第4章 托收结算方式 2015春季学期

2020年11月8日星期日
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• 评述：本案例中，托收行A银行未按委托人B 公司在托收申请中的要求请D银行作为代收行 。所幸该单货物为远洋运输，单据几经辗转未 造成大的损失，如果是近洋运输，延误的提单 可能会产生滞港费用。单据转寄过程非常复杂 ，还涉及E银行在处理退单过程中产生的费用 。如果托收行没有与客户及时沟通与协作，很 容易产生纠纷。所以银行在受理托收业务时， 必须严格按托收申请书要求办理，以防止不必 要的损失。
指定的在付款地代为照料货物存仓、转售、运回或
改变交单条件等事宜的代理人。
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托收的当事人图示
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三、托收业务中存在的契约关系
1、委托人与托收行之间的关系
委托人与托收行以银行接受委托人的托收申 请书得以确立的委托代理关系。
账户行
开户行 OC/collection advice---please
iii. deliver documents on other terms and conditions.
—— Uniform Rules for Collection (ICC Publication No. 522)
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二、托收的当事人
（一）委托人
托收指示及跟单汇票
委托代理协议
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付款人
代收行
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四、托收指示和托收汇票
(一)托收指示
托收指示就是寄送托收单据的面函 (Covering Letter)，它是由托收行根据托收申 请书制作的，过去称为托收委托书 (Collection Advice)。国际商会第322号出版 物称为托收命令(Collection Order)，第522 号出版物称为托收指示（Collection Instruction）。
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分析如下： 根据《托收统一规则》，在托收方式下，银行只作为卖方的受
托人行事，为实现委托的指示，托收银行可选择委托人指定的 银行或自行选择或由别的银行选择的银行作为代收行；单据和 托收委托书可直接或间接通过别的银行寄给代收行。但与托收 有关的银行，对由于任何文件信件、或单据在寄送途中的延误 和丢失所引起的后果，或由于报、电传、或电子通迅系统在传 递中的延误、残缺和其他错误，以及由于不可抗力、暴动、内 乱、战争或其他所不能控制的任何其它原因致使业务中断所造 成的后果，不承担义务或责任。
sight或 D/A。
• 收款指示
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1.凡托收行在代收行开立账户者，出口托收指示中的收款指示写明： “收妥款项，请贷记我方在你行的账户，并以SWIFT或航邮通知我行。”
账户行
进 口 代 收 行
OC/collection advice----When collected please credit our a/c with you under you SWIFT/airmail advice to us.
支付委托书---我行授权你行借记我行账户
借记报单---你行账户已被借记
账户行
出 口 托 收 行
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3.当托收行与代收行之间没有设立账户，托收行在第三家银行国外×银行
开立账户时，出口托收指示中的收款指示写明：“请代收款项并将款项汇 至×银行贷记我行在该行的账户，并请该行以SWIFT或航邮通知我行。
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案例：
• 某年5月17日，A银行收到B公司的一份托收申请， 付款人为土耳其C公司，代收行为土耳其D银行。由 于B公司已在A银行办理过多次托收业务，且代收行 一直为土耳其E银行。A银行未严格按照申请书内容 操作，而是按照以往的记录选择了E银行为代收行。 寄单后，A银行发现代收行名称不符，就要求快递公 司将单据直接改送D银行，但几天后A银行收到了E 银行的退单，原来E银行已收到了此份单据并将其退 还给A银行。A银行立即重新寄单至D银行。由于银 行与客户及时沟通及全力合作，没有造成损失。
贷记报告单---你行账户已被贷记
开户行
出 口 托 收 行
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2.凡代收行在托收行开立账户者，出口托收指示中的收款指示写明：“请 代收款项并以SWIFT或航邮授权我行借记你方在我行的账户。
开户行
进 口 代 收 行
OC/collection advice---please collect the proceeds and authorize us by SWIFT /airmail to debit you’re a/c with us.
（3）填写托收申请书，并将托收申请书和金融单据或商业单据 或两者兼有一并交给托收行。
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案例:委托人托收条件不清晰，银行不负责任 有一出口合同，付款条件为45天见票付款交单
方式。出口商在填写的托收委托书中，虽说明除 本外还需加收利息，但并未说明利息不能免除。 在出口商所提交的汇票上也未列明利息条款。当 银行向进口商提示单据时，进口商只肯支付本金 而拒付利息，在此情况下，银行在收到本金后即 交出单据，并通知出口商有关拒付利息的情况。 试问，出口方能否追究代收行未收利息即行交单 的责任？
面临的风险及风险防范措施。 • 了解《托收统一规则》，学会应用基本原理（
522规则）分析案例
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第一节 托收结算方式概述
一、托收结算方式的概念
• 国际商会第522号出版物《托收统一规则》 （Uniform Rules for Collections, URC）第2条 对托收的正式定义是：托收意指银行按照从出口商 那里收到的指示办理：（1）获得金融单据的付款及 ／或承兑，或者（2）凭付款及／或承兑交出单据， 或者（3）以其他条款和条件交出单据。
• 委托人(Principal)是委托一家银行办理托收业务的当事人。 它还是出口商(Exporter)、卖方(Seller)、出票人(Drawer)、 托运人(Consignor)。它也可以是托收汇票的收款人(Payee)。
• 委托人的责任和义务如下：
（1）根据合同规定交付货物。
（2）提交符合合同规定的单据。进口商提货前必须取得单据， 单据代表货物所有权。
2. 托收银行与代收银行之间的关系
托收银行和代收银行之间在一笔具体的托收业 务中以委托银行缮制的托收指示为基础确立的 委托代理关系，
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托收当事人之间的契约关系图示
委托人
买卖关系
贸易合同
委 托 代 理 关 系
托 收 申 请 书
托收行
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第四章
国际结算方式—— 托收结算方式
本Biblioteka Baidu导学:
2012年3月，韩国釜山一贸易公司要向山东威海一 家服装公司订购价值10万美元的运动服。谈判过程中 双方围绕付款办法出现了较大的分歧，韩商要求采用 货到付款方式，而威海服装公司因为是第一次和对方 打交道，希望使用预付款或信用证方式，经过协商， 双方决定使用即期付款交单方式托收货款，价格条件 为CIF Busan，并指定中国银行大邱分行为代收行。
• 代收行在托收业务中承担的责任与托收行基本相同，另外， 代收行还有以下责任：
1.执行托收指示。2.单据的处理。
3.无义务对托收项下的货物采取任何行动。
4.托收指示规定的支付货币。
5.放单。6.汇票承兑的完整性与正确性。
7.利息、手续费和费用。8.资金的及时划转。
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所以，在本案例中，托收银行只要尽到“遵守信用，谨慎从事 ”义务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错， 包括代收行倒闭致使委托人货款无法收回且单据也无法收回， 不负任何法律责任。
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（三）代收行
代收行(Collecting Bank)是接受托收行的委托，参与办理 托收业务的一家银行，它还是进口方银行(Importer’s Bank)、托收汇票的被背书人或收款人(Endorsee or Payee of the Collection Bill )。
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（四）付款人
托收中的付款人(Payer)是（交易中的）债务 人，也是汇票的受票人（Drawee）。当汇票 提示给他时，如为即期汇票，他应见票即付； 如为远期汇票，他应承兑汇票，并于到期日付 款。
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思考：这里的即期付款交单与货到付款有什么区 别？本章主要讲授托收结算方式的基本原理，以及托 收结算的风险和融资等问题。
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学习目标:
• 理解托收方式的概念、种类、特点、了解当事 人的权利、责任
• 掌握跟单托收的结算程序 • 理解和掌握托收结算方式的融资方式、出口商
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（二）托收行
• 托收行(Remitting Bank)也称为寄单行，它还是出 口方银行(Exporter’s Bank)、托收汇票收款人 (Payee of the Collection Bill)。它也可以是托收汇 票的被背书人（Endorsee）。
• 常见的 “以其他条款和条件” 是指“以交来本票／ 信托收据／承诺书等”。
• 单据意指金融单据(Financial Documents)及／或 商业单据(Commercial Documents)。
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Definition of Collection
“Collection” means the handling by banks of documents in accordance with instructions received in order to:
i. obtain acceptance , or
payment
and/or
ii. deliver documents against payment and/or against acceptance, or
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托收指示的重要性: ➢ 每笔托收业务必须附有一个单独的托收指示。 ➢ 代收行仅受托收指示的指导。 ➢ 代收行没有义务审核单据以获得指示
托收指示中最重要两个指示：
• 交单条件:包括：D/P at sight， D/P at …days after
1.托收行的责任和义务如下：
（1）缮制托收指示。跟单托收指示.jpg
（2）核验单据。
2.业务处理中遵循的国际惯例。
3.过失责任。
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案例：托收银行的责任
国内某公司以D/P付款交单方式出口，并委 托国内甲银行将单据寄由第三国乙银行转给进 口国丙银行托收。后来得知 丙银行破产收不 到货款，该公司要求退回有关单据却毫无结果 ，请问托收银行应付什么责任？
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• 分析：出口方不能追究代收行的责任。
• 在托收业务中，托收银行及代收银行均按 托收委托书的指示办事。尽管出口人在托 收委托书中说明需加收利息，但并未说明 利息不可免除，且开具的汇票上未列明利 息条款。因此，代收行按《托收统一规则 》的有关规定，将单据在未收利息只收本 金后即行交与进口人的行为是合理的，出 口人也无权追究代收行的责任。
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此外，还可能有以下两个当事人：
（五）提示行
当付款人要求与它有账户往来关系的银行作为向它 提示汇票的银行时，就有了提示行(Presenting Bank)。代收行应将汇票单据交给提示行，由它向付 款人提示。如果付款人没有要求，则无提示行，代 收行自行办理提示工作。
（六）需要时的代理人
需要时的代理人（Agent in Necessity）是委托人