工程经济学表格
工程经济学普通复利系数表及线性内插法PPT(共36页)
已列表计算出来。只要已知i和 n，就可以查得所需要的系数值f； 同样，如果已知计息周期数n和复利系数值f，也可查得利率i；或 已知利率i和复利系数f，也可查得计息周期。
第四章 资金时间价值
都沁军
7
第四节 普通复利系数表及线性内插法
第四章 资金时间价值
都沁军
24
第五节 名义利率和实际利率
二、名义利率和实际利率的应用 1.计息周期，利率单位，收付周期为一年，年的
名义利率与年的实际利率相等； 2.利率单位为年，计息周期小于一年,名义利率与
实际利率不相等 (1)按收付周期实际利率计算； (2)按利息周期利率计算；
第四章 资金时间价值
第四章 资金时间价值
都沁军
27
第五节 名义利率和实际利率
二、名义利率和实际利率的应用 3.计息周期大于收付周期 (1)不计息:支出在期初，收益在期末 (2)单利计息：计息期内的收付按单利计息 （3）复利计息：计息期内的收付按复利计息。
计息期的利率相当于实际利率；应计算出收付周期 的利率。
31页、32页
周期的实际利率来计算。
第四章 资金时间价值
都沁军
23
第五节 名义利率和实际利率
二、名义利率和实际利率的应用 [例]每半年存款1000元，连续存10次，年利率8%，
每季计息1次，复利计息，问5年末存款金额是多少？ 利率时间单位：年 计息时间单位：季 收 付 周 期：半年 应以半年的实际利率来计算 i=（1+4%/2）2_1=4.04% F=1000(F/A,4.04%, 2×5 )=12029(元)
•
29、人生就像一道漫长的阶梯，任何人 也无法 逆向而 行，只 能在急 促而繁 忙的进 程中， 偶尔转 过头来 ，回望 自己留 下的蹒 跚脚印 。
工程经济学课程设计报告附表
18 100% 29327.45 29327.45 0 0 0 0 0 0 0 7748.003 0 0 368.28 434.29 6945.433 21579.45 221432.1 28524.88 304561.5
19 100% 29327.45 29327.45 0 0 0 0 0 0 0 7748.003 0 0 368.28 434.29 6945.433 21579.45 243011.5 28524.88 333086.4
14 100% 29327.45 29327.45 0 0 0 0 0 0 0 7748.003 0 0 368.28 434.29 6945.433 21579.45 135114.3 28524.88 190462
15 100% 29327.45 29327.45 0 0 0 0 0 0 0 7748.003 0 0 368.28 434.29 6945.433 21579.45 156693.7 28524.88 218986.9
43 100% 29327.45 29327.45 0 0 0 0 0 0 0 7748.003 0 0 368.28 434.29 6945.433 21579.45 755796.8 28524.88 1012562
26 100% 29327.45 29327.45 0 0 0 0 0 0 0 7748.003 0 0 368.28 434.29 6945.433 21579.45 394067.6 28524.88 532760.6
正式运行期 27 28 29 100% 100% 100% 29327.45 29327.45 29327.45 29327.45 29327.45 29327.45 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7748.003 7748.003 7748.003 0 0 0 0 0 0 368.28 368.28 368.28 434.29 434.29 434.29 6945.433 6945.433 6945.433 21579.45 21579.45 21579.45 415647.1 437226.5 458806 28524.88 28524.88 28524.88 561285.5 589810.3 618335.2
工程经济学 借款还本付息计划表
3.2 当期借款额
3.3 当期应计利息
3.4 当期还本付息
其中：还本
付息
3.5 期末借款余额
4 借款合计
4.1 当期发生数额
4.2 当期应计利息
4.3 当期还本付息
其中：还本
付息
计算 利息备付率 指标 偿债备付率
0
2 流动资金借款
2.1 期初借款余 400
400
400
400
400
400
400
2.2 当期借款额
2.3 当期应计利息 28
28
28
28
28
28
28
2.4 当期还本付息其中：还本400源自付息2828
28
28
28
28
28
2.5 期末借款余额 400
400
400
400
400
400
400
3 短期贷款
3.1 期初借款余额
其中：还本 付息
3.5 期末借款余额 4 借款合计 4.1 当期发生数额 4.2 当期应计利息 4.3 当期还本付息
其中：还本 付息
计算指 利息备付率 标 偿债备付率
借款还本付息计划表
4
5
6
7
计算期
8
9
4002.48 3728.8 3432.68 3112.28 2765.61 2390.51
328.2 601.88 273.68 328.2 3728.8
240
340
340
340
400
240
100
0
0
60
16.8 23.8 23.8 23.8
28
28
16.8 23.8 23.8 23.8
工程经济重要公式和图表
������
100%
衡
不
分
确 定
析
性
分
敏
析
感
性
分
速动比率
=
速动资产 流动负债
������
100%
盈亏平衡点时的产销量BEP(Q) =
������������ ������ − ������������ − ������������
������������：年固定总成本
������：单位产品销售价格
������������：单位产品变动成本 ������������：单位产品营业税金及附加
������
FNPV =
������ ������=0
������������ − ������������
������
(1+ic)-t
盈亏平衡点时的产销量 ������������������(������) =
������������ ������−������������−������������
(1+ic)-t
FNPV ≥ 0 ,方案可行
析
分
析
财务内部收益率(FIRR) FIRR≥iC ，技术方案可行
借款偿还期
偿
经
债
济
能
静态 的
利息备付率(ICR ) 我国不宜低于2
效
力
果
分
评
析
偿债备付率(DSCR ) 我国不宜低于1.3
价
资产负债率
=
总负债 总资产
������
100%
盈
亏 平
流动比率
=
流动资产 流动负债
沉没成本 = 设备账面价值 − 当前市场价值
工程经济学八大财务报表
16
17
18
1
1.1
1.2
1.3
现金流入
产品销售收入
回收固定资产余值
回收流动资金
2
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
现金流出
固定资产投资
流动资金投资
经营成本
销售税金及附加
所得税
3
4
5
6
7
8
净现金流量（所得税前）
净现金流量（所得税后）
累计净现金流量（税后）
（P/F，0.12，t）
净现金流现值（税后）
累计净现金流现值（税后）
2.5
经营成本
2.6
销售税金及附加
2.7
所得税
3
净现金流量
4
累计净现金流量
5
（P/F，0.12，t）
6
净现金流现值
7
累计净现金流现值
表一：投资计划及资金筹措表（单位：万元）
序号
年份
项目
建设期
投产期
合计
2006
2007
1
总投资
1.1
1.2
1.3
1.4
固定资产投资
固定资产投资方向调节税
建设期利息
流动资金
2
资金筹措
2.1
2.2
2.2.1
2.2.2
2.3
自有资金
借款
长期借款
流动资金借款
其他
表二：借款还本付息表（单位：万元）
序号
年份
项目
建设期
07
08
09
10
11
12
13
14
15
工程经济学课程设计表格编程版
12340320855358270166.7310001860012400108528974184.7320855358270166.7序号建筑工程设备费用130********.1300001.215001.3600设备安装费供水电费年末欠款累计表2建设投资估算表（万元）工程或费用名称工程建设其工程费用合计建筑安装费万元，第二年18600万元，第三年12400万元表1建设利息估算（万元）项目当年累计欠款当年借款当年应付利息第三年涨价预备费为：PC3=95302×20%×[(1+2.8%)³-1]=1646.32（万元）则该项目的涨价预备费为：PC=PC1+PC2+PC3=4604.05(万元)2.2 建设期利息估算预估项目贷款62000万，年利率7%,采用年中支付。
贷款分三年投入，第一年3100第二年涨价预备费为：PC2=95302×30%×[(1+2.8%)²-1]=1623.50（万元）50%，第二年投资30%，第三年投资20%，建设期内物价水平比较的不稳定估计物价上涨指数为2.8%（数据来自中国行业研究网2013年物价分析）。
第一年涨价预备费为：PC1=95302×50%×[(1+2.8%)-1]=1334.23(万元)可行性研究费 30000×1%=300（万元）设备购买费 30000×5%=1500（万元）供水电费 30000×2%=600（万元）管理费 300（万元）预备费 基本预备费=（30000+60000+1600+100+240+26+600+36+300+1500+600 +300)×5%=95302×5%=4765.1(万元)2.1建设投资估算方案一：建高层商品房住宅楼高13层，容积率为4：1，土地使用费为800万元/亩，建设期3土地费用 5×800÷667=60000（万元）建筑安装费 20×1500=30000（万元）城市基础工程设施配套费 20×80=1600（万元）涨价预备费：以工程静态投资95302万元为计算基础，建设期为3年，第一年投资生活垃圾服务费 20×12=240（万元）白蚁防治费 20×1.3=26（万元）勘察设计费 30000×2%=600（万元）规划管理费 20×1.8=36（万元）1 项目概况某房地产开发商决定在武汉市中心新建项目，建设用地50000平方米，拟建方案有两 每年年末等额付款，销售价格为13000元/平米（数据来自2013年6月人民网提供的均价）消防设施配套费 20×5=100（万元） 3年内全部售完，建设期投资比例分别为50%，30%，20%，销售量各年依次为50%，30%，2 投资估价22.12.22.32.42.52.62.72.82.933.13.24306001500序号建筑工程设备费用130********.130********.21.3234306001500序号123161147.636688.624459.01.160062.633791.620274.31.21085.02897.04184.7261147.636688.624459.02.129062.615191.67874.32.232085.021497.016584.7序号456170166.746777.823388.9债务资金项目总投资建设投资建设期利息3 资金筹措计划自有资金60295.21万元，第一年投入50%，第二年投入30%，第三年投入20%。
工程经济学相关表格及案例
第7章作业1.某企业拟建一个市场急需产品的工业项目。
建设期1年，运营期6年。
项目建成当年投产。
投产第1年当地政府扶持该产品生产的启动经费100万元。
其他基本数据如下：（1）建设投资1000万元。
预计全部形成固定资产，固定资产使用年限10年，期末残值100万元。
投产当年又投入资本金200万元作为运营期的流动资金；（2）正常年份营业收入为800万元，经营成本300万元，产品营业税及附加税率为6% ，所得税率33%，行业基准收益率10% ，基准投资回收期6年；（3）投产第1年仅达到设计生产能力的80%，预计这一年的营业收入、经营成本和总成本均按正常年份的80%计算，以后各年均达到设计生产能力（4）运营的第3年预计需要更新新型自动控制设备购置投资500万元才能维持以后的正常运营需要。
问题：（1）编制拟建项目投资现金流量表。
（2）计算项目的静态投资回收期、财务净现值。
（3）从财务角度分析拟建项目的可行性。
2.某拟建项目固定资产投资估算总额（含无形资产）为3600万元，其中：预计形成固定资产3060万元（含建设期贷款利息为60万元），无形资产540万元。
固定资产使用年限为10年，残值率为4%，固定资产余值在项目运营期末收回。
（1）该项目的建设期为2（2）建设投资借款合同规定的还款方式为：投产期的前4年按等额还本，利息照付的方式偿还。
借款利率为6%（按年计息）；流动资金借款利率为4% （按年计息）。
无形资产在运营期6年中，平均摊入成本。
流动资金为800万元，在项目的运营期末全部收回。
（3）设计生产能力为年产量120万件某种产品，产品售价为38元/件，营业税金及附加税率为6%，所得税率为33%，行业基准收益率为8%。
1（4）行业平均总投资收益率为10%，资本金净利润率为15%。
（5）提取应付投资者各方股利的利率，按股东会事先约定计取运营期头两年按可供投资者分配利润10%计取，以后各年均按30%计取，亏损年份不计取。
工程经济学表格
总成本费用
4
息税前利润
5
调整所得税
项目投资现金流量表（单位：万元）
序号
项目
计算期
1
2
3
4
5
6
1
现金流入
1.1
营业收入
1.2
补贴收入
1.3
回收固定资产余值
1.4
回收流动资金
2
现金流出
2.1
建设投资
2.2
流动资金
2.3
经营成本
2.4
营业税金及附加
2.5
维持运营投资
3
所得税前净现金流量（1-2）
4
累计所得税前净现金流量
所得税
1.2.6
其他流出
2
投资活动净现金流量（2.1-2.2）
2.1
现金流入
2.2
现金流出
2.2.1
建设投资
2.2.2
维持运营投资
2.2.3
流动资金
2.2.4
其他流出
3
筹资活动净现金流量（3.1-3.2）
3.1
现金流入
3.1.1
项目资本金投入
3.1.2
建设投资借款
3.1.3
流动资金借款
3.1.4
债券
5
调整所得税
6
所得税后净现金流量（3-5）
7
累计所得税后净现金流量
计算指标
所得税前：
项目投资财务净现值NPV（i=12%）= 项目投资财务内部收益率IRR=
项目静态投资回收期p=
所得税后
项目投资财务净现值NPV（i=12%）= 项目投资财务内部收益率IRR=
项目动态投资回收期p=
分享工程技术经济复利表
分享工程技术经济复利表工程技术经济是一门涉及工程、技术、经济等多方面的综合性学科，旨在研究如何在有限的资源条件下，通过合理的规划、设计和运营管理，实现工程项目的经济效益和社会效益的最大化。
在工程技术经济领域，复利是一种非常重要的概念，它可以帮助我们更好地理解和评估资金的时间价值。
复利表是一种用于展示资金在多个时间段内累积增长情况的表格。
在工程技术经济领域，复利表被广泛应用于投资决策、项目评估、资金管理等场合。
通过复利表，我们可以直观地看到资金在不同时间段内的增长情况，进而评估项目的经济效益和投资回报率。
下面是一个简单的复利表示例，以展示资金在多个时间段内的累积增长情况。
假设初始投资金额为1000元，年利率为10%，共计算10年。
通过这个复利表，我们可以看到资金在第一个年度增长了10%，第二个年度增长了20%，第三个年度增长了30%，以此类推。
随着时间的推移，资金的累积增长
速度逐渐加快，这是因为前期投资的利息会继续产生利息，进而导致后期利息的快速增长。
这种现象也被称为“复利的威力”，它告诉我们长期投资的重要性。
在工程技术经济领域，复利表的应用非常广泛。
例如，在制定投资计划时，我们可以通过复利表来计算未来的投资回报率，进而决定是否应该进行投资；在项目评估时，我们可以通过复利表来评估项目的经济效益和投资风险，进而决定是否应该进行项目；在资金管理时，我们可以通过复利表来规划和管理资金，以确保企业或个人的财务稳定和可持续发展。
总之，复利表是工程技术经济领域中非常重要的工具之一，它可以直观地展示资金的时间价值和累积增长情况，帮助我们更好地进行投资决策、项目评估、资金管理等重要工作。
工程经济学辅助报表
投产期 7 0.9 0.92 11.49 1.75 0.00 17.01 16.02 0.99 0.00 64.55 31.17 33.38 34.30 45.7339746 32.4899746 投产期 7
序号
项目
6
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
生产负荷 销售收入 销售税金及附加 总成本费用 利润总额 所得税 税后利润 盈余公积金 应付利润 未分配利润 累计未分配利润
建设期 1 33.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 33.96 0.00 0.00 33.96 33.96 0.00 2
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
序号 1
指标 资产 12.13
1 46.09
2
1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.2 1.3 1.4 2 2.1 2.1.1 2.1.2 2.2 2.3 2.3.1 2.3.1.1 2.3.1.2 2.3.2 2.3.3
1 -33.96 -58.94 -69.97 0.00
2
11.20 8.40 37.80 28.35 39.81 31.45 12.44 12.88 11.15 11.75
3 0.00 0.00 0.00 36.43 1.65 0.00 38.08 36.43 1.65 72.77 6.73
4
建设期 5 117.59 109.21 8.38 55.79 13.17
46.09
0.00 0.00 12.13 12.13 12.13 12.13
0.00 0.00 46.09 46.09 33.96 46.09
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 17
工程经济重点表格版本
投资各方现金流量表
以投资者的出资额作为计算的基础，用以计算技术方案投资各方财务内部收益率。
财务计划现金流量表
反映技术方案计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出，用于计算累计盈余资金，分析技术方案的财务生存能力。
一、会计要素的组成
会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。
资产负债表会计要素分类
静态会计要素（某一时间财务状况）
资产
流动资产
现金
银行存款
应收款项
短期投资
存货
长期资产
长期投资
固定资产
长期待摊费用
其他资产
无形资产
专利权
商标权
土地使用权
非专利技术和商誉
负债
流动负债
短期借款
应付款项
应付工资（应付职工薪酬）
其他业务收入
销售商品收入：
产品销售
材料销售
提供劳务收入：
机械作业
让渡资产使用权收入：
无形资产出租
固定资产出租
投资收益
补贴收入
营业外收入
费用
生产费用
（要经过核算与分配，不一定计入当期损益）
人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费用
期间费用
（直接计入当期损益，影响当期利润）
营业费用（施工企业少见）
2、提前进厂各项费用
办公和生活家具购置费
第三部分预备费
基本预备费(不可预见费)
涨价预备费
动态投资
建设期利息
流动产投资-铺底流动资金
建筑安装工程费用项目组成（按费用构成要素划分）
三版参数工程经济学表(原始表)
附表15
序号 1 1.1 1.2 项 目 合 5 6 7
人民币单位：万元 8 9 10
借款1 期初借款余额 950.95 1665.63 1420.29 663.66 当期还本付息 395.24 884.46 723.39 其中：还本 245.33 756.63 663.66 付息 149.91 127.83 59.73 期末借款余额 950.95 1665.63 1420.29 663.66 0.00 1.3 2 借款2 2.1 期初借款余额 2.2 当期还本付息 其中：还本 付息 期末借款余额 2.3 3 债券 3.1 期初债务余额 3.2 当期还本付息 其中：还本 付息 期末债务余额 3.3 4 借款和债务合计 4.1 期初余额 4.2 当期还本付息 其中：还本 付息 4.3 期末余额 计算 指 利息备付率（％） 标 偿债备付率（％） 注：1.本表可与建设期利息估算表合而为一。 2.本表直接适用于新设法人项目，如有多种借款或债券，必要时应分别列出。 3.对于既有法人项目，在按有项目范围进行计算时，可根据需要增加项目范围内原有借款的还本付息计算；在计算企业层次的还本 付息时，可根据需要增加项目范围外借款的还本付息计算；当简化直接进行项目层次新增借款还本付息计算时，可直接按新增数据进行计算。
第1页
借款还本付息计算表
第2页
借款还本付息计算表
据进行计算。
第3页
借款还本付息计算表
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一级建造师建筑工程经济重要公式、数字、表格整合
建筑工程经济重要公式、数字、表格整合第一章 工程经济1. 资金等值计算：（P:现值，F:终值，A:常数，i:复利率，n:计息期数，）2. 名义利率：r = i × m3. 有效利率：1)1(-+=meff mr i 4. 经济效果评价指标体系：资金等值计算 公式公式名称 已知项 欲求项 系数符号公式 一次支付终值PF（F/P ，i ，n ）F=P （1+i ）n一次支付现值 F P (P/F ，i ，n)ni FP )1(+=年金终值 A F (F/A ，i ，n)()ii AF n11-+=偿债基金 F A (A /F ，i ，n)()11-+=ni iFA年金现值 A P (P/A ，i ，n)()()nni i i A P +-+=111 资金回收P A (A/P ，i ，n) ()()111-++=nni i i PA经济效果评价确定性分析盈利能力分析静态分析投资收益率R （判别标准：R ≥R c ）总投资收益率ROI 资本金净利润率ROE静态投资回收期P t ：①当各年净收益相同时：每年的净收益总投资=t P②当各年净收益不同时：年的净现金流量第年累计净现金流量第T T T P t 11-+-=动态分析财务内部收益率FIRR ：（判别标准：FIRR ≥基准收益率） 财务净现值FNPV ：（判别标准：FNPV ≥0）tnt t FNPV 基准收益率）（年的净现金流量第+⨯=∑=110 偿债能力分析 借款偿还期P d利息备付率ICR （判别标准：正常情况下应＞1，我国一般不宜＜2） 偿债备付率DSCR （判别标准：正常情况应＞1，我国一般不宜＜1.3） 资产负债率 %100⨯=总资产总负债 （一般为50%比较合适）流动比率 =流动负债流动资产 （生产性行业平均值为2）速动比率 =流动负债速动资产(判别标准：＞1) 速动资产=流动资产－存货不确定性分析盈亏平衡分析 单税单变本单价固定成本盈亏平衡点--=盈亏平衡点时生产能力利用率%100⨯=设计生产能力盈亏平衡点敏感性分析 （斜线与横坐标所成锐角越大越敏感）5. 技术方案运营期内，各年的总成本费用公式： 总成本费用=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+折旧费+摊销费+财务费 用（利息支出）+其他费用6. 经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出7. 沉没成本=设备账面价值-当前市场价值或 沉没成本=（设备原值-历年折旧费）-当前市场价值 8. 低劣化值年末的净残值）第（目前实际价值设备的经济寿命N -2=9. 设备租赁的租金计算主要有附加率法和年金法。
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序号
项目
合计
计算期
期末余值
1
2
3
4
5
6
1
经营活动净现金流量（1.1-1.2）
1.1
现金流入
1.1.1
经营收入
1.1.2
增值税销项税额
1.1.3
补贴收入
1.1.4
其他收入
1.2
现金流出
1.2.1
经营成本
1.2.2
增值税进项税额
1.2.3
营业税金及附加
1.2.4
增值税
1.2.5
序号
项目
合计
计算期
1
2
3
4
5
6
1
营业收入
2
营业税金及附加
3
总成本费用
4
利润总额（1-2-3）
5
所得税
6
净利润（4-5）
7
期末未分配利润
8
可供分配利润（6+7）
9
提取法定盈余公积金
10
可供投资者分配利润（8-9）
11
应付投资者各方股利
12
未分配利润（10-11）
13
累计未分配利润
14
息税前利润
15
息税折旧摊销前利润
项目资金现金流量表（单位：万元）
序号
项目
计算期
1
2
3
4
5
6
1
现金流入
1.1
营业收入
1.2
回收固定资产余值
1.3
回收流动资金
2
现金流出
2.1
权益投资
2.2
流动资金
2.3
借款本金偿还
2.4
借款利息支付
2.5
经营成本
2.6
营业税金及附加
2.7
所得税
3
净现金流量（1-2）
计算指标：项目资本金财务内部收益率IRR=
营业收入、营业税金及附加和增值税估算表（单位：万元）
2
3
4
5
6
营业收入
外购原材料、燃料动力费
销项税额
进项税额
应缴增值税
营业税及附加
总成本费用估算表（单位：万元）
序号
项目
计算期
2
3
4
5
6
1
经营成本
2
折旧费
3
摊销费
4
总成本费用
利润与利润分配表（单位：万元）
序号项目Leabharlann 合计计算期1
2
3
4
5
6
1
营业收入
2
营业税金及附加
3.1
年初借款余额
3.2
当年还本付息
3.2.1
其中还本
3.2.2
付息
3.3
年末借款余额
计算指标
利息备付率
偿债备付率
总成本费用估算表（融资后）（单位：万元）
序号
项目
计算期
2
3
4
5
6
1
经营成本
2
折旧费
3
摊销费
4
利息支出
4.1
长期借款利息
4.2
流动资金借款利息
5
总成本费用
利润与利润分配表（融资后）（单位：万元）
3
总成本费用
4
息税前利润
5
调整所得税
项目投资现金流量表（单位：万元）
序号
项目
计算期
1
2
3
4
5
6
1
现金流入
1.1
营业收入
1.2
补贴收入
1.3
回收固定资产余值
1.4
回收流动资金
2
现金流出
2.1
建设投资
2.2
流动资金
2.3
经营成本
2.4
营业税金及附加
2.5
维持运营投资
3
所得税前净现金流量（1-2）
4
累计所得税前净现金流量
期末未分配利润
1.2
在建工程
1.3
固定资产净值
1.4
无形资产及其他资产净值
2
负债及所有者权益（2.4+2.5）
2.1
建设投资借款
2.2
建设投资借款
2.3
流动资金借款
2.4
负债小计(2.1+2.2+2.3)
2.5
所有者权益
2.5.1
资本金
2.5.2
资本公积金
2.5.3
累计未分配利润
计算指标：资产负债率/%
所得税
1.2.6
其他流出
2
投资活动净现金流量（2.1-2.2）
2.1
现金流入
2.2
现金流出
2.2.1
建设投资
2.2.2
维持运营投资
2.2.3
流动资金
2.2.4
其他流出
3
筹资活动净现金流量（3.1-3.2）
3.1
现金流入
3.1.1
项目资本金投入
3.1.2
建设投资借款
3.1.3
流动资金借款
3.1.4
债券
序号
项目
计算期
1
2
3
4
5
6
1
长期借款
1.1
年初借款余额
1.2
当年新增借款
1.3
当年应计利息
1.4
当年还本付息
1.4.1
其中还本
1.4.2
付息
1.5
年末借款余额
2
流动资金借款
2.1
年初借款余额
2.2
当年新增借款
2.3
当年应计利息
2.4
当年还本付息
2.4.1
其中还本
2.4.2
付息
2.5
年末借款余额
3
合计
5
调整所得税
6
所得税后净现金流量（3-5）
7
累计所得税后净现金流量
计算指标
所得税前：
项目投资财务净现值NPV（i=12%）=项目投资财务内部收益率IRR=
项目静态投资回收期p=
所得税后
项目投资财务净现值NPV（i=12%）=项目投资财务内部收益率IRR=
项目动态投资回收期p=
项目借款还本付息表（单位：万元）
3.1.5
短期借款
3.1.6
其他流入
3.2
现金流出
3.2.1
各种利息支出
3.2.2
偿还债务本金
3.2.3
应付利润
3.2.4
其他流出
4
净现金流量（1+2+3）
5
累计盈余资金
项目资产负债表（单位：万元）
序号
项目
合计
计算期
1
2
3
4
5
6
1
资产
1.1
流动资产总额
1.1.1
流动资产
1.1.2
累计盈余资金
1.1.3