利亚德2020年三季度经营风险报告

经营风险指标表
2018年三季度 29,555.37
2019年三季度 91,161.69
0.84 1.28
0.6 1.83
1.26
1.28
2020年三季度 96,297.34 0.39 2.51 0.87
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 528,424.28万元的营运资本，投融资活动是协调的。
-
0
21.52
0
53.86 7,451.72
-
0
5.69 17,182.8
-17.88
-100 -1.5
-16.78
243,984.38
- 32,668.21
-86.61 108,902.88
233.36
329,404.69
345,871.88
5 306,739.17
-11.31
4、营运资金需求的变化
3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要 企业提供456,587.96万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营 活动的资金需求，经营业务是协调的。
项目名称 存货
经营性资产增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
-
0
- 22,124.88
- 30,798.3
826,632.03
34.09 277,229.72
-
0
-9.3 17,592.87
-22.85 235,766.37
21.06 763,327.13
-9.86 -
-20.48 665.52
-7.66
项目名称
应付账款 其他应付款 预收货款 应付职工薪酬 应付股利 应交税金 其他经营性负债
2020年三季度 数值 增长率(%)
389,169.22
466,162.11
19.78 232,738.17
-50.07
内部资料，妥善保管
第2页 共5页
应收账款 其他应收款 预付账款 其他经营性资产
合计
229,365.49 0
24,393 39,918.37
682,846.08
307,546.74
合计
经营性负债增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
0
0 60,967.02
4,916.96 0
19,536.33
210,900.49
-
0
- 74,089.59
- 7,565.29
-
0
- 20,648.29
173,201.77
项目名称 营运资本
营运资本增减变化表(万元)
2018年三季度 数值 增长率(%)
2019年三季度 数值 增长率(%)
-
-0.14
2020年三季度 数值 增长率(%)
34
内部资料，妥善保管
第1页 共5页
所有者权益
非流动负债 固定资产 长期投资
394,925.67
761,443.59
119,726.95 85,565.64 31,637.16
2020年三季度营运资金需求为456,587.96万元，与2019年三季度的 480,760.15万元相比有所下降，下降5.03%。营运资金需求下降速度慢于 营业收入，应注意提高资金使用效率。
内部资料，妥善保管
第3页 共5页
5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务需要456,587.96万元的营 运资金，而企业的营运资本数额为528,424.28万元，营运资本能够满足企 业经营业务对资金的需求，企业拥有支付能力，当期现金支付能力为 71,836.33万元。
394,353.97 -
834,894.23 - 50,000.8 - 92,342.51 - 24,127.84
528,424.28
9.65 857,126.11
-58.24 144,356.5
7.92
0
-23.74 36,445.78
2.66
188.71 -100 51.05
2、营运资本变化情况 2020年三季度营运资本为528,424.28万元，与2019年三季度的 394,353.97万元相比有较大增长，增长34%。
6、整体协调情况 从两期比较来看，企业的经营业务两期均需要资金，企业的长期性资 金来源能够为企业提供营运资本，营运资本数额由不能满足营运资金需求
内部资料，妥善保管
第4页 共5页
转化为能够提供528,424.28万元营运资金，企业资金的供求状况由不协调 转变为协调，企业进入良性循环。
内部资料，妥善保管
第5页 共5页
利亚德2020年三季度经营风险报告
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一、经营风险分析 1、经营风险
利亚德2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为96,297.34万元，表示 当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业 会亏损。营业安全水平为39.32%，表示企业当期经营业务收入下降只要不 超过62,392.71万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业承受 销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，利亚德2020年三季度的带息负债为 263,282.73万元，实际借款利率水平为2.01%，企业的财务风险系数为 0.87。从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业 增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
项目名称 盈亏平衡点的营业收入 营业安全率 经营风险系数 财务风险系数