财务部岗位流程图及廉洁风险点
财务岗位廉洁风险点及防控措施
财务岗位廉洁风险点及防控措施
财务岗位廉洁风险点主要包括：
1. 财务数据造假：财务人员可能通过虚增收入、减少成本等方式来伪造财务数据，以提高企业的财务表现。
防控措施：建立严格的财务核算制度，推行双录入制度，加强对财务数据的内部审计和外部审计，定期组织独立的第三方机构进行审计。
2. 财务流程操控：财务人员可能利用其职权，控制企业的财务流程，例如在采购过程中收受回扣、在付款过程中操纵资金流动等，从中获利。
防控措施：建立完善的财务流程，实行职责分离原则，规范各环节的审批制度，增加审批层级，确保流程的透明和规范。
3. 资金占用：财务人员可能利用职务之便，将企业资金用于个人投资或消费，导致企业资金的浪费和损失。
防控措施：建立严格的资金使用制度，对资金的支出设置严格审批程序，定期开展资金盘点和审计，加强对资金流动的监督和管理。
4. 贪污受贿：财务人员可能与供应商、客户等进行勾结，通过索取回扣、收受贿赂等方式获取私利。
防控措施：建立反贪污贿赂制度，加强对财务人员的教育和培训，推行职业道德规范，建立举报机制，加强监督和检查。
5. 数据泄露：财务人员可能泄露企业的财务数据给竞争对手或其他不法分子，从而导致企业的财务安全受到威胁。
防控措施：建立严格的数据保护制度，加强对财务数据的权限管理，采取加密技术和安全措施保护数据的机密性和完整性，加强对员工的安全教育和监督。
除了以上风险点及防控措施，企业还应加强对财务人员的选拔和培训，培养他们廉洁自律的意识和道德情操。
此外，加强内部控制制度的完善和执行，确保风险点的及时发现和处置，也是有效防控财务岗位廉洁风险的重要手段。
财务岗位廉洁风险点及防控措施表
财务岗位廉洁风险点及防控措施表一、财务岗位廉洁风险点1.1 财务数据造假风险财务岗位涉及到大量的财务数据和报表，存在人为篡改数据的风险。
这种行为可能是为了掩盖财务问题，误导投资者或获得不当利益。
1.2 财务资金挪用风险财务岗位与公司的财务资金密切相关，存在着将公司资金挪用至个人账户的风险。
如果财务人员没有受到有效的监督和控制，可能会利用职务便利进行财务资金的非法占用。
1.3 财务内部勾结风险财务岗位涉及到多个环节和人员，存在与其他部门或员工勾结的风险。
财务人员可能与其他人员共同从事财务欺诈活动，例如虚报成本、收入等。
1.4 财务信息泄露风险财务岗位掌握公司的财务敏感信息，包括客户信息、财务报表等。
如果财务人员不遵守保密规定，将这些信息泄露给他人，可能给公司造成严重的损失。
二、廉洁风险防控措施2.1 加强内部控制公司应建立健全的内部控制制度，包括财务流程、审计制度、风险管理等方面的规定。
同时，对财务人员进行培训，确保他们了解内部控制制度的重要性，并能正确执行。
2.2 实行审计制度公司应定期聘请独立的审计师事务所对财务报表进行审计，以确保财务数据的准确性和真实性。
同时，建立审计委员会，对审计结果进行监督和评估，防止财务数据造假行为。
2.3 强化职责分离公司应遵循职责分离原则，确保财务人员的职责与权限相匹配，避免一个人同时掌握多个环节的权力。
例如，财务人员不应有资金审批权限，以避免财务资金挪用的风险。
2.4 实行双重核算在关键环节，公司应实行双重核算制度，通过不同部门或人员的核对来确保财务数据的准确性。
例如，财务人员编制财务报表后，应由审计部门进行核对和确认。
2.5 建立举报机制公司应建立举报机制，鼓励员工对财务违规行为进行举报。
同时，保护举报人的合法权益，确保举报信息的真实性和保密性。
对于举报结果，公司应及时调查核实，并采取相应的纠正措施。
2.6 加强监督检查公司应加强对财务岗位的监督检查，包括定期抽查财务数据、检查财务流程是否规范等。
财务管理岗位廉能风险点和风险等级及防控措施
财务管理岗位廉能风险点和风险等级及防控措施财务管理岗位是企业中非常重要的一个职位，在日常工作中，财务管理人员需要负责财务数据的准确记录、财务分析和决策支持等任务，同时也需要面对一定的廉能风险。
本文将就财务管理岗位的廉能风险点、风险等级以及相应的防控措施进行讨论。
一、廉能风险点在财务管理岗位上，主要的廉能风险点有以下几个方面：1.财务人员操纵财务数据：财务人员通过虚增收入、减少成本或隐藏亏损等手段操纵财务数据，造成企业财务报表失真。
2.财务人员侵吞资金：财务人员利用职务之便，将企业资金占为己有或用于非法活动。
3.财务人员泄露企业财务信息：财务人员泄露财务信息给竞争对手，导致企业经营策略泄露或商业机密被窃取。
4.财务人员接受贿赂：财务人员接受供应商或客户的贿赂，违背职业道德和法律规定，影响企业正常运营。
针对上述廉能风险点，可以将其分为高、中、低三个风险等级，并采取相应的防控措施来降低风险。
1.高风险等级财务人员操纵财务数据和侵吞资金是高风险的行为，需要严密防范和控制。
针对这种情况，可以采取以下防控措施：（1）实施严格的内部控制制度：建立健全的财务管理制度和流程，明确各个环节的责任和权限，杜绝内部操纵财务数据的可能。
（2）加强审计和监督：定期进行内部审计，发现可能存在的操纵行为；同时，加强对财务人员的监督，确保他们的行为符合法律和企业规定。
（3）加强财务人员的道德教育和职业操守：通过培训等方式，加强财务人员的职业道德意识和责任感，增强他们抵制诱惑和压力的能力。
2.中风险等级财务人员泄露企业财务信息是中风险等级的行为，需要采取以下防控措施：（1）加强信息安全管理：建立完善的信息安全管理制度，包括数据备份、权限管理、加密措施等，确保财务信息的保密性和完整性。
（2）加强对财务人员的保密教育：通过教育和培训，加强财务人员对信息保密重要性的认识，以及泄露信息可能造成的损失。
（3）建立合理的供应商和客户管理机制：建立供应商和客户的档案管理制度，限制财务人员与供应商和客户的接触，并加强对供应商和客户信息的保护。
财务科廉洁风险点及防控措施四篇
财务科廉洁风险点及防控措施四篇第一篇: 财务科廉洁风险点及防控措施一、廉政风险点1、检查时讲情面，发现问题不要求整改。
2、检查时接受被检单位吃请。
3、对检查对象索要财物。
4、公车私用。
二、防控措施1、通过日常加强职业道德教育，树立指导服务思想。
领导带头示范，动员全员在检查工作中按照规范和标准，对发现的问题一律下发限期整改通知，避免讲情面，做好人，发现问题不要求整改的现象发生。
2、重温八项规定。
坚决杜绝利用工作之便接受服务对象吃请，发现接受服务对象吃请行为，服从组织处理决定。
3、认真学习党员干部准则条例，加强法制教育，严明纪律。
对索要检查对象财物的行为，一经发现，无论是谁，毫不姑息，完全接受组织处理。
4、严格执行公车使用登记制度。
设专人管理车辆，驾驶员根据安排的出车任务如实填写(出车事由、地点、里程等)，并经用车人签字确认，管理人员妥善保管，不得遗失。
第二篇: 财务科廉洁风险点及防控措施（1）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（2）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（3）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；（4）承办公司领导交办的其他工作。
存在的廉政风险点：1、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情款等风险。
2、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。
3、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。
4、结对资金的调控不合理，资金的拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。
5、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。
防控措施：1、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。
财务部各岗位廉政风险点和防控措施
1. 成本核算不准确，影响经营决策2. 虚增或虚减成本，操纵利润3. 与供应商勾结，损害公司利益
1. 建立科学的成本核算体系，确保成本核算准确2. 加强成本核算的内部审计，防止成本操纵3. 严格供应商管理，建立公平透明的采购机制
税务专员
1. 偷税漏税，违反税法规定2. 滥用税收优惠政策，谋取不正当利益3. 税务信息泄露，导致公司损失
1. 强化会计核算和审计监督，确保账目真实准确2. 定期轮岗制度，减少长期固定岗位带来的风险3. 建立举报机制，鼓励内部监督
出纳
1. 挪用公款，贪污现金2. 伪造支付凭证，套取资金3. 私自开设银行账户，转移资金
1. 实行现金和银行账户的定期盘点和审计2. 严格执行支付审批流程，确保支付凭证真实有效3. 加强出纳人员职业道德教育和监管
1. 加强税法培训，确保税务处理合法合规2. 定期进行税务自查和审计，及时发现并纠正问题3. 加强税务信息管理，限制信息访问权限
财务部各岗位廉政风险点和防控措施
岗位名称
廉政风险点
防控措施
财务经理
1. 审批权限过大，可能导致违审批2. 参与或默许财务舞弊3. 财务信息泄露
1. 实行审批流程透明化，设置多级审批制度2. 加强职业道德教育和法律法规培训3. 严格执行信息安全管理规定，限制信息访问权限
会计
1. 虚报、漏报账目，篡改财务数据2. 违规进行账务处理3. 滥用职权，谋取私利
财务人员岗位廉洁风险点及防控措施
财务人员岗位廉洁风险点及防控措施财务人员岗位廉洁风险点及防控措施一、财务部主要工作内容（一）财务制度建设1.贯彻执行《会计法》、《企业会计准则》及国家有关各项法规和规章制度；2.负责组织制定公司财务管理办法；3.负责组织制定公司财务内控制度。
（二）会计核算工作1.组织建立完善公司财务核算体系；2.组织公司会计核算工作；3.负责公司年度财务决算工作，审核、编制财务报表，并进行综合分析。
（三）资金管理工作1.负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金；2.负责公司网上银行的安全与正常运营。
（四）税务管理工作1.负责公司的纳税申报、涉税证明开具、进项认证及发票开具等事项；2.负责运用税收政策，依法纳税，合理避税；2.负责公司税负分析工作。
（五）成本控制工作1.负责成本费用核算管理工作，建立成本费用核算管理体制系。
2.制定成本费用管理和考核办法，探索降本增效的途径和方法。
（六）财务信息化管理负责公司的会计信息化管理工作，深化财务管理信息化应用，提高公司财务管理信息化水平。
（七）风险管控1.负责企业的资产管理、债权债务的管理工作；2.参与公司重大经营、投资项目决策管理；3.分析投标项目的财务风险，提出风险控制措施。
（八）档案管理1.负责公司财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案。
二、建立财务风险管控小组为了提升公司综合管理水平，防范生产经营过程财务风险的发生，维护公司社会信誉，保障公司生产经营良好运行及公司健康有序发展，公司成立财务风险管控领导小组，领导小组对七分公司、八分公司、公司直属区域公司业务指导、参与财务管理过程的风险管控，具体事宜如下：负责监督指导或参与所辖范围分（区域）公司以下（但不局限于）工作：1、合同的评审工作；2、各类计划的制定及落实工作；3、材料供应商、分包商、劳务队的选择及招投标工作；4、材料采购、劳务结算的过程控制工作；5、成本核算、资金管理、资金支付及债权债务的管理工作6、增值税纳税管理工作。
财务人员个人岗位廉政风险点和防范措施
03
部分财务人员的职业素养和廉洁意识有待提高，对岗位廉政风险的认知和防范 意识不够强烈，缺乏自我约束和自我管理能力，容易受到利益诱惑和腐败思想 的侵蚀。
对未来工作的展望与建议
企业应加强对财务人员岗位廉政 风险点及防范措施的宣传和教育 ，提高全体财务人员的认识水平 和重视程度，增强其自我防范意 识和能力。同时，应建立健全的 内部控制体系和监督机制，加强 对财务人员的监督和管理，确保 各项措施的有效落实。
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02
财务人员岗位廉政风险点
思想道德风险
01
思想道德风险是财务人员面临的 主要廉政风险之一，主要由于个 人思想道德观念缺失或薄弱所导 致。
02
财务人员如果缺乏正确的价值观 和道德观念，可能存在利用职权 谋取私利、贪污、挪用公款等行 为的风险。
岗位职责风险
岗位职责风险是由于财务人员岗位职 责的特殊性，可能存在权力寻租、滥 用职权等行为的风险。
财务人员拥有一定的资金管理和决策 权，如果缺乏有效的监督和制约机制 ，可能存在利用职权违规操作、挪用 资金等行为的风险。
业务流程风险
业务流程风险是由于财务业务流程设计不完善、执行不严格 等原因，可能存在的廉政风险。
财务业务流程中存在的漏洞和缺陷，可能被不法分子利用进 行违规操作或欺诈行为，如虚假报销、违规转账等。
外部环境的变化可能对企业的经营状 况和资金流产生影响，进而影响财务 人员的决策和行为，可能导致廉政风 险的发生。
03
防范措施与建议
加强思想教育，提高廉政意识
总结词
通过开展廉政教育，提高财务人员的 道德观念和职业操守，增强廉洁自律 意识。
详细描述
定期组织财务人员参加廉政教育培训 ，学习相关法律法规和职业道德规范 ，加强思想教育，提高对廉政建设重 要性的认识。
财务部廉政风险点及防控措施
财务部廉政风险点及防控措施
财务部作为一个公司内部重要的职能部门，存在一定的廉政风险点。
以下是一些常见的财务部廉政风险点及相应的防控措施：
1. 财务数据造假风险：财务部可能存在伪造财务报表、虚报收入等行为。
防控措施包括建立完善的内部控制制度，加强内部审计，进行财务数据的审核和审查，提高财务人员的责任意识。
2. 财务人员行贿受贿风险：财务人员可能收受他人的行贿款项，或者向他人行贿以谋取利益。
防控措施包括建立严格的财务审批制度，加强对财务人员的培训和教育，加强对财务人员的监督和管理，建立举报制度等。
3. 资金挪用风险：财务部可能挪用公司资金，用于个人或他人目的。
防控措施包括建立严格的资金使用审批制度，加强对现金流动的监控，实施财务报销的审核机制，确保资金使用的合法性和合规性。
4. 内部人身份冲突风险：财务部人员可能利用自身职务之便，从中谋取私利，给公司造成损失。
防控措施包括建立申报制度，要求财务人员申报个人利益关系，加强对内部人员的监督和审查，提高财务人员的职业道德和诚信意识。
5. 不当经济关系风险：财务部人员可能与外部供应商、业务合作伙伴等建立不当的经济关系，谋取私利。
防控措施包括建立供应商评估和选择制度，建立相关业务合作的审批机制，建立反腐败监督机构，加强对经济关系的审查和监督。
总的来说，加强廉政风险防控，财务部需要建立完善的内部控制制度，加强对财务人员的监督和培训，加强内部审计和监督机制，并建立相关的举报制度和惩戒机制，以确保财务业务的廉洁和透明。
财务部岗位廉洁风险点及防范措施汇总表
154
3
业务流程 在对原始凭证的审核中，要认真核查，原始凭证所具有的要素是
在对原始凭证审核中，要认真核查，严格执行
否齐备，所填写的文字、数量、金额是否清楚，审批时有关人员 C
风险 是否全部签章。
相关规定。
制度机制 对财务的规章制度学习、领悟不够透彻，造成会计工作失误。 风险
坚持原则，严格按照有关会计法规进行各项工 C
风险 等级
C
C C C C C
C
C
防范措施
1、严格核对材料表数据，确保一致性； 2、本着仔细、认真的心态确保出入库一致； 3、积极参加各项政策、法规及本职业务的知 识的学习，提高个人政治、业务素质。 加强财务法律办法规的学习，严格按照规章制 度工作。
加强对原始凭证的审核。
加强财务法规学习，夯实理论基础，做到从思 想上重视，业务上熟练。 日常工作中应不断提高安全意识，财务部内部 实行不不定期抽查。
增强工作责任心，财务部内部实行不定期检
查。
增强责任意识教育，严格审核。
加强基础数据审核，确保数据核算真实准确。 充分利用煤业报表的勾稽关系，认真复核会计 填写的报表。
严格落实各项规章制度，加强考核。
严格落实各项规章制度，有效防范各种廉政风 险问题的发生。 树立正确的价值观，在正确的人生观中实现自 我、加强政策法规学习，不断提高工作业务水 平和事业心、责任感。
财务部岗位廉洁风险点及防范措施汇总表
序 岗位
号 财务部
1 经理
财务部 2
副经理 3 税务
会计 总账 4 会计
成本 5
会计
风险源 （点）
岗位职责 风险点
制度机制 岗位职责 风险点 制度机制
税费计算
财务科廉洁风险点及防控措施
施2023-11-08CATALOGUE 目录•财务科廉洁风险点•防控措施•具体实施方案•监督与考核机制•总结与展望01财务科廉洁风险点总结词收入核算不规范，资金管理混乱详细描述财务科在收入核算过程中，存在未按照规定及时入账、隐瞒或虚报收入的情况，导致资金管理混乱，给单位带来经济损失和声誉风险。
总结词审批流程不规范，支出不合理详细描述财务科在支出审批过程中，存在审批流程不规范、越权审批、支出不合理等问题，导致单位资金浪费、舞弊等问题。
总结词报销审核不严，虚假报销泛滥要点一要点二详细描述财务科在报销审核过程中，存在审核不严格、虚假报销等问题，导致单位资金流失，给单位带来经济损失。
资产管理不善，资产流失严重详细描述财务科在资产管理过程中，存在未按照规定进行资产登记、盘点和处置等问题，导致资产流失严重，给单位带来经济损失。
总结词资产管理风险VS税务申报风险总结词详细描述税务申报不实，面临税务处罚财务科在税务申报过程中，存在虚报、漏报等问题，导致单位面临税务处罚和声誉风险。
02防控措施建立健全内部控制制度制定明确的工作流程和岗位职责，强化对关键环节的管控，确保各项业务活动的规范、有序进行。
定期评估与修订制度根据业务发展和环境变化，定期对内部控制制度进行评估和修订，以适应新的风险挑战。
加强制度执行力度通过培训和宣传，提高员工对制度的认识和遵从度，确保制度的有效执行。
制度建设措施岗位职责明确制定详细的岗位说明书明确各岗位的职责、权利和任职要求，确保员工了解自己的工作范围和责任。
建立岗位交流机制鼓励员工之间的交流与合作，促进岗位之间的了解和互信，提高工作效率。
定期进行岗位评估与调整根据员工表现和业务需求，定期对岗位进行调整和评估，确保人岗匹配。
010302去除冗余环节，缩短审批周期，提高工作效率。
精简审批流程明确各级审批人员的责任和权限，确保审批过程的有效性和合规性。
强化审批责任对于审批过程中出现的异常情况，建立快速响应和处理机制，防止风险扩大。
公司或企业财务部岗位流程图及廉洁风险点
车间、部室工作目录
单位负责人签字：填报人：车间、部室、岗位业务流程图
单位负责人签字：填报人：车间、部室、岗位业务流程图
单位负责人签字：填报人：车间、部室、岗位业务流程图
单位负责人签字：填报人：车间、部室、岗位业务流程图
单位负责人签字：填报人：车间、部室、岗位业务流程图
单位负责人签字：填报人：车间、部室、岗位业务流程图
单位负责人签字：填报人：车间、部室、岗位业务流程图
单位负责人签字：填报人：车间、部室廉洁风险填报表
填报人：单位负责人签字：岗位、工种廉洁风险填报表
单位负责人签字：填报人：岗位、工种廉洁风险填报表
单位负责人签字：
填报人：
岗位、工种廉洁风险填报表
单位负责人签字：填报人：岗位、工种廉洁风险填报表
单位负责人签字：填报人：岗位、工种廉洁风险填报表
填报人：单位负责人签字：岗位、工种廉洁风险填报表。
财务人员岗位廉洁风险点及防控措施
财务人员岗位廉洁风险点及防控措施财务人员岗位廉洁风险点及防控措施一、财务部主要工作内容（一）财务制度建设1.贯彻执行《会计法》、《企业会计准则》及国家有关各项法规和规章制度；2.负责组织制定公司财务管理办法；3.负责组织制定公司财务内控制度。
（二）会计核算工作1.组织建立完善公司财务核算体系；2.组织公司会计核算工作；3.负责公司年度财务决算工作，审核、编制财务报表，并进行综合分析。
（三）资金管理工作1.负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金；2.负责公司网上银行的安全与正常运营。
（四）税务管理工作1.负责公司的纳税申报、涉税证明开具、进项认证及发票开具等事项；2.负责运用税收政策，依法纳税，合理避税；2.负责公司税负分析工作。
（五）成本控制工作1.负责成本费用核算管理工作，建立成本费用核算管理体制系。
2.制定成本费用管理和考核办法，探索降本增效的途径和方法。
（六）财务信息化管理负责公司的会计信息化管理工作，深化财务管理信息化应用，提高公司财务管理信息化水平。
（七）风险管控1.负责企业的资产管理、债权债务的管理工作；2.参与公司重大经营、投资项目决策管理；3.分析投标项目的财务风险，提出风险控制措施。
（八）档案管理1.负责公司财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案。
二、建立财务风险管控小组为了提升公司综合管理水平，防范生产经营过程财务风险的发生，维护公司社会信誉，保障公司生产经营良好运行及公司健康有序发展，公司成立财务风险管控领导小组，领导小组对七分公司、八分公司、公司直属区域公司业务指导、参与财务管理过程的风险管控，具体事宜如下：负责监督指导或参与所辖范围分（区域）公司以下（但不局限于）工作：1、合同的评审工作；2、各类计划的制定及落实工作；3、材料供应商、分包商、劳务队的选择及招投标工作；4、材料采购、劳务结算的过程控制工作；5、成本核算、资金管理、资金支付及债权债务的管理工作6、增值税纳税管理工作。
财务部工作流程风险点及措施
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财务管理风险防控工作流程图
汇缴财政 财政拨款
防范：1、严格执行财务管理制度。 2、完善程序和责任牵制办法。
支 出 管 理 ★ ★ 财 务 管 理 风 险 点 防 范
经手人签字
会计审核
领导签字
风险点：1、擅自扩大开支，提高 开支标准 2、坐支、乱支，虚报发 票，3、会议差旅和公车使用费挤 占项目支出，4、弄虚作假，违章 购买，5、公款旅游 6、重大开支不 集体研究。
出纳报账 会计计账 防范措施：1、制定财务公开制度 2、 完善校务公开 3、严格执行财务预算
资 金 管 理 ★ ★
登记固定资产 Leabharlann 期清查盘点现金管理清理 个人和单位往 来 清理个人和单位往来 应收预付款管理
防范措施：1、落实采购制度 2、 严格执行现金预借，发票报销以 及结算等制度 3、定期清查资产 4、落实车辆相关费用公开制度。
票 据 管 理 ★
颁发票据
风险点 1、违反规定印制票据 2、伪 造买卖，丢失票据 3、转借，代开串 用标据 4、转移收入。
使用票据
防范措施：1、落实《票据管理办法》 2、落实年、季、月票据内部审核监 督制度。
核销票据 风险点： 应纳入资产管理未纳入 2、 现金管理不符合规定借支挪用 3、 应收款和预付款长期结算不清 4、 车辆维修少支多报。
财务部岗位流程图及廉洁风险点之欧阳家百创编
车间、部室工作目录
单位负责人签字：填报人：
车间、部室、岗位业务流程图
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车间、部室、岗位业务流程图
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车间、部室、岗位业务流程图
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车间、部室、岗位业务流程图
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车间、部室、岗位业务流程图
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车间、部室、岗位业务流程图
单位负责人签字：填报人：
车间、部室、岗位业务流程图
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车间、部室廉洁风险填报表
单位负责人签字：填报人：
岗位、工种廉洁风险填报表
单位负责人签字：填报人：
岗位、工种廉洁风险填报表
单位负责人签字：填报人：
岗位、工种廉洁风险填报表
单位负责人签字：填报人：
岗位、工种廉洁风险填报表
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岗位、工种廉洁风险填报表
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岗位、工种廉洁风险填报表
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财务部岗位流程图及廉洁风险点
车间、部室工作目录
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单位负责人签字：填报人：车间、部室、岗位业务流程图
单位负责人签字：填报人：车间、部室、岗位业务流程图
单位负责人签字：填报人：车间、部室、岗位业务流程图
单位负责人签字：填报人：车间、部室、岗位业务流程图
单位负责人签字：填报人：车间、部室、岗位业务流程图
单位负责人签字：填报人：车间、部室、岗位业务流程图
单位负责人签字：填报人：车间、部室廉洁风险填报表
单位负责人签字：填报人：岗位、工种廉洁风险填报表
单位负责人签字：填报人：岗位、工种廉洁风险填报表
单位负责人签字：填报人：岗位、工种廉洁风险填报表
单位负责人签字：填报人：岗位、工种廉洁风险填报表
单位负责人签字：填报人：岗位、工种廉洁风险填报表
单位负责人签字：填报人：
岗位、工种廉洁风险填报表
单位负责人签字：填报人：。
财务部风险防控流程
2、在加热的过程中，蜡烛发生了什么变化？（P29）
7、硫酸铜溶液与铁钉的反应属于化学反应。硫酸铜溶液的颜色是蓝色，将铁钉浸入硫酸铜溶液中，我们发现铁钉变红了。出纳
会计
1.可能存在原始凭证不合法或虚假票据；
2.可能存在手续不完整或相关责任人责职不明；
责任主体
财务部
资金筹集及对外担保
资金筹集及对外担保环节
负责资金筹集人员
1.可能出现筹资方式、渠道不合理现象。
2.可能பைடு நூலகம்现筹资规模超出或无法满足企业资金需求的情况。
3.可能出现筹资规模超出企业偿债能力的情况。
中
1、不相容职务相互分离控制，负责筹资业务的有关岗位和职务必须相互分离、相互制约。
2、授权批准控制。筹资预算、预算变动和调整必须经过集团领导会审议通过。
3.可能存在不认真审核，超标准、超范围和超预算情况；
4.可能存在票据和收入管理不到位、不规范及收入流失的情况。
中
会计
科室负责人
1.可能存在监管不到位情况；
2.可能存在印章管理不到位情况。
中
科室负责人
（二）筹资和担保
科室
流程
所处环节
所涉对象及廉政风险点
防控措施及责任主体
所涉对象
廉政风险点
风险等级
防控措施
4.可能出现对担保到期归还贷款等情况的跟踪监督不足的情况。
中
办理担保人员
科室负责人
可能存在管理、审核和跟踪监督不到位情况。
中
科室负责人
7.票据的领购、保管、发放、开具、结报、销毁必须符合制度规定，票据、票据准购证和票证核销有专人管理。开票金额与收款金额核对一致。
财务部岗位流程图和廉洁风险点
财务部岗位流程图和廉洁风险点车间、部室工作目录单位名称财务部业务类别经营管理业务目录1.组织制定本公司内部财务规章，并负责贯彻实施2.监督、指导公司各项财务制度执行情况，坚决抵制不合理的开支3.经济计划、经济合同审核4.组织月度、季度和年度的经济活动分析资料及全面预算指标分解5.了解掌握税收政策法规变化，积极宣传税收知识6.审核报销、资金收管理、成本核算管理7.生产基建核算、存货管理、固定资产管理8.物资消耗定额管理制度9.车间核算与考核10.计划统计管理,投资控制责任主体财务部岗位职责目录1.财务部部部长长岗位职责2.财务部部副部长岗位职责3.成本核算管理岗位职责4.税金管理岗位职责5.审核报销管理岗位职责6.计划统计管理岗位职责7.出纳岗位职责行使依据财务部岗位职责岗位制度目录1.财务部工作职责2.财务核算制度3.财产管理及清查制度4.会计内部控制制度5.现金管理制度6.银行存款管理制度7.存货定额管理制度8.固定资产管理制度9.物资消耗定额管理制度10.会计人员工作交接制度11.会计档案管理制度12.全面预算管理制度编制部门财务部单位负责人签字：填报人：单位名称财务部岗位、工种财务部长工作业务流程图单位负责人签字：填报人：组织月度，季度和年度的经济活动分析资料及全面预算负责监督、指导公司各项财务制度执行情况，坚决抵制不合理的开支向公司领导及上级主管部门汇报，提出有益的建议参与拟订经济计划，进行各项费用报销的审核工作，并审查会计分录、记帐凭证负责安排下达全面预算指标、考核各车间，各部室经营完成情况组织制定本公司内部财务规章，并负责贯彻实施组织部室学习国家财务制度法规落实执行公司各项规章制度将重大问题提交讨论，改进完善统筹管理公司资金并对其进行有效的风险控制审核资金使用计划、物资采购计划，规划资金收付，规避资金风险确保，确保资金安全审批各项财务业务，并在财务负责人处签章负责本科室人员的政治学习、思想教育，加强职业道德教育和业务能力的培养负责本部室的全面管理工作起草制定公司财务规定、核算办法检查财务核算处理，监督会计人员工作业务开展部室廉政教育、政治学习、职业道德培训，保证会计队伍的廉洁从业加强业务培训，提高部室协同、履职能力单位名称财务部岗位、工种财务副部长工作业务流程图单位负责人签字：填报人：协助部长开展全面预算管理工作负责落实月度、季度和年度的经济活动分析落实各项财务制度执行，坚决抵制不合理的开支对标管理工作指导、监督会计人员审核报销、资金收支结算加强会计人员安全意识学习及时了解掌握税收政策法规变化，积极宣传税收知识，普及依法纳税意识指导税收的计提、申报与缴纳工作。
财务部岗位流程图及廉洁风险点之欧阳文创编
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