备案类增值税减免税项目表
财税〔2016〕36号）附件3免征增值税项目
财税〔2016〕36号）附件3免征增值税项目一、下列项目免征增值税（一）托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务。
托儿所、幼儿园，是指经县级以上教育部门审批成立、取得办园许可证的实施0-6岁学前教育的机构，包括公办和民办的托儿所、幼儿园、学前班、幼儿班、保育院、幼儿院。
公办托儿所、幼儿园免征增值税的收入是指，在省级财政部门和价格主管部门审核报省级人民政府批准的收费标准以内收取的教育费、保育费。
民办托儿所、幼儿园免征增值税的收入是指，在报经当地有关部门备案并公示的收费标准范围内收取的教育费、保育费。
超过规定收费标准的收费，以开办实验班、特色班和兴趣班等为由另外收取的费用以及与幼儿入园挂钩的赞助费、支教费等超过规定范围的收入，不属于免征增值税的收入。
（二）养老机构提供的养老服务。
养老机构，是指依照民政部《养老机构设立许可办法》（民政部令第48号）设立并依法办理登记的为老年人提供集中居住和照料服务的各类养老机构；养老服务，是指上述养老机构按照民政部《养老机构管理办法》（民政部令第49号）的规定，为收住的老年人提供的生活照料、康复护理、精神慰藉、文化娱乐等服务。
（三）残疾人福利机构提供的育养服务。
（四）婚姻介绍服务。
（五）殡葬服务。
殡葬服务，是指收费标准由各地价格主管部门会同有关部门核定，或者实行政府指导价管理的遗体接运（含抬尸、消毒）、遗体整容、遗体防腐、存放（含冷藏）、火化、骨灰寄存、吊唁设施设备租赁、墓穴租赁及管理等服务。
（六）残疾人员本人为社会提供的服务。
（七）医疗机构提供的医疗服务。
医疗机构，是指依据国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第149号）及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第35号）的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构，以及军队、武警部队各级各类医疗机构。
具体包括:各级各类医院、门诊部(所)、社区卫生服务中心(站)、急救中心(站)、城乡卫生院、护理院(所)、疗养院、临床检验中心，各级政府及有关部门举办的卫生防疫站(疾病控制中心)、各种专科疾病防治站(所)，各级政府举办的妇幼保健所(站)、母婴保健机构、儿童保健机构，各级政府举办的血站(血液中心)等医疗机构。
增值税备案类减免税登记表表样2(整理)
以下由纳税人填写
纳税人名称
纳税人识别号
法定代表人
纳税人经营地址
财务负责人
联系
办税人员
纳税人资格状态
口一般纳税人口小规模纳税人
相关资质有效期
行业
□工业口商业
申请减免税工程
申请减免税货物、劳务纳税人申请减免税理由：
纳税人声明：
上述内容及其附列资料是根据税收相关法律、法规和规章和相关文件的规定提供。我相信它是真实的、可靠的、完整的。
纳税人（盖章
年月日
以下由主管国税机关填写
纳税人报送资料：
文书受理岗意见：
经办人：
年月日
办税效劳厅负责人意见：
负责人：
年月日
填表说明：本表一式三份，县（市、区）局办税效劳厅、税政管理部门、税源管理部门各留存一份。
增值税优惠类备案
1、业务概述纳税人享受增值税事后备案类优惠项目的，应在纳税申报前或纳税申报的同时将相关备案资料报送主管税务机关。
2、报送资料(1)自产农产品①依据:《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号）。
②备案所需资料：《纳税人减免税备案登记表》。
(2)避孕药品和用具①依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号）。
②备案所需资料：《纳税人减免税备案登记表》。
（3）古旧图书①依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号）。
②备案所需资料：《纳税人减免税备案登记表》。
(4)其他个人销售自己使用过的物品①依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号）。
②备案所需资料：《纳税人减免税备案登记表》。
(5)农民专业合作社①依据：《财政部国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知》（财税〔2008〕81号）。
②备案所需资料：《纳税人减免税备案登记表》。
(6)种子、种苗、化肥、农药、农机等农业生产资料①依据：《财政部国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税字〔2001〕113号）。
②备案所需资料：《纳税人减免税备案登记表》。
(7)粮食及政府储备食用植物油①依据：《财政部国家税务总局关于粮食企业增值税征免问题的通知》(财税字〔1999〕198号)。
②备案所需资料：a.《纳税人减免税备案登记表》。
b.承担国有粮食收储业务的企业名单。
c.深圳市政府下发的粮油储备任务文件。
(8)资源综合利用产品及劳务①依据：《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税〔2008〕156号）、《财政部国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》（财税〔2011〕115号）、《财政部国家税务总局关于享受资源综合利用增值税优惠政策的纳税人执行污染物排放标准有关问题的通知》（财税〔2013〕23号）。
增值税减免税备案报告表
增值税减免税备案报告表
附件4:
增值税减免税备案报告表
纳税人名称纳税人识别号
花卉、苗木、盆景、鲜生产经营地址生产经营范围花的销售和租赁联系
人联系电话登记注册类型开业日期备案项目名称增值税
我单位XX公司，经营项目为花卉、苗木、盆景的销售及租赁。
根据《增
值税暂行条例》第十五条第一项规定:农业生产者销售的自产农产品，可备案项目
减免增值税。
情况说明
(可另附页)
1、企业营业执照，税务登记证。
备案资料
2、2014年财务报表，纳税人申请表。
清单
3、土地租赁协议
纳税人声明:我确信，我所提供上述减免税备案资料是真实的、合法的，完整的。
法定代表人(签章)
年月日
受理人: 负责人:
年月日年月日
主管税务机关(签章)
年月日
说明:1.本表一式两份，一份主管税务机关增值税管理部门留存，一份税源管理部门留存，并以此作为主管税务机关登记备案类减免税的依据。
2.减免税有前置附加条件的，需报送质检机构出具的检测报告或相关部门的证明文件。
西安国家民用航天产业基地国家税务局增值税减免申请资料,备案类)
,企业公章,
纳税人名称:
纳税人识别号: 生产经营地址:
联系电话: 减免税税种: 增值税
申请时间:。
湖北省增值税备案类减免税管理操作规程(试行)
湖北省增值税备案类减免税管理操作规程(试行）。
txt熬夜，是因为没有勇气结束这一天；赖床，是因为没有勇气开始这一天。
朋友，就是将你看透了还能喜欢你的人。
各市州、省直管市、林区国家税务局：为加强增值税备案类减免税管理，省局制定了《湖北省增值税备案类减免税管理操作规程（试行)》,现印发给你们，请遵照执行。
二○一○年四月十二日湖北省增值税备案类减免税管理操作规程（试行）第一条为规范和加强全省增值税备案类减免税管理，根据《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称税收征管法)及其实施细则、《中华人民共和国增值税暂行条例》(以下简称暂行条例)及其实施细则、《税收减免管理办法(试行）》和有关税收法律、法规、规章的规定，制定本规程。
第二条凡在我省境内享受增值税备案类减免税政策的企业类纳税人均适用本规程.本规程所述增值税备案类减免税政策包括暂行条例第十五条规定的减免税项目及相关规范性文件规定的减免税项目（附件一）。
第三条纳税人享受备案类减免税，应提请备案，经主管国税机关登记备案后，自登记备案之日起执行。
纳税人未按规定备案的，一律不得减免税.第四条纳税人同时从事减免项目与非减免项目的，应分别核算。
不能分别核算的,不能享受减免税，核算不清的，由税务机关按合理方法核定.第五条纳税人在办理增值税减免税备案手续时，应向主管国税机关办税服务厅提供以下资料：（一）《增值税备案类减免税登记表》(附件二)；(二)有关部门出具的证明材料,包括相关资格认定或登记证书、产品质量技术检测合格报告、备案证明材料等。
第六条纳税人申请材料齐全、填写完整，主管国税机关办税服务厅应及时受理,并于受理备案资料之日起1个工作日内将相关资料转交税源管理部门。
资料不全或填写不完整的，应告知纳税人补正。
第七条税源管理部门应对相关资料进行审核，并安排2名以上税收管理员在3个工作日内完成实地核查并报税源管理部门负责人审核.第八条税收管理员进行实地核查时,应重点核查以下内容，并作好实地核查记录。
网上办税厅增值税减免明细表减免税代码对照表
01023002
台湾航运公司从事海峡两岸海上直航、 空中直航业务免征增值税优惠
01032102
合同能源管理项目免征增值税优惠 污水处理费免征增值税优惠 合同能源管理项目免征增值税优惠 撤销金融机构转让财产免征增值税优惠 黄金期货交易免征增值税优惠 上海期货保税交割免征增值税优惠 钻石交易免征增值税优惠
网上办税厅《增值税减免明细表》减
项目类型 减免项目名称 失业人员从事个体经营增值税优惠 减免性质代码 01013602
高校毕业生从事个体经营增值税优惠
01013603
失业人员再就业增值税优惠 减税项目 购置增值税税控系统专用设备抵减增值 税 购置增值税税控系统专用设备抵减增值 税 已使用固定资产减征增值税
01092310
01092311
滴灌带和滴灌管产品免征增值税优惠
01099901
特殊教育校办企业增值税优惠
01101401
图书批发、零售环节免征增值税优惠
01103220
电影产业免征增值税优惠
01103224
转制文化企业免征增值税优惠
01103225
有线电视基本收视费免征增值税优惠
01103226
铁路货车修理免征增值税优惠
—— ——
《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政 《附件3.营业税改征增值税 业纳入营业税改征增值税试点的通知》 财税〔 试点过渡政策的规定》第一 2013〕106号 条第（三）款 《财政部 国家税务总局关于农民专业合作社有 第一、二、三条 关税收政策的通知》 财税〔2008〕81号 《财政部 国家税务总局关于免征滴灌带和滴灌 管产品增值税的通知》 财税〔2007〕83号 ——
网上办税厅《增值税减免明细表》减免税代码对照表
十四项免征增值税项目
国有企业所办集体企业（即厂办大集体企业），
是指20世纪70、80年代，由国有企业批准或资助 兴办的，以安置回城知识青年和国有企业职工子
女就业为目的，主要向主办国有企业提供配套产
品或劳务服务，在工商行政机关登记注册为集体
所有制的企业。厂办大集体企业下岗职工包括在
国有企业混岗工作的集体企业下岗职工。
6.自本地区试点实施之日起至2013年12月31日，
注册在中国服务外包示范城市的试点纳税人从事
离岸服务外包业务中提供的应税服务。 注册在平潭的试点纳税人从事离岸服务外包业
务中提供的应税服务。
从事离岸服务外包业务，是指企业根据境外单
位与其签订的委托合同，由本企业或其直接转包
的企业为境外提供信息技术外包服务（ITO）、技 术性业务流程外包服务（BPO）或技术性知识流程
外包服务（KPO）。
• 7.台湾航运公司从事海峡两岸海上直航业 务在大陆取得的运输收入。 台湾航运公司，是指取得交通运输部颁 发的“台湾海峡两岸间水路运输许可证” 且该许可证上注明的公司登记地址在台湾 的航运公司。
• 8.台湾航空公司从事海峡两岸空中直航业务在大
陆取得的运输收入。
台湾航空公司，是指取得中国民用航空局颁发 的“经营许可”或依据《海峡两岸空运协议》和 《海峡两岸空运补充协议》规定，批准经营两岸 旅客、货物和邮件不定期（包机）运输业务，且
地省级科技主管部门进行认定，并持有关的书面
合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管国 家税务局备查。
5、符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目
中提供的应税服务。
上述“符合条件”是指同时满足下列条件： （1）节能服务公司实施合同能源管理项目相关技术， 应当符合国家质量监督检验检疫总局和国家标准化管理委
跨境应税行为免征增值税备案 (1)
跨境应税行为免征增值税备案发布日期：2018-08-17一、适用范围涉及的内容：对纳税人发生符合政策规定的跨境应税行为免征增值税，包括：（一）工程项目在境外的建筑服务。
（二）工程项目在境外的工程监理服务。
（三）工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务。
（四）会议展览地点在境外的会议展览服务。
（五）存储地点在境外的仓储服务。
（六）标的物在境外使用的有形动产租赁服务。
（七）在境外提供的广播影视节目（作品）的播映服务。
（八）在境外提供的文化体育服务、教育医疗服务、旅游服务。
（九）为出口货物提供的邮政服务、收派服务、保险服务。
（十）向境外单位销售的完全在境外消费的电信服务。
（十一）向境外单位销售的完全在境外消费的知识产权服务。
（十二）向境外单位销售的完全在境外消费的物流辅助服务（仓储服务、收派服务除外）。
（十三）向境外单位销售的完全在境外消费的鉴证咨询服务。
（十四）向境外单位销售的完全在境外消费的专业技术服务。
（十五）向境外单位销售的完全在境外消费的商务辅助服务。
（十六）向境外单位销售的广告投放地在境外的广告服务。
（十七）向境外单位销售的完全在境外消费的无形资产（技术除外）。
（十八）为境外单位之间的货币资金融通及其他金融业务提供的直接收费金融服务，且该服务与境内的货物、无形资产和不动产无关。
（十九）符合条件的国际运输服务。
（二十）符合零税率政策但适用简易计税方法或声明放弃适用零税率选择免税的应税行为。
适用对象：对发生符合条件的跨境应税行为的纳税人。
二、事项审查类型依申请即办。
三、办理依据（一）《关于发布<营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2016年第29号）全文。
（二）《国家税务总局关于在境外提供建筑服务等有关问题的公告》（国家税务总局公告 2016 年第 69 号）第一条、第二条、第三条。
（三）《国家税务总局关于跨境应税行为免税备案等增值税问题的公告》（国家税务总局公告2017年第30号）第一条。
货物和劳务备案类和审批类减免税项目
货物和劳务备案类和审批类减免税项目
问题的通知》 (国税函［1999］864号)
管理，由总后勤部授予代号，经国家税务总局审查核实的企业化工厂）信息产业部对军工电子研制合同和生产(订货)合同的审核鉴证。
（需加盖“信息产业部武器装备研制合同审核专用章”和“信息产业部军工电子装备生产专用章”）
物和劳务税、资源税问题的通知》(［94］财税字第011号) 、《国家税务总局关于军队物资供应机构征收增值税有关问题的通知》 (国税发［1994］121号) 、《关于军队系统所属企业征收增值税问题的通知》 (财税字
［1997］135号) 、《关于公安、司法部门所属单位征免增值税问题的通知》CSZ1994121CSZ1997135CSZ1994029GSF1994864
类
征即退
抵税。
广州市地方税务局关于备案备查减免税网上报备的公告-
广州市地方税务局关于备案备查减免税网上报备的公告正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 广州市地方税务局关于备案备查减免税网上报备的公告根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《国家税务总局关于印发＜税收减免管理办法（试行）＞的通知》（国税发〔2005〕129号）等有关规定，现将我市备案备查类减免税（企业所得税除外，以下同）办理的有关要求公告如下：一、需要备案备查的事项需要备案备查的事项，是指纳税人享受税收减免需要依法办理备案备查手续的减免税（企业所得税除外）事项。
其中备案类减免税是指取消审批手续的减免税项目和不需税务机关审批的减免税项目；备查类减免税是指既不属于审批类，又不属于备案类的备查类减免税事项。
需报备项目详见《广州市地方税务局备案类减免税项目列表（第一批）》（附件1）和《广州市地方税务局备查类减免税项目列表（第一批）》（附件2）。
其它尚未纳入本公告减免税项目列表的备案备查项目暂时按照原来的报备方式办理。
二、办理程序纳税人享受备案备查减免税，自2013年2月1日起通过广州市地方税务局“备案备查类减免税网上申报系统”登记、提交备案备查减免税的相关资料和数据，并进行减免税申报，需提供的资料按照系统提示上传。
（一）登录广州市地方税务局“备案备查类减免税网上申报系统”。
通过广州市地方税务局门户网站（），点击网页顶端“登陆网站”菜单，进入后在“市网登陆窗口”输入“纳税人编码”、“密码”和“验证码”后，即进入“备案备查类减免税网上申报系统”。
（二）明确是否同意网上办理减免税报备。
首次进入“备案备查类减免税网上申报系统”的纳税人需确认是否同意采用网上备案的方式，如同意，需在阅读《网上报备申报减免税（企业所得税除外）协议书》后，点击“同意”后进入备案登记环节。
减免政策代码表
减免税政策代码目录（有效）
说明：
1.本表所列政策为税收法律法规规定、国务院制定或经国务院批准，由财政部、国家税务总局等中央机关发布的现行有效的减免税政策。
地方政府或部门依照法律法规制定发布的适用于本地的减免税政策，以各地税务机关发布的内容为准。
2.现行有效的减免税政策未在本表中单独列示的，在减免税业务办理过程中，可选用相应收入种类下减免政策大类为“支持其他各项事业”，减免政策小类为“其他”的减免性质代码。
3.“减免性质代码”按减免收入种类、政策优惠领域类别细分政策条款编制代码，用于减免税申报、备案、核准、减免退税等业务事项办理中“减免性质代码”栏目的填报。
享受增值税、消费税、营业税减免同时减免城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的，城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加相应代码可以采用增值税、消费税、营业税政策相应减免性质代码。
4.未列明“优惠条款”的，表示政策对当前行对应税种全文适用同一代码。
5.“减免项目名称”是减免税政策条款的简称，用于减免税申报、备案、核准、减免退税等业务事项办理中“减免项目”等栏目的填报。
6.“关联政策条款”列有政策的，表示所列政策与当前行政策条款属同一减免项目，办理相应减免税事项采用当前行减免性质代码。
7.本表将根据政策发布、废止等调整情况，适时更新。
支持其他各项事业其他05129999
326个人所得税。
增值税备案类减免税项目 - 广东省国家税务局
主管税务机关 主管税务机关
《财政部 海关总署 国家税务总局关于支持文化企业发展若干 1、《纳税人减免税申请审批表》2、广播电影电视行政 主管税务机关
税收政策问题的通知》（财税〔2009〕31号）
国家税务总局关于有机肥产品免征增值税问题的批复》（国税函 原件;2.由肥料产品质量检验机构一年内出具的有机肥
〔2008〕1020号）、《财政部国家税务总局关于享受资源综合利 产品质量技术检测合格报告原件。出具报告的肥料产品
用增值税优惠政策的纳税人执行污染物排放标准有关问题的通知 质量检验机构须通过相关资质认定;3.在省、自治区、
1、《纳税人减免税申请审批表》 1、《纳税人减免税申请审批表》
主管税务机关 主管税务机关
《财政部国家税务总局关于支持农村饮水安全工程建设运营税收 1、《纳税人减免税申请审批表》 政策的通知》（财税〔2012〕30号
主管税务机关
销售旧货（旧货经营单 依4%征收率 《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易 1、《纳税人减免税申请审批表》
《财政部 国家税务总局关于核电行业税收政策有关问题的通知 》财税〔2008〕38号
1、《纳税人减免税申请审批表》2、销售发票复印件 （提供原件核对）
主管税务机关
1、《纳税人减免税申请审批表》2、农民专业合作社成 主管税务机关 《财政部 国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通 员名册、合作社章程、种养规模等明细资料 知》财税〔2008〕81号
主管税务机关
《财政部国家税务总局关于增值税几个税收政策问题的通知》 1、《纳税人减免税申请审批表》 （财税字〔1994〕60号）
纳税人减免税备案登记表
纳税人（签章）
法定代表人（负责人）：
经办人：年月日
本表为A4横式，一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
注意:此表的格式不要擅自修改，只需要根据合同的起止时间改写红色字体,此句删除后再打印。
技术咨询服务
2016-08-01
2016-12-31
0001021203 |《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税﹝2016﹞36号附件3第一条第（二十六）款
SXA031
900244
|技术转让、技术开发免征增值税优惠
01|征前减免
附报资料：
受理税务机关（章）
受理人（签章）：
纳税人减免税备案登记表
纳税人识别号
12410000415800376M
纳税人名称
郑州大学
以下由纳税人填写
以下由税务机关填写
税（费）种
减免政策依据
减免项目
减免期限起
减免期限止
减免性质代码及名称
优惠事项代码及名称
减免方式代码
及名称
减免申报填报类型代码及名称源自增值税《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税﹝2016﹞36号附件3第一条第（二十六）款
增值税减免备案
增值税减免备案一、业务描述增值税减免税备案管理：1、在2012年底以前，对宣传文化事业继续执行增值税税收优惠政策；2、尿素产品免征增值税；3、饲料产品免征增值税；4、民航国际航班使用保税航空燃油免征增值税；5、农业生产者销售的自产农业产品、避孕药品和用具、古旧图书等七项免征增值税；6、生产销售支线飞机免征增值税；7、农业生产资料免征增值税；8、农村电网维护费免征增值税；9、医疗卫生机构免征增值税；10、通过钻交所销售的国内开采或加工的钻石在国内销售环节免征增值税；11、人民银行配售黄金免征增值税；12、生产销售和批发、零售滴灌带和滴灌管产品免征增值税；13、销售黄金和黄金矿砂免征增值税；14、血站供应给医疗机构的临床用血免征增值税；15、生产销售批发零售有机肥产品免征增值税；16、拍卖行拍卖免税货物免征增值税；17、氨化硝酸钙免征增值税；18、电影企业销售电影拷贝收入免征增值税；19、文化企业的党报、党刊发行收入和印刷收入免征增值税；20、农膜、种子、种苗、化肥、农药、农机等若干农业生产资料免征增值税；21、对销售自产的以建（构）筑废物、煤矸石为原料生产的建筑砂石骨料免征增值税；22、垃圾处理、污泥处理处置劳务免征增值税；23、供残疾人专用的假肢、轮椅、矫型器(包括上肢矫型器,下肢矫型器,脊椎侧弯矫型器),免征增值税；24、执法部门和单位查处的属于一般商业部门经营的商品，具备拍卖条件的，由执罚部门或单位商同级财政部门同意后，公开拍卖。
其拍卖收入作为罚没收入由执罚部门和单位如数上缴财政，不予征税；25、从事免税品销售业务的专业公司（名单附后），对其所属免税品商店批发、调拨进口免税的货物，暂不征收增值税；26、国内定点生产企业生产的国产抗艾滋病病毒药品免征生产环节和流通环节增值税；27、债转股企业免征增值税；28、纳税人销售旧货，按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税；29、残疾人个人提供的修理修配劳务免征增值税；30、销售使用过的固定资产；31、从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税；32、增值税税控系统专用设备抵减增值税税额；33、对污水处理劳务免征增值税；34、农民专业合作社增值税优惠。
纳税人减免税备案登记表
纳税人识别号
××××××××××
纳税人名称
××××××有限公司
以下由纳税人填写
以下由税务机关填写
税（费）种
减免政策依据
减免项目
减免期限起Biblioteka 减免期限止减免性质代码及名称
优惠事项代码及名称
减免方式代码及名称
减免申报填报类型代码及名称
增值税
《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号附件3第一条第（二十六）款
4.科技主管部门审核意见证明文件
受理税务机关（章）
受理人（签章）：
年月日
纳税人（签章）
法定代表人（负责人）：张××
经办人：王×××年×月×日
本表为A4横式，一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
专业技术服务
×年×月×日
×年×月×日
0001021203|《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号附件3第一条第（二十六）款
SXA031900244|技术转让、技术开发免征增值税优惠
附报资料：
1.纳税人减免税备案登记表
2.技术转让合同（技术开发合同）
3.技术转让合同复印件（技术开发合同复印件）
继纳税服务规范(3.0版) 减免税享受形式有重大的变化
根据《全国税务机关纳税服务规范（3.0版）》,结合《减免税政策代码目录》（20190717），我们发现很多原来需要备案项目已经改成申报享受了，更让人惊喜的是增值税优惠项目，如个人转让著作权免征增值税优惠、自产农产品免征增值税优惠、军转干部从事个体经营免征增值税优惠、企业安置随军家属免征增值税优惠、企业安置军转干部免征增值税优惠、退役士兵从事个体经营扣减增值税优惠等，在纳服规范中均明确为申报享受税收减免，无需报送资料。
92
税收减免备案
增值税
1081520
《财政部 国家税务总局关于黄金期货交易有关税收政策的通知》财税〔2008〕5号
103
税收减免备案
增值税
1083916
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号
162
税收减免备案
增值税
1103234
《财政部 税务总局关于延续动漫产业增值税政策的通知》财税〔2018〕38号
630
税收减免备案
土地增值税
11052501
《财政部 国家税务总局关于中国邮政集团公司邮政速递物流业务重组改制有关税收问题的通知》财税〔2011〕116号
178
税收减免备案
增值税
1129901
《财政部 国家税务总局关于铂金及其制品税收政策的通知》财税〔2003〕86号
362
税收减免备案
企业所得税
4081524
《财政部 税务总局 国家发展改革委 商务部关于扩大境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策适用范围的通知》财税〔2018〕102号
404
625
税收减免备案
减免税项目及代码
5 污水处理劳务
01 增值税
6
对销售自产的以建（构）筑废物、煤矸石为原料生产的建筑砂 石骨料免征增值税
01 增值税
7 对垃圾处理、污泥处理处置劳务免征增值税
01 增值税
黄金生产和经营单位销售黄金（不含成色为AU9999、AU9995 8 、AU999、AU995，规格为50克、100克、1公斤、3公斤、12 01 增值税
01 增值税
39 除豆粕外的其他粕类饲料产品免征增值税
01 增值税
40 饲用鱼油
01 增值税
41 矿物质微量元素舔砖
01 增值税
01010020 农业生产资 料免征增值税
01010020 农业生产资 料免征增值税
01010020 农业生产资 料免征增值税
01010020 农业生产资 料免征增值税
01010031 生产销售和 批发、零售滴灌带和滴 灌管产品免征增值税
01010035 血站供应给 医疗机构的临床用血免 征增值税
01010052 抗艾滋病病 毒药品免征增值税
52 向社会收购的古旧图书
01 增值税
广播电影电视行政主管部门（包括中央、省、地市及县级）按
53
照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公 司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电
23 农膜
01 增值税
24
生产销售的除硝酸铵以外的氮肥、磷肥以及以免税化肥为主要 原料的复混肥
01 增值税
生产含硝态氮的复合肥（俗称硝基复合肥）的中间产品熔融态 氮肥属于氮肥的一种，在此基础上生产的硝基复合肥，应根据 25 财税〔2001〕113号文件中免税化肥成本占该硝基复合肥原料中 01 增值税 全部化肥成本的比重是否高于70%的规定，确定其是否属于免税 的复合肥
减免税附表目录
备注
1
企业欠税情况
税种
所属时期起
所属时期止
税额（幅度）
欠税原因
减免税申请情况
是否代扣代缴
（选中该标志则只能申请外商投资企业和外国企业所得税预提税减免税）
减免税申请审批表（2）
申请减免税种
第一次获利时间
申请减免理由
序号
减免原因
减免种类
适用税率
减免退方式
幅度/额度/税率
所属时期起
所属时期止
备注
税务机关审批情况
股权构成情况
联系人
联系电话
邮政编码
通信地址
申请免税期限
申请减税期限
生产经营情况及减免税条件
申请减免税项目
申请减免据
申请资料清单
接收部门(签章)
接收人
接收日期
申请日期：
减免企业所得税备案申报表
纳税人名称(公章)
纳税人识别号
注册资本金
营业执照号
生产经营方式
生产经营范围
生产经营日期
联系人
联系电话
邮政编码
补正减免税申请材料通知书
：
你单位年月日提出的
减免税申请，经审查，需要补正下列材料：
1．
2.
3.
4.
5.
请补正后再向我局提出申请。
（主管税务机关盖章）
年月日
注：本表一式三份。税政科（综合业务科）、计征科、纳税人各留存一份。
受理减免税申请通知书
：
你单位年月日提出的减免税申请收悉，经审查，予以受理。
（主管税务机关盖章）
二十二、减免税备案通知书
二十三、减免增值税申请示范文本
×企业关于增值税减免税问题的申请
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备案类增值税减免税项目表2012-07-19 国税局字号：背景：减免原因减免项目减免方式政策依据备案资料备注农业生产者销售的自产农产品自产自销农产品免征增值税《中华人民共和国增值税暂行条例》《财政部、国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知》（财税[2008]81号）1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》生产销售享受税收优惠的边销茶销售边销茶免征增值税财政部国家税务总局关于继续执行边销茶增值税政策的通知1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税2011年1月1日起至2015年12月31日（财税〔2011〕89号）减免税备案表》销售政策性粮食和食用植物油1.储备粮免征增值税《关于粮食企业增值税征免问题的通知》（财税字［1999］198号）1.申请享受增值税优惠政策书面报告，《增值税减免税备案表》；2．国有粮食购销企业证书原件及复印件；3．粮食部门下达的批准其从事承担粮食收储任务的批准文件原件及复印件；4．承担政府储备粮业务的企业应提供《粮食承储资格证》原件及复印件；5．政府粮食收储计划文件及其复印件和相关证明；6．销售储备粮批文原件及复印件和相关证明。
2．军队用粮、救灾救济粮、水库移民口粮免征增值税财政部、国家税务总局《关于粮食企业增值税征免问题的通知》（财税字[1999]198号）1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》3．退耕还林还草补助粮免征增值税国家税务总局关于退耕还林还草补助粮免征增值税问题的通知(国税发[2001]131号)1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》4．政府储备食用植物油免征增值税财政部、国家税务总局《关于粮食企业增值税征免问题的通知》（财税字[1999]198号）1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》3.属于政府储备油的相关证明材料生产销售享受税收优惠农业生产资料单一大宗饲料、混合饲料、配合饲料、复合预混料、浓缩饲料免征增值税财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知(财税[2001]121号)国家税务总局关于取消饲料产品免征增值税审批程序后加强后续管理的通知（国税函〔2004〕8841.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》3、新办饲料生产企业生产的饲料产品或原饲料生产企业新开发的饲料产品申请时，还应提供省局指定的免税饲料产品成本检号）关于饲料级磷酸二氢钙产品增值税政策问题的通知（国税函〔2007〕10号关于部分饲料产品征免增值税政策问题的批复（国税函【2009】324号）测报告和《免税饲料产品检测抽样单》第二联。
（除单一、大宗、混合饲料）4.经销单位经营免税饲料产品申请时，应提供该项饲料生产企业饲料产品成本检验合格证明复印件。
饲用鱼油国家税务总局关于饲用鱼油产品免征增值税的批复(国税函[2003]1395号)矿物质微量元素舔砖国家税务总局关于矿物质微量元素舔砖免征增值税问题的批复(国税函[2005]1127号)粕类产品国家税务总局关于粕类产品征免增值税问题的通知（国税函［2010］75号）2010年1月1日起执行农膜免征增值税《关于若干农业生产资料征免增殖税政策的通知》（财税[2001]113号）1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》氮肥、磷免征增值《关于若干农业生产资料征1.申请享受增值税优惠政策肥、复混肥税免增殖税政策的通知》（财税[2001]113号）财政部、国家税务总局关于免征磷酸二铵增值税的通知（财税[2007]171号）书面报告2.《增值税减免税备案表》批发和零售农业生产资料免征增值税《关于若干农业生产资料征免增殖税政策的通知》（财税[2001]113号）财政部海关总署国家税务总局关于农药税收政策的通知（财税1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》(2003)186号）财政部国家税务总局关于不带动力的手扶拖拉机和三轮农用运输车增值税政策的通知（财税〔2002〕89号）国家税务总局关于制种行业增值税有关问题的公告（国家税务总局公告2010年第17号）滴灌带和滴灌管产品免征增值税财政部国家税务总局关于免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》(财税[2007]83号)3.生产企业报送省以上质量技术监督部门的相关资质认定的产品质量检验机构出具的质量技术检测合格报告；批发和零售纳税人报送由生产企业提供的质量技术检测合格报告原件或复印件尿素免征增值税财政部国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知(财税[2005]87号)1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》钾肥先征后返财政部国家税务总局关于1.申请享受增值税优惠政策钾肥增值税有关问题的通知（财税[2004]197号）书面报告2.《增值税减免税备案表》氨化硝酸钙免征增值税国家税务总局关于氨化硝酸钙免征增值税问题的批复（国税函〔2009〕430号）1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》有机肥免征增值税财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知（财税〔2008〕56号）关于有机肥产品免征增值税问题的批复（国税函（2008）1020（一）生产有机肥产品的纳税人。
1.申请享受增值税优惠政策书面报告、《增值税减免税备案表》2.自治区农业行政主管部门批准核发的在有效期内的肥料登号）记证复印件，并出示原件。
2.由通过相关资质认定省级质量检验机构一年内出具的有机肥产品质量技术检测合格报告原件。
（二）批发、零售有机肥产品的纳税人。
1.申请享受增值税优惠政策书面报告、《增值税减免税备案表》2.生产企业提供的在有效期内的肥料登记证复印件。
3..生产企业提供的产品质量技术检验合格报告原件或复印件。
4.在省、自治区、直辖市外销售有机肥产品的，还应提供在销售使用地省级农业行政主管部门办理备案的证明复印件。
生产销售享受税收优惠的医疗卫生用品1．对非营利性医疗机构自产自用的制剂免征增值税《关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税［2000］42号）1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》2．血站供应给医疗机构的临床用血免征增值税财政部国家税务总局关于血站有关税收问题的通知（财税字[1999]264号）1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》3．避孕药品和用具；免征增值税《中华人民共和国增值税暂行条例》1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》4．国内定点生产企业生产的国产抗艾滋病病毒药品免征增值税财政部国家税务总局关于继续免征国产抗艾滋病病毒药品增值税的通知（财税[2011]128号）1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》提供享受税收优惠的铁路货车修理劳务铁路系统内部单位为本系统修理货车免征增值税《财政部国家税务总局关于铁路货车修理免征增值税的通知》（财税[2001]54号）1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》享受税收优惠的宣传文化产品1．电影企业销售电影拷贝收入免征增值税《财政部海关总署国家税务总局关于支1.申请享受增值税优惠政策书面报告和业务持文化企业发展若干税收政策问题的通知》（财税〔2009〕31号）2.《增值税减免税备案表》党报等特定出版物增值税100%先征后退财政部国家税务总局关于继续执行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知财税〔2011〕92号1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》有效期:2011年1月1日起至2012年12月31日特定报纸、图书和期刊、音像制品增值税先征后退50%财政部国家税务总局关于继续执行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知财税〔2011〕92号1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》有效期:2011年1月1日起至2012年12月31日少数民族文字出版物及新疆特定印刷厂的印刷或制作业务增值税100%先征后退财政部国家税务总局关于继续执行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知财税〔2011〕92号1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》有效期:2011年1月1日起至2012年12月31日县及县以下新华书店和农村供销社在本地销售的出版物免征增值税财政部国家税务总局关于继续执行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知财税〔2011〕92号1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》有效期:2011年1月1日起至2012年12月31日新疆维吾尔自治区新华书店、乌鲁木齐市新华书店和克拉玛依市增值税100%先征后退财政部国家税务总局关于继续执行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》有效期:2011年1月1日起至2012年12月31日新华书店销售的出版物知财税〔2011〕92号3．古旧图书；免征增值税《中华人民共和国增值税暂行条例》1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》4．党报、党刊将其发行、印刷业务及相应的经营性资产剥离组建的文化企业，所取得的党报、党刊发行收入和印刷收入免征增值税关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策的通知（财税[2009] 34号）关于转制文化企业名单及认定问题的通知（财税[2009]105号）1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》3.转制方案批复函；4整体转制前已进行事业单位法人登记的，需提供同级机构编制管理机关核销事业编制、注自注册之日起所取得的党报、党刊发行收入和印刷收入免征增值税执行期限：2009.1.1-2013.12.31销事业单位法人的证明；6.同在职职工签订劳动合同、按企业办法参加社会保险制度的证明；7.引入非公有资本和境外资本、变更资本结构的，需出具相关部门的批准函；军队军工系统享受税收优惠的项目军工项目免征增值税《关于军队、军工系统所属单位征收货物和劳务税、资源税问题的通知》(财税字［1994］11号)《关于军队1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》系统所属企业征收增值税问题的通知》(财税字［1997］135号)财政部国家税务总局关于军工企业股份制改造有关增值税政策问题的通知（财税〔2007〕172号）国家税务总局关于军队保障性企业移交后有关增值税问题的通知（国税发[2003]104号）公安司法系统享受公安司法系统享受税收免征增值《关于公安、司法部门所1.申请享受增值税优惠政策税收优惠的项目√优惠的项目税属单位征免增值税问题的通知》(财税字［1994］第029号)书面报告2.《增值税减免税备案表》农村电网维护费农村电网维护费免征增值税财政部国家税务总局关于免征农村电网维护费增值税问题的通知（财税字[1998]047号）国家税务总局关于农村电力体制改革中农村电网维护费征免增值税问题的批复（国税函[2002]421号）国家税务总1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》局关于农村电网维护费征免增值税问题的通知（国税函〔2009〕591号）生产销售享受税收优惠的黄金、钻石黄金免征增值税国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知（财税[2002]142号）国家税务总局关于纳税人销售伴生金有关增值税问题的公告（国家税务总局公告2011年第8号）1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》钻石。