巴塞尔新资本协议与全面风险管理-武剑
巴塞尔新资本协议对我国银行风险管理的挑战及对策
巴塞尔新资本协议对我国银行风险管理的挑战及对策巴塞尔委员会2004年6月26日公布的新资本协议,确立了改进资本充足率计量标准、发展监管评价程序和强化约束的基本框架的三个支柱。
对照我国的监管现况,可以看出与当代世界业监管发展趋势的明显差距。
我们应当高度重视,认真加以研究。
一、巴塞尔资本协议及其演变巴塞尔委员会1988年发布的《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的报告》中关于银行的资本与加权风险资产余额的比例不得低于8%的资本充足率要求,是衡量单个银行乃至整个银行体系稳健性之最重要的指标。
作为银行监管上一个重要的里程碑,它为各国银行监管当局提供了统一的资本监管框架,对国际业产生了巨大的影响,使全球资本监管总体上趋于一致。
有一百多个国家以不同的立法形式实施了巴塞尔资本协议。
新资本协议引入了改进资本充足率计量标准、发展监管评价程序和强化市场约束的三个支柱。
新协议对资本充足率进行了两项重大创新：一是在第一支柱资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求。
二是引入了计量信用风险的内部评级法。
内部评级法在信贷政策体系中的作用十分显著,能够对全部信用风险进行多维度计量分析,再应用线性最优化模型,制定出完整的信贷政策组合,确定一段时期内重点支持和退出的业务领域。
银行既可以采用外部评级公司的评级结果确定风险权重,也可以用各种内部风险计量模型计算资本要求。
由43个国家的365家银行参加的新协议第三次定量影响测算结果显示,新协议要求的监管资本与1988年巴塞尔协议下的监管资本基本持平。
其中,对于使用高级内部评级法的美国、欧盟的大银行来说,信用风险资本要求下降了17％,操作风险资本要求增加了11％,二者相抵,资本要求下降了6％。
这一结果实现了巴塞尔委员会提出的新资本协议要提高资本的风险敏感度和激励商业银行不断提高风险管理水平两大目标。
当前,作为新资本协议核心内容的内部评级系统及配套制度,正在成为全球银行业开展风险管理的主流模式。
《巴塞尔新资本协议》与商业银行风险管理
《巴塞尔新资本协议》与商业银行风险管理作者：王继来源：《中国集体经济》2013年第08期摘要：巴塞尔资本协议是于1988年由西方十国集团在赫斯塔特银行和弗兰克林银行破产倒闭后，充分地商讨和研究总结出来的加强对国际银行监管的条文。
此后在针对全球经济发展的日新月异时期出现的大量问题，巴塞尔协议制定委员会通过实际的例子深入地研究进一步改善原巴塞尔资本协议。
该项协议在我国的许多大型商业银行陆续实施。
面对新协议实施后将会有来自国内外金融市场的严峻挑战，对于我国的商业银行来说，必须积极地借鉴国外商业银行的先进管理经验，并紧密地结合我国目前的金融市场和经济环境的整体状况，发挥优势的同时也需要尽量弥补和改进弱势之处。
以此来改善银行的资产经营状况，提高整体盈利能力和国际竞争力，以及为推动经济发展做出巨大贡献。
关键词：新巴塞尔资本协议；商业银行；风险管理一、巴塞尔新资本协议（一）巴塞尔新资本协议的内容巴塞尔新的资本协议强调，银行仅通过资本充足率的规定无法实现安全性和稳健性的目标，应通过一些更加全面、具体的约束加以实现。
为此，该协议提出三大支柱，即最低资本要求、监管当局检查评估和市场纪律约束，并作为该协议的主要内容。
1.最低资本要求这是该协议的基础，主要包括三方面的内容，即监管部门对资本的定义、风险头寸的计量及根据风险程度计算的最低资本要求。
其中监管部门对资本的定义和8%的最低资本充足比率，维持原资本协议的规定不变。
但在风险头寸的计量方面，新资本协议提出了更高的要求。
对于风险资产的计算，在调整了原有标准法计算风险资产的同时，强调对于十分先进的银行可以采用内部评级法计算风险资产，对于一些高度发达的银行，在进行风险管理时，可以运用信用组合风险模型。
此外，在风险管理的范围上，除须涵盖原协议要求的信用风险和市场风险外，对于银行所面临的其他风险，如利率风险、操作风险、法律风险等也应特别关注。
2.监管部门对资本充足率的评估检查这方面要求加大监管机构对银行的监管力度，确保各家商业银行建立起行之有效的内部程序，借以评估银行在认真分析风险的基础上设定的资本充足率。
巴塞尔新资本协议下我国信托业全面风险管理思考
的。２ ０ 年 ＣＯＳ ０４ Ｏ委员会颁 布 《 业风 险 企
与 系统相 关度 ， 其无序破产将 对更广范围
内金融体 系与经济活动造成严重干扰的公 司。目前 中国信托 业已进入 了快速 发展的
速 地 、无 限 地 放 大 。更 为 关键 的 是 ，由 于
简称 Ｅ Ｍ ） 志着全 面风险管理框架 的 Ｒ ，标
正式确立。 Ｅ Ｍ将全面风险管理 视为一个从企业 Ｒ
黄金 时期 ，在应 对次贷危机 的； 中击下 ，仍
取得 了年增长６ ％以上 的好成绩。 ０ 据用益 信托统计 ，截至 ２ １ 年 １ ００ ０月 ， 国信托 全
议 下 的 全 面 风 险 管 理 理 念 ，指 出我 国
信 托 公 司主 动 进 行 风 险 管理 的 必要 性 ，
我 国信 托 公 司 的 影 子 银 行 特 征 及 蕴 含 风 险
次贷危机 以后影子银行 的系统性风险 成 为国际金融监管 的重要 内容 ，对 比影子 银行体系 的典型特点与业务风险 ，我 国信 托业在业务模式与风险特征等方面具有 与 影子银行体 系的相似 性。影 子银 行体 系的 典型特点在于 以证券化产 品及复杂金融工 具 为手段 、以垂直分工及媒介链条 为传导
用媒介模式从 “ 零售并持有” 变为 “ 转 创造 并批发” 。因此在快速扩张 的同时，也积聚
了巨大的业务风险 ： 第一 ，影子银行 的信 用媒介 工具 是证
并 得 出结 论 ，提 出 我 国信 托 公 司进 行 全 面风 险 管 理 的 思 路 。
程 ，给定了以上风险的多种计 量方法 ，并
明确提 出了运用其方法对各类风险暴 露进 行风险识别、 计量 、 控制等的一般规则、 实 施程序 、 具体要 求、 作工具等 。 操 第三 ， 对
关于巴塞尔新资本协议与全面风险管理体系建设的思考
关于巴塞尔新资本协议与全面风险管理体系建设的思考作者：文湘来源：《商场现代化》2012年第26期[摘要]《巴塞尔新资本协议》将资本要求的覆盖范围扩大化，我国商业银行在政策指引下由过去只注重信用风险管理向全面风险管理转变。
本文就是在对工商银行全面风险管理1建设情况进行介绍的基础上剖析了存在的主要问题，从而提出工行实施全面风险管理的合理化建议。
[关键词]巴塞尔新资本协议全面风险管理工商银行现状巴塞尔委员会于2004年6月发布了新资本协议，提出将资本要求的覆盖范围由信用风险延伸到市场风险和操作风险，并积极鼓励商业银行采用内部评级法计算资本要求以提高资本的风险敏感性。
《新资本协议》的出台和应用，无疑成为全面风险管理的推动力，对银行业由单一风险管理向全面风险管理转化起到了决定性作用。
一、我国商业银行实施新资本协议的原则银监会于2007年2月发布《中国银行业实施新资本协议指导意见》，明确将在国内银行业实施新资本协议，对我国银行业采取分类实施、分层推进、分步达标的原则实施新资本协议【2】。
首先，对中小银行采取与其业务规模和复杂程度相适应的资本监管制度，降低资本监管的合规成本，对大型商业银行实施新资本协议有助于提高国际竞争力；其次，各家商业银行实施新资本协议时间可以先后有别；第三，采取分步达标的原则。
先开发信用风险、市场风险的计量原则，再开发操作风险计量模型，现阶段主要以信贷业务为重点推进内部评级体系建设。
二、商业银行实施全面风险管理现状根据银监会对商业银行实施新资本协议的原则与要求，工商银行于2003年就积极投入到新资本协议的建设中去，深入推进全面风险管理制度体系建设。
（1）全面风险管理体系涵盖的风险类型目前工商银行的风险管理体系中基本涵盖了信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险、国别风险、声誉风险等在内的所有业务环节与风险。
工商银行在年报中从信用风险敞口、内部评级状况等方面对信用风险进行了披露；对市场风险从利率风险与汇率风险方面进行了披露；对操作风险从操作风险事件、损失率等进行了披露；对流动性风险的各项指标进行了分析。
新巴塞尔资本协定与风险管理
引入杠杆率限制
增强国际协调与合作
为控制银行过度杠杆化，新协定引入了杠 杆率指标，作为资本充足率的补充。
新巴塞尔资本协定在全球范围内实施，促 进了各国监管机构间的协调与合作，以统 一监管标准。
02
新巴塞尔资本协定对风险 管理的影响
资本充足率要求
提高资本充足率要
求
新巴塞尔资本协定提高了银行的 资本充足率要求，增加了银行的 抗风险能力。
03
与国际标准接轨
新巴塞尔资本协定要求银行定期 评估和调整杠杆率，以确保符合 监管要求。
新巴塞尔资本协定的杠杆率标准 与国际标准接轨，提高了银行间 的可比性。
03
新巴塞尔资本协定下的风 险管理策略
信用风险管理
1 2
评估借款人的信用风险
银行需要评估借款人的信用状况，包括财务状况、 经营表现、行业风险等，以确定借款人的信用风 险等级。
率。
建立应急预案
03
银行需要建立应急预案，以应对突发的操作风险事件，确保业
务的连续性。
04
新巴塞尔资本协定下的监 管要求
监管机构与职责
监管机构
新巴塞尔资本协定要求各国金融监管机构建立完善的监管体系，对银行和其他 金融机构进行全面监管。
监管职责
监管机构应负责制定和执行相关监管政策，确保金融机构遵守资本充足率、风 险集中度、流动性等监管要求，保障金融市场的稳定和公平。
资本结构调整
银行需要优化资本结构，增加核心资本和附属 资本的比重，以满足监管要求。
风险管理成本增加
资本充足率要求的提高意味着银行需要增加风险管理的投入，增加了运营成本。
风险识别与评估
风险识别
银行应建立完善的风险识别机制，及时发现 和评估各类风险。
巴塞尔新资本协议与全面风险管理
巴塞尔新资本协议与全面风险管理一、巴塞尔新资本协议简介巴塞尔银行监督委员会(the Basel Committee banking Supervision)于1988年提出以规范信用风险为主的“统一计量资本和资本标准的国际协议”，对银行的资本比率、资本结构、各类资产的风险权重等方面作了统一规定。
然而，此协议存在着诸多不足，主要表现在粗线条的风险权重不能精确地把资本与银行面临的风险密切地结合在一起，未能从监管上为银行改善自己的风险管理水平提供激励；在计算资本充足率时，对所有的企业，无论其信用如何，风险权重均为100%；没有充分认可风险缓解技术的作用，例如抵押和保证。
有鉴于此，巴塞尔委员会不断修改完善协议，于1999年6月，公布了“巴塞尔新资本协议(征求意见稿)”(简称新协议)；其后，在广泛征求各国银行业和监管当局意见的基础上，新协议又经过多次修改，于2004年6月公布正式稿，并从2006年底开始在成员国推广实施。
新协议由三大支柱组成,分别从资金管理者和风险管理者角度、监管者角度以及投资者角度对银行风险的内涵、计量方法以及风险防范方式等做出了更加全面系统的阐述。
第一支柱:最低资本充足率要求(资金管理者和风险管理者角度)。
主要包括三个基本要素：监管资本的定义、风险加权资产和资本对风险加权资产的最低比率。
新协议将银行风险的范围确定为信用风险、市场风险和操作风险三方面,并为计量风险提供了几种备选方案。
在计算资本比率时，市场风险和操作风险的资本要求乘以12.5(即最低资本比率8%的倒数)，再加上针对信用风险的风险加权资产，就得到总的风险加权资产，分子是监管资本，两者相除得到资本比率的数值。
总的资本比率不得低于8%，二级资本仍然不得超过一级资本，即限制在一级资本的100%以内。
第二支柱:监管部门的监督检查(监管者角度)。
这部分内容是第一次纳入协议框架。
新协议认为,为了促使银行的资本状况与总体风险相匹配,监管当局可以采用现场和非现场稽核等方法审核银行的资本充足状况。
基于巴塞尔新资本协议的全面风险管理
风险控制
总结词
风险控制是采取措施降低或消除风险的负面影响的过程，目的是减少风险发生 的可能性或减轻风险发生后的影响。
详细描述
风险控制包括制定和实施风险管理策略、政策和程序，以降低或消除风险。它 需要综合考虑成本效益，选择合适的风险控制措施，并确保这些措施的有效执 行。
风险监控
总结词
风险监控是对已实施的风险控制措施进行持续监测和评估的过程，目的是确保风险管理策略的有效性 并及时调整风险管理措施。
优化资产结构，降低高风险资产敞口，减 少不良贷款和风险投资。
提高资本效率
引入外部资本
通过效率，以较少 的资本支撑更多的业务。
引入战略投资者或进行其他形式的资本合 作，以增加银行的资本实力。
04
基于巴塞尔新资本协议的内部 控制和风险管理文化建设
实施步骤
需求分析、系统设计、开发、测试、部署及后期维护。
风险管理信息系统的运行和维护
运行环境
需要稳定的硬件和软件环境，以及高效的网络设施。
维护管理
定期进行系统检查、更新和升级，确保系统的正常运 行和数据的准确性。
人员培训
对相关人员进行风险管理信息系统操作和维护的培训 ，提高其专业水平。
THANKS
风险加权资产
风险加权资产是指根据不同资产的风险性质和敞口程度，赋予不同 资产不同的风险权重，再将其与资产规模相乘得到。
资本充足率计算公式
资本充足率=(核心资本+附属资本)/风险加权资产。
提高资本充足率的措施和方法
增加核心资本
降低风险加权资产
通过增发股票、利润留存等方式增加核心 资本，提高资本基础。
内部控制的基本要素和方法
要点一
要素
解读《巴塞尔新资本协议》中全面风险管理体系
解读《巴塞尔新资本协议》中全面风险管理体系作者：李寿华来源：《北方经济》2009年第22期摘要：花旗银行总裁沃尔特·维斯顿曾有名言“事实上银行从事的是管理风险的行业。
简单来说，这就是银行业”，足可见风险管理对商业银行的重要性。
本文从《巴塞尔新资本协议》角度解读了商业银行未来的风险管理方向和标准方法——全面风险管理，同时讨论了EKM框架下我国商业银行如何构建、改进全面风险管理体系。
关键词：新资本协议全面风险管理EKM世界经济发展的日新月异在使银行客户需求发展变化的同时，也让银行不得不面对竞争日益激烈的金融生态环境。
在这种环境下，银行管理者必须能以一种更全面、更清晰的视角来审慎某些事件究竟是机会还是风险。
因此。
全面风险管理(Enterprise Risk Management——Framwork，ERM)迅速纳入世界主流商业银行的议事日程。
《巴塞尔新资本协议》中明确指出：商业银行风险管理模式应由单纯注重信贷风险管理的模式转向信用风险、市场风险、操作风险并重、组织流程再造与技术手段创新并举的模式，并于2004年6月26日正式实施。
这一标志性事件更意味着国际银行业风险管理自此迈入了全面风险管理时代。
本文以解读《新协议》中全面风险管理思想为切入点，着力探索国内商业银行实现ERM管理的路径。
一、全面风险管理框架概述全面风险管理是指将信用风险、市场风险、操作风险及包括这些风险的资产或资产组合纳入统一体系中，依据统一标准对各类风险进行测量，同时依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理的过程。
二、解读《巴塞尔新资本协议》中全面风险管理理念首先，微观层面的全面风险管理要求商业银行运用适当风险评估方法对所有风险做出一致、准确、及时的度量。
根据度量结果借助一定工具和程序进行风险定价，并在不同部门之间合理配置资本。
针对其中的风险识别、风险计量和风险控制三大环节又都同时提出了一些要求，比如计量信用风险，《巴塞尔新资本协议》建议采用由易到难的标准法和内部评级法(IRB)；市场风险计量则提出了标准法和内部模型法(IM)的要求，操作风险的计量要求采用基本指标法、标准法和内部测量法(IMA)。
巴塞尔新资本协议下的全面风险管理
巴塞尔新资本协议下的全面风险管理作者：申晓军于立新来源：《对外经贸》2011年第05期［摘要］目前巴塞尔新资本协议要求银行进行全面风险管理体系建设，通过分析巴塞尔新资本协议的有关内容以及与旧协议的区别、全面风险管理体系的有关概念，提出根据巴塞尔新资本协议构建全面风险管理系的方法。
［关键词］巴塞尔新资本协议；全面风险管理［中图分类号］F273.4 ［文献标识码］B ［文章编号］1002-2880(2011)05-0132-02一、关于巴塞尔新资本协议与全面风险管理关系的研究简介关于新巴塞尔协议与全面风险的关系管理国内学者和从业者从不同的角度和方面加以论述。
栗国棠(2009)论述了全面风险管理的内涵，认为全面风险管理是全员、全程、全新和全球的风险管理。
并且对我国在巴塞尔新资本协议下从外部约束和内部管理角度实施全面风险管理提出了政策建议。
杨凯生(2008)总结了工商银行积极实施新资本协议、全面提高风险管理水平的过程。
如构建了全面风险管理体系，建立了符合新资本协议要求的零售和非零售信用风险量化体系，加强了市场内部模型法的建设，逐步建立了资本评估程序和信息披露体系。
二、巴塞尔新资本协议简介新协议由三大支柱组成，分别从资金管理者和风险管理者角度、监管者角度以及投资者角度对银行风险的内涵、计量方法以及风险防范方式等作出了更加全面系统的阐述。
第一支柱:最低资本充足率要求(资金管理者和风险管理者角度)。
主要包括三个基本要素：监管资本的定义、风险加权资产和资本对风险加权资产的最低比率。
新协议将银行风险的范围确定为信用风险、市场风险和操作风险三方面，并为计量风险提供了几种备选方案。
在计算资本比率时，市场风险和操作风险的资本要求乘以12.5(即最低资本比率8%的倒数)，再加上针对信用风险的风险加权资产，就得到总的风险加权资产，分子是监管资本，两者相除得到资本比率的数值。
总的资本比率不得低于8%，二级资本仍然不得超过一级资本，即限制在一级资本的100%以内。
新巴塞尔协议的风险新理念与我国国有商业银行全面风险管理体系的构建
新巴塞尔协议的风险新理念与我国国有商业银行全面风险管理体系的构建一、概述随着全球金融市场的日益发展和金融创新的不断涌现，商业银行面临的风险也日益复杂和多样化。
在这样的背景下，风险管理成为了商业银行运营中不可或缺的一部分。
新巴塞尔协议作为全球银行业风险管理的国际标准，其提出的风险新理念对商业银行的风险管理体系构建具有重要的指导意义。
新巴塞尔协议的风险新理念主要包括全面风险管理、风险计量和风险评估等方面。
全面风险管理强调商业银行应建立覆盖所有业务、所有流程的全面风险管理体系，确保各类风险得到有效控制。
风险计量则要求商业银行采用先进的风险计量方法和模型，准确评估各类风险的大小和分布情况。
风险评估则强调商业银行应定期对各类风险进行评估，及时发现和化解风险隐患。
对于我国国有商业银行而言，全面风险管理体系的构建是适应金融市场发展、提升风险管理水平的必然要求。
国有商业银行作为我国金融体系的重要组成部分，其风险管理水平直接影响着我国金融市场的稳定和发展。
借鉴新巴塞尔协议的风险新理念，构建全面风险管理体系，对于提升我国国有商业银行的风险管理能力、保障我国金融市场的稳定和发展具有重要意义。
本文将从新巴塞尔协议的风险新理念出发，探讨我国国有商业银行全面风险管理体系的构建问题。
分析新巴塞尔协议的风险新理念及其对我国国有商业银行的启示探讨我国国有商业银行在全面风险管理体系构建方面存在的问题和挑战提出构建全面风险管理体系的对策和建议，以期为我国国有商业银行提升风险管理水平提供参考和借鉴。
1. 介绍新巴塞尔协议的背景与重要性随着全球化的深入发展，金融市场日益融合，商业银行业务范围与风险特性也在不断变化。
在这样的背景下，原有的巴塞尔协议已经无法满足现代银行业的风险管理需求。
新巴塞尔协议应运而生，成为全球银行业风险管理的新的国际标准。
新巴塞尔协议，即《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，是在1988年巴塞尔协议的基础上，针对银行业风险管理进行的全面改革和升级。
新巴塞尔协议与全面风险管理
新巴塞尔协议和全面风险管理钟伟茅于轼：今天我们非常荣幸请钟伟同志来给我们讲巴塞尔协议。
钟伟：我简单介绍一下新巴塞尔协议和全面风险管理。
我想讲七个部分的内容，经济资本我们就跳过去不说，就先说一下巴塞尔协议的三大框架，然后对巴塞尔协议作一些评论。
首先，我们来看一下巴塞尔协议发展的历程，巴塞尔委员会原来是国际清算银行下面的一个非常小的委员会，88年的时候推出老文本，94年前后在中国的银行业陆续开始实施，96年的时候在原来的信用风险的基础上引入了第二个风险，市场风险，98年把操作风险进行了定义和量化，到01年的时候作了多次定量影响的分析调查，最终在04年的7月份新巴塞尔协议定稿，这是巴塞尔协议发展的历程。
88年的文本特别简单，只有几个基本的事情。
一是界定了风险资产（risk wave assets），即RW A，这是一个线性的简单模型，风险资产=∑风险资产类型×权重，当时的风险权重是监管当局自行制定的，当然也可以细化，巴塞尔没有特别的要求，这是风险资产概念的提出，比如以国债为制压的贷款，风险权重就是指：如果所还债务的置信等级比较好，权重是0；不动产抵押，权重是在50%左右；纯粹的信贷是100%。
第二是界定了资本（qualified capital），当时界定了三个概念：核心资本，也就是资本加上盈余；附属资本，刺激贷，重估的增值这块都放在附属资本里头；资本扣除，金融机构之间的重叠的交叉事故部分扣除。
04年的文本当中合格的资本（qualified capital）的概念被拓宽，在一级二级资本之外还增设了第三级资本，第三级资本主要是用来抵御市场风险。
88年文本的第三个工作是界定了资本充足率要求，只要金融行业的都知道是8%的要求，然后核心资本不低于4%。
但是88年的文本还是有相当大的问题的，一是它不利于激励相容的框架，风险管理能力强的银行并不能从88年的文本当中获得特别大的好处，因为就是这样简单地界定资本，界定风险资产这样的模块根本用不着内部风险管理非常细化的模型。
巴塞尔协议和全面风险管理
巴塞尔协议要求金融机构制定明确的 风险管理政策与流程，包括风险管理 战略、风险偏好、风险管理指标等。
资本充足率要求
巴塞尔协议设定了资本充足率标准， 要求金融机构持有足够的资本以应对 潜在风险，保障金融稳定。
全面风险管理在巴塞尔协议中的体现
覆盖各类风险
巴塞尔协议要求金融机构对信用 风险、市场风险、操作风险等各 类风险进行全面覆盖，确保风险
全面风险管理的原则
统一管理
风险导向
全面风险管理应由企业或组织的最高管理 层进行统一管理，确保各项风险管理政策 和措施的一致性和有效性。
全面风险管理应以风险为出发点和核心， 对风险进行全面的识别、评估和控制，以 降低风险对企业或组织的影响。
预防为主
及时应对
全面风险管理应注重预防，通过制定和实 施风险管理策略、政策和措施，降低风险 发生的可能性和影响。
限制自营交易和投资
巴塞尔协议对银行的自营交易和投资进行限制，以降低市场风险 敞口。
实施压力测试
银行需要定期进行压力测试，以评估市场风险对资本充足率的影 响。
巴塞尔协议在操作风险管理中的应用
建立内部控制系统
01
巴塞尔协议要求银行建立完善的内部控制系统，以降低操作风
险。
实施风险控制措施
02
银行需要制定和实施风险控制措施，包括数据保护、业务连续
增强了金融稳定性
通过规定资本充足率要求，巴塞尔协 议降低了银行因风险过度承担而引发 的金融危机的可能性。
促进了国际金融监管合作
巴塞尔协议是全球银行业监管的统一 标准，促进了各国金融监管机构之间 的合作与协调。
引导了银行业务的健康发展
巴塞尔协议促使银行更加注重风险管 理，合理配置资本，从而引导银行业 务的健康发展。
全面风险管理与巴塞尔体系新资本协议
全面风险管理与巴塞尔体系新资本协议巴塞尔体系则是国际上广泛应用的金融监管框架之一。
巴塞尔体系的核心是巴塞尔委员会（Basel Committee on Banking Supervision，BCBS）发布的一系列规范和准则，旨在加强银行业的风险监管和资本管理。
其中最为重要的是巴塞尔协议（Basel Accord），它规定了金融机构应遵循的资本充足性标准，以确保金融机构能够承担各种风险，并保护金融系统的稳定性。
2010年，巴塞尔委员会发布了“巴塞尔III”或“巴塞尔新资本协议”，该协议是对前两个巴塞尔协议的修订和补充。
新资本协议旨在进一步提高金融机构的资本充足性和风险管理能力，并解决前两个协议存在的一些问题。
其主要变化包括：1. 增加资本要求：新资本协议将资本充足率（Capital Adequacy Ratio，CAR）的最低要求从8%提高到10.5%。
这意味着金融机构需要更多的资本储备来抵御风险。
2. 强调流动性风险：新资本协议将银行的流动性风险纳入风险管理框架，并规定了流动性缺口监管要求。
这是对金融危机中流动性问题的教训的回应，旨在防范类似的危机再次发生。
3. 增强风险权重：新资本协议对不同的资产类别赋予了不同的风险权重，以更准确地反映其风险程度。
这样可以避免银行低估风险并减少资本的情况发生。
4. 强化监管：新资本协议加强了监管机构对金融机构的监管和评估。
监管机构将更加注重金融机构的风险管理能力和治理结构，并积极与金融机构合作，共同提高金融系统的稳定性。
综上所述，全面风险管理和巴塞尔新资本协议在金融机构风险管理和监管方面起到了重要的作用。
全面风险管理可以帮助金融机构更好地识别并应对各种风险，确保其业务的可持续发展。
而巴塞尔新资本协议则为金融机构提供了更严格的资本管理要求，以增强其承担风险的能力，保护金融系统的稳定性。
因此，金融机构应该积极采纳全面风险管理和遵循巴塞尔新资本协议的要求，以提高自身的风险管理能力并履行社会责任。
巴塞尔新资本协议下我国银行的全面风险管理
全面风险管理的含义
现 代风 险管理理 论认 为，银行 业面 临的风 险主要 有信 用风 险、市场 风险 、操作 风险和 其他风 险 。随着全球 金融
２ 风 险管理仍是政 策主导型，没有形成以政策为依托， ．
以市场为 主导 的风险 管理模 式 。大多数 银行 的风险 管理制 度仍 是基 于监 管部 门政 策制 定 的，被动 的、片 面的 管理制
本充足 率 、监管部 门的监 督检 查和市场 约束 ”为三 大支柱 和主要 内容 。其 中，第一支 柱是 资本充 足率和 资本 约束 。
协 议 提 出 了 资 本 充 足 率 的 下 限 和 风 险 计 量 方 法 ，并 在 相 关
的计算中综合考虑银行 的信用风 险、市场风 险、操作风 险， 在得 出完全 的风险加 权后再 进行 计算 。第二支 柱主要 是监
趋 势 。全 面风 险管理 也必 然成 为 《 巴塞 尔新 资本协 议》规
定 的风险监 管方法 。
我国银行风险管理 的现存问题和对策
全 面 风 险 管 理 致 力 于 在 不 同 层 次 、 不 同 角 度 上 ， 风 险 管 理 的 全 面 进 行 。 由 于 我 国商 业 银 行 风 险 管 理 起 步 较 晚 ， 加 上 长 期 以来 的 政 策 性 主 导 的 发 展 模 式 ， 使 得 我 国 银 行 的 风 险 管 理 与 市 场 的 要 求 脱 节 ， 没 有 形 成 完 整 的 、 合 理 的 风
一
一 文／ 晓 阳 陈
体 化 和 金 融 创 新 的 不 断 发 展 ，金 融 衍 生 工 具 不 断 创 新 ，
传统的风险监管逐渐不能控制复杂金融交易活动中的风险。 在 此 背 景 下 ，全 面 风 险 管 理 理 论 应 运 而 生 。 全 面 风 险 管 理 理 论 形 成 于 ２ 世 纪 ９ 年 代 末 ， 其 具 体 理 Ｏ ０
巴塞尔新资本协议与全面风险管理-武剑
贷款分类
预期损失率 EL
12级
组合评级
平均的预期 损失率
5级
客户内部评级细分
违约概率区间 0-0.5% 0.5-1% 10级 AAA AA 描述 最佳 优秀 20级 AAA AA+ AA AAA+ A ABBB+ BBB BBBBB+ BB BBB+ B BCCC+ CCC CCCCC+ CC CCC+ C CD
收益
风险
业务量
X1 X* X2
37
信贷风险管理流程
风险 评级 风险 识别 风险 计量 风险 预警 信贷决策 风险预控 损失 缓解 损失后 处理
信贷战略 信贷政策 信贷制度
信贷流程
38
风险预警与实际损失率
50%
25%
10% 3% 12m 6m 3m 违约 时间
39
主要银行风险量化程度
90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20%
4
商业银行风险类别
信用风险 利率风险 市场风险 汇率风险 价格风险 流动性风险 人员风险 操作风险 流程风险 法律风险 计算机风险 外部冲击 战略风险 商誉风险
5
国家风险 公司风险 零售风险 机构风险 股权风险
违约定义
– 2002年修改后定义：发生以下一种或两种情况 实质性债务90天逾期，超过限额的透支 借款人可能无法全额偿还债务，除非采取其它措施， 如对抵押品变现。 – “可能无法全额偿还债务”的含义 » 同意贷款重组，由此可能减少债务规模，如 减免或推迟偿还本金、利息或费用 » 债务不再计息 » 出现冲销、计提专项准备 » 在承受较大损失的条件下出售贷款 » 借款人已提出破产或处于类似状态 » 借款人已被置于破产或处于类似状态
以实施《新巴塞尔资本协议》为契机 加强银行业的全面风险管理
以实施《新巴塞尔资本协议》为契机加强银行业的全面风险管理2004年6月，巴塞尔银行监管委员会正式出台了《新巴塞尔资本协议》，规定了协议的主要内容：最低资本规定、监管部门的监督检查、市场纪律。
新、旧巴塞尔资本协议的主要区别在于建立了完整的资本监管框架、改进了资本充足率的计算方法、扩大了风险覆盖种类。
协议对我国银行业全面风险管理具有启示，采取相应措施推动全面风险管理。
标签：《新巴塞尔资本协议》；银行监管；银行风险管理1987年12月10日，国际清算银行在瑞士巴塞尔召开的经合组织十二国(OECD)会议通过了《巴塞尔提议》。
在此基础上，巴塞尔委员会于1988年7月正式通过了《关于统一国际银行的资本计算标准协议》，即《巴塞尔资本协议》。
20世纪90年代以来，随着金融全球化趋势的日益显现、金融风险管理技术的迅速发展以及计算机技术在银行业中的广泛运用，《巴塞尔资本协议》的有效性面临严峻的挑战。
为此，巴塞尔委员会于1999年开始对《巴塞尔资本协议》进行修改，最终于2004年6月由巴塞尔银行监管委员会正式出台了《新巴塞尔资本协议》。
新协议出台以后，世界各国都在积极准备实施，10国集团在2006年底开始执行新协议，部分欧盟成员国、澳大利亚、新加坡和中国香港等发达国家和地区也表示将利用新协议对商业银行进行监管；部分发展中国家，如南非、印度、俄罗斯等也将采取积极措施克服困难实施新协议。
2006年9月，中国银监会主席刘明康表示，中国大型商业银行将在2010年左右实施《新巴塞尔资本协议》。
一、《新巴塞尔资本协议》的主要内容《新巴塞尔资本协议》共有9个附录、775条，由三大支柱构成：一是最低资本要求，即最低资本充足率达到8％，目的是使银行对风险更敏感，使其运作更有效；二是加大对银行监管的力度，监管者通过监测，决定相关制度在银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案；三是对银行实行更严格的市场约束，要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。
JNBank201202张-全面风险管理与巴塞尔体系新资本协议
全面风险管理与巴塞尔体系
新资本协议与新监管标准同步实施知识普及
风险管理部 张建明
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贷款分类
预期损失率 EL
12级
组合评级
平均的预期 损失率
5级
客户内部评级细分
违约概率区间 0-0.5% 0.5-1% 10级 AAA AA 描述 最佳 优秀 20级 AAA AA+ AA AAA+ A ABBB+ BBB BBBBB+ BB BBB+ B BCCC+ CCC CCCCC+ CC CCC+ C CD
33
全面风险管理
目标：战略目标、经营目标、报告目标和合规目标 要素：内部环境；目标设定；事件识别；风险评估；
风险对策；控制活动；信息和交流；监控 范围：整个企业、各职能部门、各条业务线及下属各 子公司 风险种类：信用风险、市场风险、操作风险、战略风 险、声誉风险 技术方法：风险计量、风险偏好、风险容忍度、风险 对策、压力测试、情景分析等概念和方法
6
违约概率与违约比率
客户 1001 1002 1003 1004 1005 1006 1007 1008 违约概率 风险评级 违约情况 AAA 0.5% 0 AA 0.9% 0 A 1.3% 0 BB 3.6% 1 BBB 6.5% 0 B 9.0% 0 CCC 55.0% 1 CC 76.4% 1 19.2% 37.50%
公司部
个银部
审批部
风险部
资债部
计财部
一级分行和基层行
42
全面风险管理的基础要素
• • • • • • 基础数据 计量工具 操作系统 专业化团队 管理制度 政策体系
43
市场风险
• • • • 利率变化 汇率变化（黄金） 股价变化 产品价格（产品期货与现货）
44
VaR
• 基本定义 • 三要素：时间、概率分布、置信区间 • 求解方法：
*12.5+操作风险资本要求*12.5 ¾最低资本要求=8%*风险加权资产 ¾账面资本、监管资本、经济资本、风险资本 ¾一般准备、专项准备、特殊准备、超额准备
12
提纲
¾巴塞尔新资本协议 ¾全面风险计量框架 ¾全面风险管理体系 ¾问题与讨论
13
全面风险计量
信用风险 70% 风险计量
标准法 初级IRB 高级IRB 标准法 市场风险 20% 内部模型法 单一指标法 操作风险 10% 标准法 高级计量法
16
违约概率的定义与算法
PDt = 1 − (1 − PD * ) t
PDt = PD ⋅ M
*
t −1
PDt PD*
PD * = 5% PD2 = 1 − (1 − 5%) 2 = 9.75%
1 t
17
LGD概率分布与计量
双峰分布
20%
80%
L
LGD=Q*盘活成本+（1-Q）(本金+利息+清收成本-回收) LGD=1-违约一个月后的市值
• 控制手段：监察、审计、系统控制、保险与外包。
47
操作风险业务-事件矩阵
执行、 就业政策 客户、产 业务中 交割及 和工作场 品及业务 实体资 断或系 流程管 所安全性 操作 产破坏 统失败 理
产品线 公司金融 交易和销售 零售银行 商业银行 支付和清算 代理服务 资产管理 零售经纪
内部 欺诈
外部 欺诈
7
风险分类维度
信用风险、市场风险和操作风险 贷款风险、存款风险、中间业务风险 系统性风险、非系统性风险 纯粹风险、投机风险 预期风险、非预期风险、灾难性风险
8
简要回顾
• • • • 布雷顿森林体系解体 巴塞尔银行监管委员会 国际清算银行BIS 1988年资本监管协议
•巴西金融危机 1999 •俄罗斯金融危机 2000 •阿根廷金融危机 2001
计分卡 阶段 scoring Card
模型化 阶段 Model
50年代
60-70年
80-90年代
2000年
28
传统打分板与IRB系统模型
• • • • • • 手工作业与自动化 主观程度过高 指标冗余 权重设置 准确度比较 更新速度慢（参数）
系统化监控与管理 模版间的割裂 扩展使用功能 白箱与黑箱 返回检验与持续优化
巴塞尔新资本协议与 全面风险管理
建设银行风险管理部 武剑 博士 2006-10-18
1
武剑 简历
2
提纲
¾巴塞尔新资本协议 ¾全面风险计量框架 ¾全面风险管理体系 ¾问题与讨论
3
基本概念
¾ 风险定义 ¾ 风险管理 ¾ 风险类别 ¾ 信用风险与违约定义 ¾ 违约概率和违约频率 ¾ 信用风险和信贷风险 ¾ 巴塞尔新资本协议
14
内部评级法与内部评级体系
内部评级法 （IRB）
内部评级体系 （IRS）
监管当局确认
内部评级系统
巴塞尔标准 配套制度 系统验证 资本充足率 信息披露
内部评级模型
数据支持
15
内部评级核心变量
PD LGD EAD EL UL DL 违约概率 违约损失率 * 风险敞口 * 预期损失 * 非预期损失 灾难性损失
收益
风险
业务量
X1 X* X2
37
信贷风险管理流程
风险 评级 风险 识别 风险 计量 风险 预警 信贷决策 风险预控 损失 缓解 损失后 处理
信贷战略 信贷政策 信贷制度
信贷流程
38
风险预警与实际损失率
50%
25%
10% 3% 12m 6m 3m 违约 时间
39
主要银行风险量化程度
90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20%
32
全面风险管理
2003年7月，美国著名的职业机构
险管理框架》—ERM COSO公布《全面风
全面风险管理是一个过程。这个过程受董事会、管理
层和其他人员的影响。这个过程从企业战略制定一直贯 穿到企业的各项活动中，用于识别哪些可能影响企业的 潜在事件并管理风险，使之在企业的风险偏好之内，从 而合理确保企业取得既定的目标 ERM三维度，第一维是企业目标；第二维全面风险管 要素；第三维是企业的各个层级。
旧协议 新协议 德意志 花旗 汇丰 皇家 瑞银 国内银行
40
信用风险管理系统运行模式
内部评级系统 客户评级 债项评级 组合评级 风险预警
数据仓库
在线分析
批量计算
信贷业务流程系统 申请 受理 评级 审批 发放 贷中管理 贷后管理
41
风险管理系统应用管理模式
领导小组 办公室 模型试验室 系统管理组 中央计算引擎 业务分析组
1-3%
A
良好
投资级
3-6%
BBB
较好
6-10%
BB
一般
投机级
10-15%
B
尚可接受
15-30%
CCC
关注
非投资级
30-100%
CC
预警
100% 100%
C D
判断违约 实际损失
不良资产 26
风险组合评级
产品
区域
行业
27
信用评级方法的发展历程
主观判断 阶段 Judgement
分析模版 阶段 Template
10
新资本协议基本架构
新资本协议
最低资本要求
监管部门的监管
市场纪律
资本定义
风险加权资产
信用风险
市场风险
操作风险
标准法
初级内部 评级法
高级内部 评级法
11
资本充足率计算
¾资本充足率=资本／风险加权资产 ¾资本=核心资本+附属资本-扣减项 ¾核心资本=实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润+少数股权 ¾ =股本+公开储备+少数股权 ¾附属资本=可转换债券+优先股+长期次级债+一般准备金（<1.25%） ¾风险加权资产=求和（资产金额*风险权重）+市场风险资本要求
(3)
UL = Μ ⋅ δ
TL=EL+UL+DL
EL
（4）
23
EL 计算实例
• • 评级为 评级为BBB BBB级 级 的借款人 的借款人 • • 一年期贷款 一年期贷款 • • 国债质押 国债质押 50% 50% 违约风险 违约风险 暴露 暴露 (EaD) (EaD)
EL
=
违约概率 违约概率 (PD) (PD)
4
商业银行风险类别
信用风险 利率风险 市场风险 汇率风险 价格风险 流动性风险 人员风险 操作风险 流程风险 法律风险 计算机风险 外部冲击 战略风险 商誉风险
5
国家风险 公司风险 零售风险 机构风险 股权风险
违约定义
– 2002年修改后定义：发生以下一种或两种情况 实质性债务90天逾期，超过限额的透支 借款人可能无法全额偿还债务，除非采取其它措施， 如对抵押品变现。 – “可能无法全额偿还债务”的含义 » 同意贷款重组，由此可能减少债务规模，如 减免或推迟偿还本金、利息或费用 » 债务不再计息 » 出现冲销、计提专项准备 » 在承受较大损失的条件下出售贷款 » 借款人已提出破产或处于类似状态 » 借款人已被置于破产或处于类似状态
9
• 拉美债务危机 • 巴林银行事件 • 亚洲金融危机
新资本协议进展与趋势
– 1999年6月 征求意见第一稿 • 确定了以三个支柱为特点的基本框架 – 2001年1月 征求意见第二稿 • 内容详细，但还不完整，缺少零售业务和证券化 – 2002年10月 第三次定量影响分析 – 2003年5月 征求意见第三稿 – 2004年6月26日 正式出台 – 2006年 开始实施，IRB初级法 – 2007年 IRB高级法 – Basel3、各国反应、借鉴、趋势