企业内部全面风险管理实施指导手册

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企业内部全面风险管理实施指导手册

（试行本）

二O一O年二月二十二日

——第1页——

引言……………………………………………………………………………

第一章全面风险管理概述…………………………………………………

1.1全面风险管理的定义……………………………………………………

1.2全面风险管理的特征……………………………………………………

1.3全面风险管理的意义……………………………………………………

1.4全面风险管理的流程……………………………………………………第二章风险识别模型………………………………………………………

2.1风险识别模型……………………………………………………………

2.2风险识别清单……………………………………………………………

第三章风险评价模型………………………………………………………3.1风险定性评价模型…………………………………………………………

3.2风险定量评价模型…………………………………………………………第四章风险评价报告…………………………………………………………第五章风险管理措施…………………………………………………………第六章风险管理案例…………………………………………………………

——第2页——

第一章全面风险管理概述

1.1全面风险管理的定义

企业的活动都包含着一定程度的风险，而风险往往同机遇并存，没有风险就没有机遇和成功。因此，并非所有的风险都对企业有害，都应当被消除。但每个风险都要被辨别出来，并结合企业实际确定风险承受度。

本手册所称全面风险管理，是指企业围绕总体经营目标，由企业的董事会、管理层和员工共同参与，以风险识别模型为基础，辨识可能对企业造成潜在影响的事项、设计企业风险管理的基本流程，培养良好的风险管理文化、建立健全全面的风险管理体系。具体包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统等部分。

1.2全面风险管理的特征

1、战略性。风险管理更重要的应用于企业战略管理层面，站在战略层面整合和管理企业风险是全面风险管理的价值所在。

2、全员化。企业全面风险管理时一个由企业董事会、管理层和所有员工参与的，旨在把风险控制在风险容量以内，增进企业价值的过程。在这个过程中，只有将风险意识转化为全体员工的共同认识和自觉行动，才能确保风险管理目标的实现。

3、专业性。要求企业内部必须实施专业化的风险管理。

4、二重性。全面风险管理既要管理纯粹的风险，也要管理机会风险。当风险损失可能发生可能不发生时，设法降低风险发生的可能；当风险损失不能避免时，见谅减少损失至最小化；当风险预示着机会时，化风险为增进企业价值的机会。

5、系统性。全面风险管理必须拥有一套系统的、规划的方法，来确保所有的风险都得到识别，资源能够被有效地利用于紧迫风险的管理。

1.3 全面风险管理的意义

（1）从企业战略出发，统一风险度量，建立风险预警机制和应对策略。

（2）明确风险管理职责，将风险管理责任落实到企业的各个层面。

（3）形成风险管理信息收集、分析、报告系统，为有效监控风险和应对风险提供依据。

（4）避免企业重大损失，支持企业战略目标的实现。

（5）使外部投资人、监管者了解企业风险。

（6）行成自我运行、自我完善的风险管理机制。

1.4全面风险管理的流程

全面风险管理的流程可分为四个阶段，即风险识别——风险评价——风险控制/化解——风险回顾。流程的工作内容和相关文档如下图所示：

——第3页——

工作内容相关文档第一

第二

第三阶段

风险控制/ 化解

第四阶段风险回顾

确定风险解决

方案

《风险评估解决措施的

风险控制效果

实施风险解决

方案

——第4页——

——第5页—— 表1-1工作内容和相关文档说明

工作内容说明