企业全面风险管理的理论与实践梳理
风险管理和内部控制理论与实践阅读札记
《风险管理和内部控制理论与实践》阅读札记一、风险管理理论及实践在我阅读《风险管理和内部控制理论与实践》这本书的过程中，对于风险管理理论及其实践有了更深入的了解。
本书从多个角度对风险管理进行了全面而深入的探讨，让我对风险管理的重要性和复杂性有了全新的认识。
作为一种管理和控制组织内风险的方法和策略，在现代企业经营中的重要性日益凸显。
在理论层面，风险管理包括风险识别、风险评估、风险分析和风险控制等多个环节。
风险识别是风险管理的核心环节，只有准确地识别出可能影响企业或项目的各种风险，才能进行后续的管理活动。
风险评估是对风险的性质和程度进行量化分析的过程，通过对风险的测量和评估，管理者能够更清楚地了解风险的严重性。
在此基础上，风险分析提供了处理风险的决策依据。
针对不同的风险类型和级别，选择不同的应对策略和方法，如风险规避、风险转移、风险减轻等。
风险控制是对风险应对计划执行的监督和控制过程，确保风险管理目标的实现。
在实践层面，风险管理理论的应用则更加复杂和多样化。
企业在实际运营过程中，面临着来自市场、运营、财务、法律等多个方面的风险。
这些风险可能来自于外部环境的变化，也可能是企业内部运营的问题。
为了更好地应对这些风险，企业需要根据自身的实际情况，制定合适的风险管理策略。
对于一家互联网企业来说，数据安全、技术更新和市场接受度等方面的风险可能是其面临的主要挑战。
这家企业需要建立一套完善的风险管理机制，包括数据备份和恢复计划、技术研发和创新机制、市场调研和营销策略等，以应对可能出现的风险和挑战。
风险管理还需要与企业的战略目标和长期发展紧密结合，风险管理不应仅仅是一种应对突发事件的应急机制，更应是企业实现战略目标的重要保障。
在制定风险管理策略时，企业需要充分考虑自身的战略目标和发展规划，确保风险管理活动能够支持企业的长期发展。
《风险管理和内部控制理论与实践》这本书为我提供了丰富的风险管理理论和实践经验。
通过对风险管理理论的深入学习和实践应用，我更加认识到风险管理在现代企业经营中的重要性。
年度全面风险管理总结(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济社会的快速发展，企业面临的风险日益复杂和多变。
为了确保企业健康、稳定、持续发展，全面风险管理成为企业管理的重要组成部分。
本报告旨在总结公司年度全面风险管理工作，分析风险管理的成效与不足，为今后工作提供借鉴。
二、年度全面风险管理工作回顾（一）风险管理组织体系1. 成立风险管理委员会：公司成立了风险管理委员会，负责全面风险管理工作的统筹规划、组织协调和监督检查。
2. 设立风险管理部：风险管理部作为全面风险管理工作的具体执行部门，负责制定风险管理策略、组织开展风险识别、评估、监控和应对等工作。
（二）风险识别1. 内部风险识别：通过对公司组织架构、业务流程、管理制度等方面的梳理，识别出公司内部存在的风险点。
2. 外部风险识别：关注宏观经济、政策法规、行业竞争、自然环境等方面的变化，识别出公司面临的外部风险。
（三）风险评估1. 定性评估：结合公司实际情况，对识别出的风险进行定性分析，评估风险发生的可能性和影响程度。
2. 定量评估：运用风险评估模型，对部分风险进行定量分析，为风险管理决策提供依据。
（四）风险应对1. 风险规避：针对高风险项目，采取避免或退出策略，降低风险发生的可能。
2. 风险控制：针对中等风险，采取控制措施，降低风险发生的可能性和影响程度。
3. 风险转移：通过保险、担保等方式，将部分风险转移给第三方。
4. 风险承担：对于低风险，根据公司战略发展需要，选择承担风险。
（五）风险监控1. 风险信息收集：建立风险信息收集机制，及时掌握风险动态。
2. 风险预警：建立风险预警机制，对潜在风险进行预警。
3. 风险应对效果评估：定期对风险应对措施的效果进行评估，及时调整风险应对策略。
三、年度全面风险管理成效（一）风险管理体系不断完善通过全面风险管理工作的开展，公司风险管理体系不断完善，风险识别、评估、监控和应对能力显著提升。
（二）风险水平有效控制通过采取有效措施，公司风险水平得到有效控制，未发生重大风险事件。
全面风险管理理论与实践
全面风险管理理论与实践引言企业在经济活动中面临着各种危险和风险，如市场风险、信用风险、操作风险、法律风险、环境风险等等。
为了降低这些风险对企业造成的损失和影响，全面风险管理（ERM）出现了。
全面风险管理指的是在企业经营过程中，从战略层面到操作层面，全面地识别、评估和应对各种类型的风险的过程。
下面详细探讨全面风险管理的理论与实践。
全面风险管理的理论定义和框架全面风险管理是对风险因素进行全面和系统的管理，使企业能够应对多种可能出现的风险，提高全面竞争实力。
其基本框架包括风险检测、风险评估、风险控制和风险监控四个元素。
风险检测是指对企业可能面临的各种风险进行搜集和筛选，明确各项风险具体特征和级别；风险评估是指根据风险的发生概率、影响程度等多层面因素，对风险进行量化评估；风险控制是指通过建立和审核企业的风险管理策略、流程和制度，指望规避风险，降低对企业的影响；风险监控是指通过各种手段对企业风险的实际状况进行跟踪和监督。
线上风险和线下风险管理全面风险管理的范围涉及企业整个经营活动，包括线上和线下风险。
线上风险通常是指企业在互联网等数字经济领域中面临的各种风险，例如网络安全、知识产权侵权、交易风险等。
线下风险则涉及各种实体的物质风险和财务风险，例如工业事故、盗窃、信用风险等。
企业应针对不同类型的风险，采用不同的管理方法。
企业对风险的态度企业对风险的态度往往具有重大影响。
有些企业对风险持保守态度，他们会采用一系列措施防范风险，以确保企业更加稳定；有些企业则持乐观态度，他们认为风险是必须面对的挑战，会冒一定风险以寻求更大利益。
然而，无论企业持何种态度，都需要全面地识别和评估自身可能面临的风险，从而积极地应对。
全面风险管理的实践风险管理策略的制定在企业中实施全面风险管理，需要制定相应的风险管理策略。
制定风险管理策略时，需要同全天候的监督和风险管理机制相结合，明确各项风险的防范措施、责任方和周期，使风险管理策略成为具有操作性的行动计划。
企业财务风险管理的理论与实践
企业财务风险管理的理论与实践随着经济全球化的加速和市场化的落地，企业环境变得越来越复杂，竞争力不断加强，财务风险的潜在风险也不断增加。
针对财务风险，企业需要建立有效的风险管理体系来保护公司的利益，确保可持续发展。
本文将就企业财务风险管理的理论与实践展开探讨。
一、财务风险的定义财务风险是指企业在进行各种经济活动时所面临的风险，其中包括市场风险、信贷风险、流动性风险、汇率风险、利率风险、操作风险等多个方面。
企业若不能及时地识别和应对财务风险，后果将会十分严重。
二、企业财务风险管理的理论1.整合风险管理理念现代财务风险管理理念早已摒弃单一的风险管理模式，而是将不同风险管理技术进行集成，分析风险并寻找最优解决方案。
该理念主张将风险管理纳入到企业的战略管理当中，以确保整个企业各级的高效协调。
2.分层利用风险管理工具企业在财务风险管理上，需要在多个层次分别采取不同的风险管理工具。
比如，在市场层面上，企业可采用期货、期权等工具进行风险缓解；在企业层面上，则需要制定风险管理政策、明确职责和授权等，以确保治理水平的完整性。
3.注重科技创新随着科技的进步，企业可以依靠互联网金融等物联网技术的应用，建立大数据和智能化的风险管理系统。
该系统可以集成不同风险类别，为企业提供优化的交叉策略，并专注于财务参量，开创了更加专业、标准化和全面的风险管理技术。
三、企业财务风险管理的实践1.规划高效风险管理流程企业应采用科学的风险管理流程，以确保处理高风险和低风险事件所需的时间和成本。
流程中应包括风险管理策略的制定、风险识别、风险评估、风险应对、风险监控等几个环节。
2.体现风险管理效力要确保风险管理的效力，企业应及时披露财务和非财务风险，向投资者透明地展示企业财务状况。
此外，企业应建立合适的风险预警机制，以免滞后出现一些重大财务问题。
3.定期审核风险管理政策企业财务风险管理的政策应该是一个动态过程，需要不断地进行调整和完善。
因此，企业应定期审核政策，以确保其对新财务风险的迅速适应，并检验过去风险管理策略的有效性。
全面风险管理理论与实践
全面风险管理理论与实践一．Coso理论一. 全面风险管理1. 定义全面风险管理是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险管理措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
全面风险管理是一个从企业战略目标制定，到目标实现的风险管理过程。
它可以简单用“348”的框架来描述。
即三个维度：企业目标、全面风险管理要素、企业的各个层级；企业目标包括四个方面：战略目标、经营目标，、报告目标和合规目标；全面风险管理要素有八个：内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控。
全面风险管理的八个要素为企业的四个目标服务；企业的各个层面要坚持同样的四个目标；每个层面都必须从八个要素进行风险管理。
2.目标现在世界上最先进的体系化风险防范机制是在企业建立全面风险管理体系，全面风险管理代表着风险管理的最前沿的理论和最佳实务。
全面风险管理是这样一个过程：它与企业的董事会、经理层和其他员工紧密相关，在战略制定中得到应用，贯穿于整个企业，用来识别影响企业目标实现的潜在事件，在企业风险偏好的指导下管理风险，为企业目标的实现提供合理的保证。
由此可见，企业建立全面风险管理体系的总体目标就是为企业实现其经营目标提供合理的保证，也就是为了保证企业经营目标的实现，将企业的风险控制在由企业战略决定的范围之内。
换句话说就是全面风险管理可以帮助所有的企业，不管其大小或目标是什么，来全面系统地辨识、衡量、排序并处理所面临可导致其偏离企业目标的风险。
同时，企业建立全面风险管理体系还可以确保企业遵守有关法律法规，确保企业内外部尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，保障企业经营管理的有效性，提高经营效率，保护企业不至于因灾害性事件或人为失误而遭受重大损失。
市场风险管理的理论与实践
市场风险管理的理论与实践随着经济全球化的不断深入，市场风险已成为各大企业面临的最大威胁之一。
市场风险所带来的不确定性，可能会导致企业受到巨大的损失。
因此，市场风险管理已经成为企业必要的一项核心管理活动。
市场风险是指市场价格波动，包括利率、外汇汇率、商品价格和股票价格等领域。
市场风险不可避免，但合理的市场风险管理可以帮助企业抵御这种不可预测的风险。
市场风险管理的理论和实践是指企业通过各种手段来控制市场风险，以保持企业的稳健发展。
市场风险管理理论市场风险管理划分为两个层面：企业级和投资组合层面。
企业级市场风险管理包括企业在购买原材料、出售产品、借贷、汇率和其他交易方面所面临的市场风险。
投资组合层面的市场风险管理则包括投资者在不同产品之间分配资金时所面临的各种风险。
在企业级市场风险管理中，有一系列的理论适用于不同市场风险的管理。
其中最常用的理论包括风险聚焦、标准差和VAR。
风险聚焦理论，最初由贝尔默尔格公式提出，其最基本的概念是将风险考虑在内。
理论认为，如果企业把其所有的决策考虑到市场风险因素，并处于各种可能的市场走势中，那么企业可以更好地应对市场变化。
标准差，即产生数据的平均数离其平均数的距离的平方根，是衡量某一资产波动性的统计量。
标准差最初是由高斯公式提出，并被广泛应用于评估投资组合的风险及其影响于期望回报。
VAR（Value at Risk），即价值风险，是一种用来评估市场风险的常用方法。
VAR给出了在一定的时间内投资组合出现一定的风险所导致的可能的最大的损失。
VAR方法的优点在于，它可以帮助企业识别并控制预算中的不利缺口。
这种方法需要在计算过程中考虑到多种变量，例如持仓限制、流动性、交易成本等。
在投资组合层面的市场风险管理中，主要的理论是现代组合理论、资本资产定价模型、阮氏模型和马科维茨优化模型。
现代组合理论是一种对不同资产的风险和回报进行统计分析的方法。
资本资产定价模型是一种衡量某一资产应有的期望回报的理论，该模型可以帮助投资者决定是否应该持有某一资产，以及如何分配资金。
企业全面风险管理的理论与实践梳理
管理 文化 。其 中 ，风 险管 理 流程 包 括 ：风 险管 理 初始 信 息 、风 险评估 、风 险管理策 略 、风险管 理解 决方案 、风险 管理 的监 督与 改 进 ；风险 管 理体 系 包括 风 险 管 理组 织 体 系 、风险 管理信息 系统 ；风险 管理文化包 括风险管理文 化 的 目标 、内涵和培育方 法 。这 三大部分及其 具体 内容 ， 共
［ 摘 要 ］本文对 国 内外企 业风险管理理 论研 究和 企业 实践进 行梳 理 ，归纳主 流理 论框 架和 实践 经验 ，为企 业加强
风险管理体 系建设提供参 考。 ［ 关键词 ］ 全面风 险管理 ；理论框 架 ；实践 经验
［ 中图分 类号 ］Ｆ７ ２２
［ 文献 标识码 ］Ａ
［ 文章 编号 ］ １ ５ ６３ （０９ ８ ０４ — ２ ０ — ４２ ２０ ）１ — ００ ０ ０ 策 、控 制活 动 、信息 和沟 通 、监 控 ） ，并考 虑 了一 个 组织 内部所 有 层 面 的 活 动 （ 司 层 面 、职 能部 门 、事 业 部 、 公
面经 验 ：
个各 方通 用的共 同语言 ，为企业风 险管理提供清 晰的 方
向和指南 。它通过风 险组合观 点 ，要求企 业管理层 必须考
虑风险 与风 险之间如何 相互关联 ，并从业务 单元层 面和公 司 内部各个实体 层面决定 风险组合 。该框架包 含 四个 目标 （ 战略、经营 、报告 和合规 目 ） 和八 个 相互 关联 的要 素 标 （ 内部 环境 、 目标 设 定 、事件 识 别 、风 险 评 估 、风 险 对
我国公 司治理法规等现 有规定 和我 国企业 的实际情况 。
之三 的企业 已经建 成或部分建 成全面 风险管理体 系 ，实施 全 面风 险管理 已经成 为 国际企业 风险 管理的发展趋 势 。
《企业风险管理》 教案大纲
《企业风险管理》教案大纲一、课程简介1.1 课程背景随着全球经济的发展和市场竞争的加剧，企业面临着各种风险的挑战。
企业风险管理作为一种系统性的管理方式，旨在帮助企业识别、评估、控制和监控潜在的风险，以实现企业战略目标和可持续发展。
1.2 课程目标通过本课程的学习，使学员掌握企业风险管理的基本概念、原则和方法，提高企业在面对风险时的应对能力和竞争力。
1.3 课程内容本课程共分为十个章节，涵盖了企业风险管理的基本理论、风险识别、评估、控制和监控等方面的内容。
二、教学方法2.1 讲授法通过讲解企业风险管理的基本概念、理论和方法，使学员对企业风险管理有一个全面的认识。
2.2 案例分析法通过分析典型企业风险管理的案例，使学员更好地理解和掌握企业风险管理的方法和技巧。
2.3 小组讨论法组织学员进行小组讨论，分享彼此在企业风险管理方面的经验和心得，提高学员的实战能力。
三、教学安排3.1 课时安排本课程共计32课时，每课时45分钟。
3.2 教学进度安排第一章：企业风险管理概述（4课时）第二章：企业风险管理框架（4课时）第三章：风险识别与分析（6课时）第四章：风险评估与量化（6课时）第五章：风险控制与应对策略（4课时）四、教学评价4.1 课堂参与度评价学员在课堂上的发言和参与程度，占总评的30%。
4.2 案例分析报告4.3 期末考试期末考试为企业风险管理相关知识，占总评的40%。
五、教学资源5.1 教材《企业风险管理》，作者：，出版社：人民出版社。
5.2 辅助资料包括企业风险管理的案例、PPT课件、相关学术文章等。
5.3 网络资源利用网络资源，提供与企业风险管理相关的新闻、政策和研究报告，方便学员及时了解行业动态。
六、风险管理策略与实施（6课时）6.1 风险管理策略的制定了解企业风险管理策略的构成要素掌握风险管理策略的制定流程和方法6.2 风险管理计划的实施学习如何将风险管理策略具体化并转化为可执行的计划掌握风险管理计划实施的关键环节和注意事项6.3 风险管理信息的沟通与报告掌握风险管理信息沟通的渠道和方式学习如何编写有效的风险管理报告七、企业风险管理的持续改进（4课时）7.1 风险管理评估了解风险管理评估的目的和方法学习如何进行风险管理效果评估7.2 风险管理改进措施掌握风险管理改进的思路和方法学习如何制定并实施风险管理改进措施7.3 企业风险管理文化的培育了解企业风险管理文化的重要性学习如何培育和推广企业风险管理文化八、特定类型的企业风险管理（4课时）8.1 财务风险管理掌握财务风险的类型和特征学习财务风险管理的策略和方法8.2 市场风险管理了解市场风险的类型和影响因素掌握市场风险管理的策略和方法8.3 运营风险管理学习运营风险的识别和评估方法掌握运营风险管理的策略和方法九、企业风险管理的实例分析（4课时）9.1 案例选择与分析学习如何选择具有代表性的企业风险管理案例掌握案例分析的方法和技巧9.2 风险管理案例讨论通过对案例的讨论，深入理解企业风险管理的理论和实践学习如何从案例中吸取经验和教训培养学员独立分析和解决问题的能力十、总结与展望（2课时）10.1 课程总结回顾整个课程的学习内容，梳理企业风险管理的主要概念和知识点总结学习过程中的收获和体会10.2 企业风险管理的未来发展了解企业风险管理的发展趋势和新的研究方向探讨企业风险管理人员应如何应对未来的挑战重点和难点解析六、风险管理策略与实施（6课时）重点和难点解析：在风险管理策略与实施环节中，制定有效的风险管理策略和实施计划是关键。
企业集成风险管理：理论与实践
织 在一 起 ， 互关联 、 相 相互 影 响 ， 甚至相 互抵 消。于是 ， 现代风 险 管理 的 目标 已不 仅是 降低 损失 发 生的可 能性 及大 小 ， 而且 要培
育获 利 的能 力 ， 加 获利 的 可能 性 和大 小 ， 是 集 成风 险 管 增 这便
理 或 全 面 风 险 管理 （ ｔｇａｅ ｉ ａ ａ ｅ ｎ， Ｍ ） 思 Ｉ ｅ ｒｔｄＲｓ Ｍ ｎ ｇ ｍｅ ｔＩ 的 ｎ ｋ Ｒ
［ ］ 亨 ． 内部 控 制 实证研 究 ： １李 美国 回顾 与启 示 ［］ Ｊ． 研 究 ，０９ １． 审计 ２０（） ［ ］陈汉 文 ， 望． ２ 董 财务报 告 内部 控 制研
［］ Ｉ． 审计研究 ，０９ ６ ． ２０ （ ）
［ ］ 龙 平 ， 军 只 ， 军． ６ 张 王 张 内部 控 制 鉴
【 关键词 】 企业 ； 风险； 集成风险管理
进入 ２ ０世 纪 ９ Ｏ年代 以来 ， 随着 经济 全球 化 、 融 自由化 金
损失 和获得 利益 。 纯粹 风 险 与投机 风 险 特点 上 的 差异 使得 传 统 的风 险 管理
的推 进 ， 统 的 、 离式 的风 险管 理模 式或存 在 管理成 本高 、 传 分 效
基 于 沪市 Ａ 股公 司的 经 验证 据 ［］ Ｉ． 审计研 究 ，０ ０２ ． ２ １（ ）
究述评 ： 于信 息经济 学的研 究范 基 式 【］ 厦 门大学学报 （ １． 哲社 版 ） ，
２ １（ ． ０ ０ ３）
［］ ７ 财政部等五部委．企业 内部控制配
套指 引 ［ ］ ０ ０ Ｓ． １． ２
２ Ｏ世 纪 ９ 年 代 ， 们 开始意 识到 纯 粹风 险和投 机 风 险往往 交 ０ 人
企业风险管理的理论和实践
企业风险管理的理论和实践第一章企业风险管理概述随着现代企业的不断发展，风险管理成为企业经营中不可或缺的重要环节。
企业风险管理通常包括企业风险识别、评估、控制和监控等环节。
风险管理的目的在于通过有针对性的综合性措施，规避可能会对企业造成重大影响的风险，从而确保企业的长期发展。
第二章企业风险管理的理论基础企业风险管理的理论基础主要来源于风险管理学、统计学、预测学、心理学、决策科学以及金融学等多个学科。
其中风险管理学中的风险识别、分析与评估、决策与应对等核心内容是企业风险管理理论的基础。
此外，企业风险管理还需要借助于金融学中的风险评估理论和方法，以及信息技术和大数据分析等现代科技手段，完善企业风险管理的体系和方法。
第三章企业风险管理的实践应用企业风险管理在实践中的应用包括但不限于以下几个方面：1. 制定和执行风险管理政策和规程：企业需要制定相应的风险管理政策和规程，确保全体员工遵守。
2. 风险评估和监测体系的建立和完善：企业需要建立和完善相应的风险评估和监测体系，及时发现和解决企业面临的各类风险。
3. 结合信息技术和大数据分析：企业需要利用信息和大数据分析等现代科技手段，深入分析和评估企业面临的各类风险，并采取相应的应对措施。
4. 准确把握风险趋势和变化：企业需要始终关注风险趋势和变化，及时调整和改进企业风险管理策略和方法。
5. 加强风险应对能力：企业需要加强风险应对能力，制定相应的应对措施，在面临重大风险时迅速应对，保护企业核心利益。
第四章企业风险管理的难点与挑战企业风险管理虽然被广泛认为是企业经营管理重要环节，但也面临着不少困难和挑战。
1. 治理结构不完善，风险管理体系不健全。
2. 风险评估和监测缺乏科学性和系统性。
3. 缺乏全局性的风险洞察力。
4. 风险管理实践能力不足。
5. 对海外风险的监测和管控滞后。
第五章企业风险管理未来发展趋势随着信息技术和数据分析等现代科技的发展，企业风险管理也将面临着越来越多的新机遇和挑战。
浅谈全面风险管理在企业的应用与实践
2014年26期总第765期全面风险管理工作是落实国资委“做强做优中央企业、培育具有国际竞争力的世界一流企业”的必然要求。
企业在系统内部推广和开展全面风险管理工作，必须与企业的生产经营工作相融合，才能为企业实现经营目标提供合理的保证。
以下结合个人在企业风险管理中的应用和实践，谈几点体会和看法：一、全面风险管理的理论和政策依据全面风险管理理论基于COSO 发布新的《企业风险管理整体框架》，随着国资委《中央企业全面风险管理指引》和财政部等五部委《企业内部控制基本规范》的发布，标志着企业风险控制进入了全面风险管理的新时代。
1.理论依据。
风险管理机制随着内部控制的发展不断演进，理论沿袭上大致经历了内部牵制、内部控制制度（两要素）、内部控制结构（三要素）、内部控制整合框架（五要素）、全面风险管理框架（八要素）等五个不同发展阶段。
全面风险管理框架包括四类目标和八个要素。
其中八要素分别是：内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息与沟通和内部监督。
四类目标分别是：战略目标、经营目标、报告目标和合法性目标。
2.政策依据。
正式引入全面风险管理概念是2006年由国资委发布的《中央企业全面风险管理指引》，要求中央企业根据自身实际情况，建立健全风险管理组织体系，主要包括规范的公司法人治理结构，风险管理职能部门、内部审计部门和法律事务部门以及其他有关职能部门、业务单位的组织领导机构及其职责。
2008年5月，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》。
基本规范自2009年7月1日起先在上市公司范围内施行，鼓励非上市的其他大中型企业执行。
2010年4月26日，财政部等五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》。
2012年5月，国资委和财政部联合印发国资发评价[2012]68号文，对加快构建中央企业内部控制体系做出明确要求，要求各中央企业按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的的要求，建立规范、完善的内部控制体系。
企业内部控制与全面风险管理-理论与实践
内 容
一、风险理论知识 二、从内部控制到风险管理演变过程 三、内部控制框架 四、全面风险管理的框架
（一）风险的定义
关键词：关于目标
目标是输出结果的预计实现程度 满足顾 客需要 的产品
顾客需 要及投 入元素
输入
企业（组织）
输出
就是努力想要达到的状态、境界或目的。目标是行为的指向。
不可接受风险。
第二讲 内部控制与全面风险管理理论
内 容
一、风险理论知识 二、从内部控制到风险管理演变过程 三、内部控制框架 四、全面风险管理的框架
二、从内部控制到风险管理演变过程
魔高一尺，道高一丈！
国内企业大多处于内 部控制整体框架阶段 。集团公司（股份公 司）等一批中央企业 内部控制体系建设起 步早，目前正处于向 全面风险管理过渡阶 段。
理策识别、评价和管理风险的思维框架。
– 2001年，COSO设立研究项目，委托PwC研发一个能被管理层用来 评价和改进其企业风险管理的框架。 – 2003年7月，公布研究报告讨论稿。 – 2004年9月，研究报告“企业风险管理：整体框架（ Enterprise
Risk Management– Integrated Framework）”正式发布。
（四）风险的分类
按风险的性质划分：
1 、纯粹风险──指只有损失可能而无获利 机会的风险。
2、投机风险──指既有损失可能又有获利 机会的风险。
（四）风险的分类
按风险的产生环境划分：
1、静态风险──不是因社会经济活动发生变化，而是由于自然力不 规则变动或人们行为的失误所造成的风险，前者如地震、洪水、台 风、疾病等；后者如盗窃、呆帐、事故等。
全面风险管理：理论、方法与实践
全面风险管理：理论、方法与实践研究主题：全面风险管理：理论、方法与实践摘要随着全球化的发展和不稳定因素的不断增加，企业面临着日益复杂和多样化的风险挑战。
因此，全面风险管理在现代企业中变得尤为关键。
本论文旨在研究全面风险管理的理论和方法，并通过实践案例分析来探讨其有效性。
研究结果表明，全面风险管理能够帮助企业更好地应对风险，提高企业的绩效和竞争力。
1. 引言1.1 研究背景随着经济全球化的不断深化，企业面临着各种风险挑战，包括市场风险、财务风险、技术风险等。
传统的单一风险管理方法已经不能满足现代企业的需求，全面风险管理应运而生。
1.2 研究问题本论文的研究问题是：全面风险管理的理论、方法和实践如何提高企业的绩效和竞争力？2. 研究方案方法2.1 研究范围和样本选择本研究将选择一些知名企业进行案例分析，通过对它们的全面风险管理实践进行研究，来探讨全面风险管理的有效性。
2.2 数据收集通过收集企业的年度报告、风险管理文件、市场调研报告等资料，建立全面风险管理的数据集。
2.3 分析方法采用定性和定量相结合的分析方法，对企业的全面风险管理进行深入研究。
定性分析主要包括文献综述、案例分析和专家访谈等，定量分析主要包括数据统计、回归分析和相关性分析等。
3. 数据分析和结果呈现3.1 企业全面风险管理实践分析通过对选择的企业的全面风险管理实践进行案例分析，研究其风险管理的理论和方法，并总结有效的实践经验。
3.2 风险管理绩效分析通过对企业的财务数据和业绩数据进行统计和分析，研究全面风险管理对企业绩效和竞争力的影响。
4. 结论与讨论4.1 研究结论研究结果表明，全面风险管理能够帮助企业更好地应对风险，提高企业的绩效和竞争力。
通过有效的风险管理，企业能够降低风险带来的损失，提高业绩，提高企业的价值。
4.2 研究局限性和未来研究方向本研究的局限性在于样本选择的限制，只选择了少数企业进行案例分析。
未来的研究可以进一步扩大样本规模，增加研究的广度和深度。
风险管理理论与实践
风险管理理论与实践风险是企业发展和投资决策中必然面临的问题，很多企业因为没有正确的风险管理策略而遭受损失。
为了解决这些问题，人们提出了风险管理理论，并逐步发展成为一种具有完善体系的风险管理体系。
一、风险管理理论1. 风险概念风险是指不确定性的因素，包括市场、政策、技术、环境、竞争等多种因素，会影响企业的经营和发展。
2. 风险管理的定义风险管理是指企业在不确定的环境下，采取有效措施规避或降低风险，并合理利用风险，实现企业目标和价值最大化的管理活动。
3. 风险管理体系风险管理体系是由风险管理框架、风险管理流程、风险管理机制等组成，目的是为了对风险进行全面管理和控制。
4. 风险识别、分析和评估风险识别是指通过对企业内外部环境进行考察和分析，找出可能带来影响的风险因素；风险分析是对风险进行量化或定性分析，确定风险对企业的危害程度；风险评估是将风险的发生概率和带来的影响进行综合评估，确定其优先级和处理方式。
5. 风险控制策略风险控制策略包括风险规避、风险转移、风险缓解、风险应对和风险接受等，企业可以根据不同的风险情况选择合适的风险控制策略。
二、风险管理实践1. 风险管理在投资决策中的应用在投资决策中，应该对所涉及的风险进行全面的评估和分析。
在选择投资项目时，应该根据不同的风险情况来确定项目的可靠性和可行性，制定适当的风险管理策略。
2. 风险管理在企业经营管理中的应用在企业经营管理中，应对可能出现的风险进行预测和识别，采取适当的措施进行规避或降低风险。
同时，企业应该建立完善的风险管理机制，对风险进行全方位的管理和控制。
3. 风险管理在保险业的应用在保险业中，风险是保险公司进行业务决策的重要因素。
保险公司需要对不同的风险进行分类评估，并在制定保险产品时考虑到风险因素。
同时，保险公司也需要建立完善的风险管理体系，对风险进行预测和管理。
4. 风险管理在金融业的应用金融业是高度风险性的行业，金融机构需要对不同的金融产品风险进行评估和管理。
现代风险管理理论与实践
现代风险管理理论与实践第一章：绪论风险管理是企业管理的核心之一，而风险的存在则是无法逃避的现实。
每一家企业都可能面临着各种各样的风险，如市场风险、信用风险、操作风险等等。
在信息技术飞速发展的今天，企业不仅需要关注传统的风险，还需要关注新兴的风险形式，如网络安全风险、技术风险等。
因此，现代风险管理理论与实践的研究变得越来越重要。
第二章：现代风险管理理论现代风险管理理论致力于提供关于风险评估、控制和监测的最佳实践方法。
常见的风险管理理论包括：VAR模型、CAPM模型、风险保险模型等等。
2.1 VAR模型VAR模型是目前在最大损失限制方面最常用的方法之一。
该方法基于时间序列统计学，能够估计风险以及其对资产组合的影响。
VAR模型基于历史数据，通过计算在未来一定期限内经济损失的概率分布来衡量风险。
2.2 CAPM模型CAPM模型是资产定价模型的一个重要分支，被认为是很多公司和投资银行进行风险评估和投资决策的核心工具。
该模型假设投资者在决策时是考虑了资本市场的风险和收益率的，而不是单独考虑某个股票的风险和收益率。
2.3 风险保险模型风险保险模型通过保险来降低企业面临的风险。
企业向保险公司购买保险，以获得在遭受损失后的经济帮助。
这种方法将风险转移给了保险公司，帮助企业保持了一个相对稳定的经济状况。
第三章：现代风险管理实践现代风险管理实践的主要目标是通过有效的程序和监测手段来降低企业面临的风险。
现代风险管理实践包括几个方面，如风险评估、风险控制、风险监测等。
3.1 风险评估风险评估是现代风险管理实践的重要组成部分。
通过风险评估，企业可以对各种风险形式进行了解和量化。
这个过程使得企业可以更清晰地确定哪些风险最需要关注，以及如何将风险转移给其他机构或保险公司。
3.2 风险控制风险控制是企业降低所面临风险的有效方法。
风险控制包括几个方面，如管控的程序、内部审计和检查、员工培训、制定预警系统等。
通过各项控制措施，企业可以降低其面临风险的概率以及程度。
企业风险管理的理论和实践
企业风险管理的理论和实践一. 前言企业风险管理（Enterprise Risk Management, ERM）是一种全面的风险管理方法，旨在通过综合风险评估和管理来确保企业在不断变化的环境中取得成功。
企业面临的风险包括财务风险、战略风险、经营风险、合规风险和声誉风险等。
随着全球化和数字化的推进，企业风险管理变得愈加重要。
本文将介绍企业风险管理的理论和实践，并探讨企业如何有效地开展风险管理，以及利用风险管理为企业创造价值的方法。
二. 企业风险管理的理论1. COSO框架COSO（Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission）框架是一种广泛使用的企业风险管理框架。
COSO 框架包括五个组件：控制环境、风险评估、控制活动、信息和通信、监督。
这五个组件共同构成一个管理系统，帮助企业鉴别和管理风险。
2. ISO 31000标准ISO 31000标准是制定出来的针对风险管理的全球性指导性文件，其目的是帮助企业制定、实施、监控和持续改进风险管理计划。
ISO 31000标准以风险管理的风险评估过程为核心，涵盖了风险管理的各个方面。
企业可以通过遵循ISO 31000标准来建立标准化的风险管理程序。
三. 企业风险管理的实践1. 风险评估风险评估是企业风险管理的核心活动之一。
企业需要评估各种风险的概率和影响程度，并根据评估结果对风险进行分类、排列和优先级排序。
2. 风险控制风险控制是企业风险管理的重要环节。
如果企业无法完全消除风险，就需要对风险进行控制。
企业可以采取各种措施，包括应对计划、风险转移和风险承受等方式来控制风险。
3. 风险监控企业需要对实施的风险管理计划进行定期监控，以确保风险管理计划的实施效果达到预期。
监控风险管理计划是持续改进风险管理的前提。
4. 制定风险管理策略企业需要制定风险管理策略，以确保风险管理计划得到有效实施。
全面风险管理理论与实践.doc
全面风险管理理论与实践一．Coso 理论一 . 全面风险管理 1. 定义全面风险管理是指公司环绕整体经营目标，经过在公司管理的各个环节和经营过程中履行风险管理的基本流程，培养优秀的风险管理文化，成立健全全面风险管理系统，包含风险管理策略、风险管理举措、风险管理的组织职能系统、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的整体目标供给合理保证的过程和方法。
全面风险管理是一个从公司战略目标拟订，到目标实现的风险管理过程。
它能够简单用“348 ”的框架来描绘。
即三个维度：公司目标、全面风险管理因素、公司的各个层级；公司目标包含四个方面：战略目标、经营目标，、报告目标和合规目标；全面风险管理因素有八个：内部环境、目标设定、事件辨别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控。
全面风险管理的八个因素为公司的四个目标服务；公司的各个层面要坚持相同的四个目标；每个层面都一定从八个因素进行风险管理。
2.目标现在世界上最初进的系统化风险防备体制是在公司成立全面风险管理系统，全面风险管理代表着风险管理的最前沿的理论和最正确实务。
全面风险管理是这样一个过程：它与公司的董事会、经理层和其余员工密切有关，在战略拟订中获取应用，贯串于整个公司，用来辨别影响公司目标实现的潜伏事件，在公司风险偏好的指导下管理风险，为公司目标的实现供给合理的保证。
因而可知，公司成立全面风险管理系统的整体目标就是为公司实现其经营目标供给合理的保证，也就是为了保证公司经营目标的实现，将公司的风险控制在由公司战略决定的范围以内。
换句话说就是全面风险管理能够帮助全部的公司，不论其大小或目标是什么，来全面系统地辨别、权衡、排序并办理所面对可致使其偏离公司目标的风险。
同时，公司成立全面风险管理系统还能够保证公司遵守有关法律法例，保证公司内外面特别是公司与股东之间实现真实、靠谱的信息交流，保障公司经营管理的有效性，提升经营效率，保护公司不至于因灾祸性事件或人为失误而遭到重要损失。
风险管理理论与实践分析
风险管理理论与实践分析章节一：引言风险是商业世界中不可避免的因素之一。
企业在经营过程中，总会遭遇各种各样的风险，其中包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险和声誉风险等等。
如何有效地管理和控制这些风险，是企业在金融市场中长期发展的关键。
本文将首先简要介绍风险管理的概念和重要性，然后阐述风险管理的三个阶段及其相关理论，最后讨论风险管理实践的案例分析。
章节二：风险管理的概念和重要性风险管理是指对已知和未知风险进行评估、监测、控制、规避、转移和接受的过程。
它是现代金融市场中不可或缺的一个环节，可以帮助企业预测风险并采取相应的措施降低风险。
风险管理的目的不是完全消除风险，而是使企业更好地适应不确定性和风险。
在现代金融市场中，风险成本是非常高的。
若企业无法正确评估和规避风险，可能导致灾难性的后果，例如公司倒闭、投资失败等。
风险管理可以帮助企业降低风险和成本，并且保障其长期发展。
章节三：风险管理的三个阶段及其相关理论（一）风险识别阶段风险识别是风险管理的第一步，目的是通过对市场和交易所的信息和分析，对风险进行分类、评估和识别。
其中常用的方法有头寸及风险限制、财务比率、历史数据分析、模拟测试、专家判断等。
此外，还可以实行多元风险评估方法，例如McClelland的预测方法和贝叶斯决策理论等。
（二）风险控制阶段风险控制是指对已识别的风险采取措施，以降低风险发生的概率和风险发生后的损失程度。
常用的控制方法有风险转移、风险分散和风险避免等。
同时，还可以制定一套有效的风险管理策略，并将其纳入公司的内部控制体系中。
（三）风险监测和评估阶段风险监测与评估是对风险管理的最后一步。
在这一阶段，企业需要通过更高效的风险监测和评估来确定风险管理措施的实效性。
主要的方法包括风险更新、就绪性测试、演习、审计和报告等。
章节四：风险管理实践的案例分析在现实生活中，风险管理理论需要与实践相结合。
将风险管理理论引入实践中，可以更好地发挥风险管理的作用，保障企业正常运营。
全面风险管理理论与实践
全面风险管理理论与实践全面风险管理（Enterprise Risk Management, ERM）理论是指在统筹考虑企业面临的不同风险类别、来源、影响程度等各方面要素的基础上，采取协同化、全面化的风险管理措施，合理控制企业的风险，增强企业的企业价值创造能力。
ERM的理论体系包括风险识别、风险评估、风险监控、预警、响应、措施修订等多个环节，其中风险识别和评估作为ERM的核心，是实现风险管理最基础与关键的环节。
风险识别：主要是通过明确企业内部和外部的各种风险因素，包括人员、财务、技术、竞争等多种因素，采用量化或非量化方式进行分类、排列等操作，最终建立一个完整的风险识别体系，为企业的风险管理提供基础。
风险评估：风险评估是根据风险识别结果，对不同风险因素可能产生的影响及其可能性进行综合评估的过程。
风险评估可使用多种方法，如误差与不确定性分析、统计风险分析等，以便预测将来不同方案的风险情况。
风险监控：做好风险识别和评估还不够，企业需要建立动态的风险监控机制，随时掌握风险的变化，及时做出反应。
预警和响应：当风险出现时，企业需要建立一套统一、及时、有效的预警机制。
同时，企业还需要制定完善的响应措施，以降低风险的损失。
证券投资行业作为风险高、管理难度大的行业，应重视全面风险管理。
具体实践中，证券公司可以通过建立风险管理委员会、多元化风险管理团队、完善风险管理体系、运用科技手段等多种途径，实现全方位风险控制。
ERM已经成为现代企业风险管理的基石，证券公司也应该通过逐步实行ERM理论和方法，加强组织体系建设，保证顺利实施风险管理，控制风险损失，提高企业的可持续发展能力。
安全与风险管理的理论和实践
安全与风险管理的理论和实践安全是指在一定时期和范围内，不会发生大范围的死亡、伤害、财产损失等不良影响的状况，而风险则是指在特定条件下，某种不确定事件将发生的可能性。
安全与风险的关系密不可分，安全管理就是防范风险、减少事故的管理。
本文将探讨安全与风险管理的理论和实践。
一、安全与风险管理的理论1.安全管理的基本理论安全管理的基本理论是指安全管理中的一些基本的理念和观点。
其中，最重要的理论是工程管理学、人际关系及领导学、管理科学和行为科学等。
工程管理学是安全管理最基本的理论，包括生产安全、过程安全、管理安全、劳动保护等。
2.安全管理的风险评估理论安全管理的风险评估理论是指利用一定的方法，对事务所可能发生的影响或损失进行评估。
例如，电力系统杆塔倒塌可能导致停电等影响，而这些影响的产生就是风险的评估。
针对不同的风险场景，可以用不同的风险评估方法。
3.安全管理的安全文化理论安全管理的安全文化理论是指安全管理中注重共创、共享、创新、责任等方面的理论。
在安全管理中，通过不断推广安全文化，可以提高员工意识，从而有效预防意外事故。
二、安全与风险管理的实践1.“三违”管控“三违”是指违章操作、违反规定、忽视纪律。
这种行为是造成工作事故的主要原因之一。
因此，对“三违”进行管控是保障生产安全的重要手段。
2.安全培训通过安全培训，可以提高员工安全意识，加强对安全的认识，使员工熟悉安全操作规程，从而有效避免安全事故的发生。
3.安全检查安全检查是通过检查企业安全体系，发现隐患和缺陷，并及时消除，为防止安全事故发生提供保障。
企业需要定期检查安全，确保安全隐患及时解决。
4.应急预案在出现危机事件时，应急预案能够提供有效的指导和保障。
该预案应紧密结合实际情况，针对不同的应急事件，制定不同的应急预案。
5.事故调查事故调查是对事故的原因、过程、结果等方面进行全面了解。
通过事故调查能够深刻认识事故的教训，并在对应安全风险场景中提高预测准确度。
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企业全面风险管理的理论与实践梳理
[摘要]本文对国内外企业风险管理理论研究和企业实践进行梳理,归纳主流理论框架和实践经验,为企业加强风险管理体系建设提供参考。
[关键词]全面风险管理;理论框架;实践经验
[中图分类号]F272 [文献标识码]A [文章编号]1005-6432(2009)18-0040-02
1 引言
企业全面风险管理是经济全球化背景下国际大型企业面对日益复杂的外部环境所做出的现实选择。
美国世通公司与安然公司丑闻事件、日本住友巨亏事件、英国巴林银行倒闭、中国中航油新加坡公司巨亏事件相继发生后,美国、中国、英国、澳大利亚、日本等国家日益重视企业的全面风险控制。
COSO企业风险管理整合框架、萨班斯法案的颁布实施以及中国《中央企业全面风险管理指引》的出台,表明各国政府、监管机构对企业的风险控制能力与防范体系提出了更高的要求。
越来越多的国际大公司重视和加强全面风险管理。
据普华永道2004年对世界上1400个大中型公司的CEO进行的调查结果看,接近四分之三的企业已经建成或部分建成全面风险管理体系,实施全面风险管理已经成为国际企业风险管理的发展趋势。
中航油巨亏事件发生后,我国中央企业的风险管理问题日益得到各方重视。
国资委研究出台了《中央企业全面风险管理指引》,并拟将风险管理纳入中央企业负责人业绩考核指标。
2 企业全面风险管理主流理论框架
国际上主流的风险管理理论框架包括美国COSO的《企业风险管理—整合框架》,我国国资委《中央企业全面风险管理指引》,澳大利亚—新西兰的澳新标准等。
2.1 COSO 企业风险管理框架
COSO是美国反虚假财务报告委员会管理组织,它于2004年9月发布《企业风险管理—整合框架》,是目前美国上市公司风险管理的参照性标准。
该框架的本质是建立一个各方通用的共同语言,为企业风险管理提供清晰的方向和指南。
它通过风险组合观点,要求企业管理层必须考虑风险与风险之间如何相互关联,并从业务单元层面和公司内部各个实体层面决定风险组合。
该框架包含四个目标(战略、经营、报告和合规目标)和八个相互关联的要素(内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和沟通、监控),并考虑了一个组织内部所有层面的活动(公司层面、职能部门、事业部、分公司等业务单元和子公司)。
2.2 澳新企业风险管理标准
澳新标准是由澳大利亚与新西兰联合标准委员会于2005年9月发布,澳新标准认为,企业风险管理是一个逻辑和系统的方法,包括建立风险管理基础、风险识别、风险分析、风险评估、风险应对、监督与协商、沟通与评价等,穿插于公司各个业务活动、职能部门和业务流程,使得公司能够达到损失最小化和机遇最大化。
2.3 国资委《中央企业全面风险管理指引》
2006年6月,国务院国有资产监督管理委员会出台《中央企业全面风险管理指引》(以下简称《指引》)。
《指引》借鉴了美国COSO内控框架、COSO全面风险管理框架、萨班斯法案、澳大利亚和新西兰联合发表的国家风险管理标准(AS/NZS 4360)、英国风险管理标准、英国公司治理法典、新加坡上市公司治理法规等,又考虑了我国公司治理法规等现有规
定和我国企业的实际情况。
归纳起来,《指引》包括了三大部分和八个方面具体内容。
三大部分是:风险管理流程、风险管理体系和风险管理文化。
其中,风险管理流程包括:风险管理初始信息、风险评估、风险管理策略、风险管理解决方案、风险管理的监督与改进;风险管理体系包括风险管理组织体系、风险管理信息系统;风险管理文化包括风险管理文化的目标、内涵和培育方法。
这三大部分及其具体内容,共同构成了国资委风险管理指引。
3 国际一流企业全面风险管理现状和经验
风险管理制度是否健全,能否落实到位是关系全面风险管理机制建设目标实现的关键。
“中航油事件”、“世通事件”充分体现严格执行风险管理制度的重要性。
总结国际企业风险管理经验,主要有以下六个方面经验:
(1)建立完整权威的风险管理组织架构是有效贯彻全面风险管理制度体系的重要保障。
许多成功实施全面风险管理的大企业都在董事会下成立了风险管理委员会,由董事长兼任委员会主席。
此外,这些公司大多还设立了首席风险官,对风险管理进行集权管理,以增强风险管理机构的权威性。
实践表明,建立完整、权威的风险管理组织架构,有利于充分整合和调配企业资源,确保既定的全面风险管理各项制度能够得到有力执行,促进全面风险管理工作得以有效开展。
(2)加强风险管理委员会与审计部门的独立性是实施全面风险管理的基础。
国际上成功企业在保障企业全面风险管理体系执行的时候,大都注重风险管理委员会和审计部门的独立性,其风险管理委员会都是在董事会的领导下直接工作,不受公司执行层的影响。
这样就能够确保风险管理委员会在整个公司全面风险管理体系中的独立性,以确保能够客观、公正地审视公司的风险。
同样,这些公司还注重对全面风险管理体系运作的审计,成立了独立的、由董事会直接领导的审计委员会进行负责,保证了对风险审计的独立性和客观性,保证其能向董事会和风险管理委员会提供独立客观的风险控制改进建议,如意大利的爱迪森集团公司。
此外,在这些公司的风险管理委员会和审计委员会中,明确要求引入一定数量的独立董事或外部的风险管理专家和审计专家,以确保对公司风险管理和风险控制的独立性、客观性、科学性。
(3)注重对风险的量化评估,加强风险管理人才培养和储备,是充分发挥全面风险管理作用的必然要求。
国际上,如欧洲、美国、澳大利亚的企业,非常重视对企业面临风险的量化评估,注重借鉴和吸收金融、保险领域对于企业风险量化描述的方法和手段。
这有利于提高风险决策的科学性,从根本上提升了全面风险管理体系执行科学性。
要做到风险相对精准的量化描述,就需要专业的风险管理人才。
这些公司非常重视对于在全面风险管理体系执行过程中关键的风险管理技术人才的培养和储备,特别注重专业审计人才和风险精算人才的培养、引进和任用,从而为全面、科学地认识和管理风险奠定了人才基础。
(4)构筑风险管理信息化系统,是提升风险决策和风险应对能力的有效途径。
信息系统可以让风险管理部门尽快地掌握企业各个环节的风险苗头。
以美国花旗银行为例,行长可以通过“集中风险监控系统”显示出来的风险分布图、当前热点风险事件等来及时、直观地掌握企业目前所处的风险状态。
这样的工具对于提高企业经营者对风险的感知度和决策的科学性是非常重要的。
信息系统还可以成为风险应对的支撑工具和平台,这一特点在国外一些能源供应企业和公共产品提供商的公共事件应急响应平台中已经得到体现。
(5)坚持风险管理独立性与开放性的统一,是确保风险管理发挥实效的一项重要原则。
风险管理独立性是风险管理有效性的核心,是风险管理权威性的根本保证,要求有独立的机构、人员,对业务发展中存在的风险进行独立客观的识别、度量和控制。
同时,国际上成功实施全
面风险管理的大企业,大都在保证独立性的前提下,注重保持风险管理的适度开放性。
这些企业的实践表明,通过风险管理方法的创新和完善,努力做到风险管理与业务发展的整合,实现风险管理独立性和开放性的统一,企业才能适应不断变化的市场、客户和同业竞争。
(6)坚持统一性和差别化的统一,是提升全面风险管理效果的现实要求。
国际上大型企业实施全面风险管理体系的成功经验表明,一个大型企业管理的理念、战略应当是统一的,企业承担什么样的风险、承担多大的风险、追求什么样的风险收益配比是企业经营管理的基本原则,任何部门和业务都应贯彻这个原则。
但经营领域的广泛性、客户需求的复杂性,客观上需要实行差别化的风险管理政策,做到风险管理的统一性和差别化的统一。