ISO质量管理体系与内控规范的区别与联系
试论质量管理体系与内部控制体系的整合
试论质量管理体系与内部控制体系的整合质量管理体系与内部控制体系的整合一、引言质量管理体系和内部控制体系是企业内部管理的两个重要方面。
本文将试论质量管理体系与内部控制体系的整合，探讨其之间的联系和互补关系，以期提升企业的整体管理水平。
二、质量管理体系与内部控制体系概述1. 质量管理体系质量管理体系是指企业为了实现产品或服务质量的要求，建立和实施的一系列相互关联、相互依赖的质量管理活动和制度。
其核心是以顾客满意度为导向，通过质量策划、质量控制、质量保证和质量改进等环节，不断提升产品或服务的品质。
2. 内部控制体系内部控制体系是指企业为保障财务报告的可靠性和合规运营，防止欺诈和误解、维护企业利益以及资源的有效利用，制定并实施的一系列内部控制政策、程序和措施。
其目标在于确保企业活动的合法性、规范性和高效性，减少内部风险和操作风险。
三、质量管理体系与内部控制体系的联系质量管理体系和内部控制体系有着密切的联系，主要体现在以下几个方面：1. 共同目标：质量管理体系和内部控制体系都以提升企业的管理水平、保障企业长期发展为目标，以不断提升产品或服务的质量和企业的内部运营效率。
2. 共用资源：质量管理体系和内部控制体系需依赖于企业的各项资源支持，如人员、设备、信息等。
两者在资源利用方面要进行协调和统一，确保有效配合和优化利用。
3. 相互协作：质量管理体系和内部控制体系在运作中需要相互协作，形成闭环管理流程。
质量管理体系通过控制过程、监测结果等信息反馈给内部控制体系，以便调整和改进运作策略。
内部控制体系则通过规范和控制的手段支持和保障质量管理体系的有效实施。
4. 共同侧重点：质量管理体系和内部控制体系都注重管理规范和流程优化。
二者共同关注企业的关键业务流程，通过标准化、规范化的控制手段来确保质量和运营的稳定性。
四、质量管理体系与内部控制体系的互补关系质量管理体系和内部控制体系在某些方面存在互补关系，彼此之间的合理整合可以更好地促进企业的发展。
对企业管理制度与内控制度异同及融合探讨
对企业管理制度与内控制度异同及融合探讨企业管理制度和内控制度都是企业内部规范和管理的一种体现，它们在一些方面存在着异同，并且可以进行融合。
以下将从异同和融合的角度进行探讨。
首先，企业管理制度和内控制度的异同可以从以下几个方面进行比较：1.定义和目标：企业管理制度是企业为了有效管理和运营，制定的一系列规章制度和管理流程；而内控制度是为了保护企业资产、确保经营活动合法合规以及提高经营效率而制定的一系列规范和控制措施。
2.范围和内容：企业管理制度涵盖了企业的所有管理层面，包括组织结构、决策程序、管理职责等；而内控制度主要围绕风险管理、内部控制和合规建设等方面展开，涉及具体的业务流程和操作规范。
3.管理主体和执行方式：企业管理制度一般由企业高层领导拟定和推行，通过制度化的形式进行管理；而内控制度一般由内部控制部门或内部控制委员会等负责，通过监督、评估和检查等方式执行。
4.目的和效果：企业管理制度的目的是推动企业的发展，提高管理效能和竞争力；而内控制度的目的是减少风险、防止损失和实现持续经营。
虽然企业管理制度和内控制度在一些方面存在差异，但是它们也可以进行融合，以达到更好的管理效果和控制风险。
首先，融合可以从内控制度的角度出发，将内控制度纳入企业管理制度体系中。
通过将内控制度的要求融入企业管理制度中的各个环节和管理流程，形成一个完整的管理框架。
这样可以使企业管理制度更加系统化和规范化，进一步提高内部控制的科学性和有效性。
其次，融合可以从企业管理制度的角度出发，将管理制度中的一些要求与内部控制要求相结合。
例如，在组织结构中设立内部控制层级，明确内部控制的职责和权限；在决策程序中设立风险评估和内部审查等流程，提高决策的合规性和风险管理能力。
这样可以使企业管理制度更加全面且能够有效地防止和控制风险。
最后，融合可以通过信息技术的应用来实现。
例如，通过建立企业管理信息系统和内部控制信息系统，实现对企业管理和内部控制的集中监控和数据分析，提高管理决策的精确性和实效性。
全面质量管理体系与内部控制整合的探讨
一、全面质量管理体系与内部控 制的关系
全面质量管理体系以产品质量为核心，通过全体员工的参与，采用科学的方法 和手段，对产品质量形成的全过程进行控制，旨在提高产品质量和顾客满意度。 而内部控制则是企业为了确保财务报告的准确性、法规的遵循以及运营效率而 设计并实施的一系列政策和程序。
尽管两者的点有所不同，但它们在以下几个方面存在显著的关联：
2、促进部门间协调：全面预算管理强调各部门之间的协同合作，有助于打破 企业内部的部门壁垒，提高企业内部信息沟通和协作效率。
3、提高资源利用效率：全面预算管理通过对企业资源的全面优化配置，提高 了资源利用效率，有助于实现企业内部控制的目标。
4、监控与评估：全面预算管理通过对企业生产经营活动的监控和评估，有助 于发现内部控制中存在的问题并及时采取措施加以改进。
四、结论
随着全球经济一体化的深入发展，企业面临着越来越多的挑战和风险。为了应 对这些挑战和风险，企业必须加强内部控制和合规管理。通过将两者整合在一 起，可以提高企业的管理效率、降低企业的风险、提升企业的竞争力。因此， 企业应该建立完善的管理制度、加强人员的培训和教育、强化监督和管理措施 等途径和方法来整合内部控制与合规管理。
2、加强人员的培训和教育
人员是内部控制和合规管理的重要因素。企业应该加强人员的培训和教育，提 高人员的专业素质和管理能力，使其能够更好地理解和执行管理制度。同时， 企业应该建立完善的人员考核和激励机制，鼓励员工积极参与管理和监督工作， 提高员工的工作积极性和责任心。
3、强化监督和管理措施
监督和管理是内部控制和合规管理整合的关键。企业应该加强监督和管理措施， 对各项业务活动进行全面、系统、持续的监控和管理。同时，企业应该建立完 善的报告和反馈机制，及时发现和解决存在的问题和风险，确保各项业务活动 的合规性和安全性。
内部控制与质量管理
内部控制与质量管理一、引言在当前全球经济高速发展的背景下，组织为了保持竞争优势和实现可持续发展，必须注重内部控制和质量管理。
内部控制是指组织通过有效的制度和措施，确保业务活动达到预期目标，并防范和降低风险的过程。
质量管理是指组织通过制定标准、规范和流程，以确保产品和服务符合顾客需求和预期的一系列活动。
本文将探讨内部控制与质量管理之间的关系以及其对组织绩效的影响。
二、内部控制与质量管理的关系内部控制和质量管理是组织管理体系中两个关键的组成部分。
内部控制主要通过规范和约束组织内各项行为，确保组织的正常运作和风险的有效管理。
质量管理则主要关注产品和服务的质量，以满足顾客需求并提高组织绩效。
1. 内部控制促进质量管理内部控制要求组织建立健全的管理制度和流程，并通过各种手段确保这些制度和流程的有效实施。
这些制度和流程包括质量控制措施，例如审计、监督和检查等，通过对产品和服务的质量进行监控和评估，促进质量管理的有效实施。
2. 质量管理提升内部控制质量管理要求组织建立明确的质量目标和标准，并通过各种手段确保这些目标和标准得到有效实施和控制。
这些手段包括内部审查、监督和反馈机制等，通过对组织内各项活动和业务流程的质量进行管理和改进，提升内部控制的效能和可靠性。
三、内部控制与质量管理对组织绩效的影响内部控制和质量管理是组织绩效的重要支撑和影响因素。
一个有效的内部控制和质量管理体系能够提高组织的运作效率，降低风险，提升产品和服务质量，进而提高组织的综合竞争力和可持续发展能力。
1. 提高运作效率一个健全的内部控制体系能够规范各项业务活动和流程，并通过内部审查和监督机制提供有效的反馈和改进措施，从而提高组织的运作效率和流程效益。
质量管理则通过不断改进产品和服务的质量，提高生产效率和满足顾客需求的能力，进一步提升组织的运作效率。
2. 降低风险内部控制体系通过规范组织各项行为和流程，防范和降低各类风险的发生。
质量管理则通过严格的质量控制措施和标准，避免产品和服务的质量问题，减少因质量问题而引发的风险和损失。
ISO9001标准：企业内控规范制约质量管理
ISO9001标准：企业内控规范制约质量管理企业的管理和企业内控之间有没有直接的关系？明明企业的管理制度已经建立起来了，还要加强对管理的控制？企业的管理和企业内控之间有没有直接的关系？明明企业的管理制度已经建立起来了，还要加强对管理的控制？在我们推广企业信息化内控方案的时候，发现不少企业在考虑采用信息技术来完善自己的内部控制体系的过程中面临着一个困惑，“我们已经建立了完备的ISO9001质量保证体系，也是可以帮助企业防范经营风险，它与企业内控体系是什么关系？”显然，这是一个需要澄清并予以回答的问题。
诚然，企业质量保证体系也是可以起到防范经营风险的作用，但是它所关注的是质量领域，是从质量的视角来进行管控，而企业内控体系对于企业经营风险的防范，是从资产安全、信息真实的视角来进行管控，两者之间既有着相同的理念和原则，也有着很大的操作不同之处，笔者对其异同做一简要分析，认为主要体现在如下几个方面：应用目的方面内控规范与ISO标准都是建立外部信任的目的，都有着体系运行需要提供证据证实过程被有效执行的要求，都有着内部审计和外部审计的行为，两者都是企业经营管理体系的重要组成部分。
但是，ISO标准所实现的是质量相关证实，是从维护客户的利益出发来思考问题，防范质量信息欺诈现象的发生；而企业内控体系所在意的是资金流以及物流直接相关的过程，是从维护股东即投资人的利益出发来实施管控，尤其是财务报告数据的真实性，防范财务信息欺诈的发生。
质量反映着过程与手段，财务反映着结果与目的，质量上出了问题，结果必然会反映到财务上来，从这个意义上讲，内控规范与ISO要求都是企业需要的，而不可偏废。
管控方法的方面两者均是采用确定关键控制点的方式来实现，都遵循如下原则识别管控要点与要求过程人员职责需到位过程需要被有效执行过程需要具备有效性内控规范明确规定了需要遵循成本效益原则，而ISO标准中则没有涉及到财务方面的规定和要求。
在管控要点上，各自根据各自的目的也是差异非常大，内控规范所关注的是资金流直接相关的资金管理、筹资管理、投资管理、预算管理、成本费用等等；ISO9000标准的要求则不涉及这些直接财务过程，仅有部分业务内容与内控规范涉及业务的销售、采购、存货、合同、第三方的资产等过程要求相重叠，毕竟产品损坏既是资产问题，也是质量问题，但关注重点也不一样。
质量管理体系与质量过程控制
质量管理体系与质量过程控制在现代企业管理中，质量一直被视为至关重要的因素之一。
为了确保产品或服务的质量，公司通常会建立一个完善的质量管理体系，并采用质量过程控制方法来提高产品的质量水平。
本文将重点探讨质量管理体系和质量过程控制的概念、作用以及实施方法。
一、质量管理体系的概念质量管理体系是指为了有效管理和控制产品或服务的质量而建立的一套制度、方法和流程。
它旨在确保产品或服务符合客户要求，并满足相关法规及标准的要求。
一个良好的质量管理体系应该是完整、可追溯和可持续改进的。
质量管理体系一般包括以下几个方面的内容：1.质量政策和目标：企业需要明确制定质量政策和目标，以确保全公司员工都明白质量的重要性，并为之努力。
2.质量手册和程序文件：质量手册是质量管理体系的核心文件，它包括了整个质量管理体系的结构和要求。
而程序文件则规定了具体的管理和操作过程。
3.质量审核：通过内部和外部审核来评估和改进质量管理体系的有效性。
4.持续改进：质量管理体系应该具备持续改进的能力，通过不断优化流程和提高工作效率来达到更好的质量水平。
二、质量过程控制的概念质量过程控制是指通过监控和调整生产过程中的各个环节，以确保产品符合质量标准和要求的方法。
它注重在生产过程中的质量控制，以预防和纠正质量问题，而不仅仅关注最终产品的质量。
质量过程控制的核心思想是通过制定可操作的规范和标准，对生产过程中的关键环节进行监控和控制。
这样可以确保生产过程稳定、可控，最终达到一致的产品质量。
质量过程控制在整个生产流程中发挥着重要的作用，可以实现早期发现问题、避免资源浪费和提高客户满意度的目标。
三、质量管理体系与质量过程控制的关系质量管理体系和质量过程控制是相辅相成的。
质量管理体系提供了建立质量过程控制的框架和基础，而质量过程控制则是质量管理体系得以有效实施的手段。
首先，在质量管理体系的框架下，企业可以明确质量目标和要求，建立相应的质量手册和程序文件。
这些文件不仅规定了产品质量的标准和要求，也明确了生产过程中的控制措施和方法。
试论质量管理体系与内部控制体系的整合
试论质量管理体系与内部控制体系的整合曾亿红摘 要:为了实现管理水平的提高,增强竞争力,许多企业导入了质量管理体系与内部控制体系两套管理制度。
但是,两者由不同专业人员主导制定,极易造成资源重复,无法有效发挥制度的主要功能。
因此,如能将这两种制度进行有效整合,使之成为单一管理制度,势必能有效提升企业管理的效率和效果,进而增加市场竞争力。
本文旨在对管理体系的整合提供一些思路和看法。
关键词:质量管理体系;内部控制体系;整合中图分类号:F123.16 文献标识码:A文章编号:CN43-1027/F(2009)2-028-01作 者:岳阳中石化壳牌煤气化有限公司;湖南,岳阳,414003一、概念解析质量管理体系是世界上许多国家质量管理经验的科学总结,以符合顾客需求作为管理的源头,通过实施一整套标准,建立质量体系,使影响质量的各种因素处于受控状态,从而有效地减少、消除和预防不合格,确保质量方针、目标的实现。
内部控制体系是为了达到经营活动的效率和效果、实现财务报告的可靠性、保护资产的安全和完整、确保有关法律、法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。
二、两套体系的关联性探讨两套体系存在很多的相同相关性,这是进行系统整合的基础。
其共通点如下:11在基本架构上,均以各项与获利相关流程的交易循环为基础,规划完整的制度体系,并且落实推行;21在基本要求方面,均重视作业流程的标准化;31在目标上,均为企业经营目标的达成提供合理的保障,并形成一种企业文化氛围;41在形式上,均需建立书面制度,并定期检查评价。
这种检查评价,一方面是针对制度本身是否合理有效,另一方面是针对制度执行是否不折不扣。
针对不合理、不合格者,要求及时作矫正行动;51在职责上,管理阶层对制度的合理建立及维持有效性负有最终责任。
重视建立公司合理有效的组织架构及分工明确的管理权责;61在过程管理中,均重视风险识别和控制,并制订相应的防范措施;71在合规性方面,均须遵守相关法律法规的基本要求;81在结果方面,强调持续改善。
试论质量管理体系与内部控制体系的整合
试论质量管理体系与内部控制体系的整合质量管理体系与内部控制体系的整合一、引言质量管理体系和内部控制体系是企业中非常重要的两个管理体系。
质量管理体系主要关注产品和服务的质量，而内部控制体系则关注企业运作的有效性和合规性。
本文将试论质量管理体系与内部控制体系的整合，探讨其在提升企业绩效和降低风险方面的重要性。
二、质量管理体系的介绍质量管理体系是一套包括质量方针、质量目标、质量手段和质量保证等要素的体系。
它以顾客需求为导向，通过规范化的管理方法和流程，致力于提供满足顾客期望的产品和服务。
质量管理体系通常基于国际标准，如ISO9001等。
三、内部控制体系的介绍内部控制体系是一套用于帮助企业达成经营目标、保证运作有效和合规性的管理体系。
它包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监控等要素。
内部控制体系旨在帮助企业降低风险、提高效率和保持良好的企业治理。
四、质量管理体系与内部控制体系的关联性质量管理体系和内部控制体系在很多方面具有关联性。
首先，质量管理体系中的风险评估和控制活动与内部控制体系的要素相似。
质量管理体系需要对生产过程中的风险进行评估，并采取相应的控制措施。
这与内部控制体系中的风险评估和控制活动密切相关。
其次，质量管理体系关注产品和服务的质量，而内部控制体系则关注业务流程的有效性和合规性。
这两个体系在追求卓越的企业绩效方面具有共同的目标。
质量管理体系的有效运作可以提高产品和服务的质量，而内部控制体系的有效实施可以确保企业运作的合规性和高效性。
最后，质量管理体系和内部控制体系都需要持续改进和审核。
两个体系的持续改进过程可以相互促进，在提高企业绩效、降低风险方面发挥协同效应。
同时，两个体系的审核过程可以提供交叉验证和反馈，有助于推动企业管理的整体提升。
五、质量管理体系与内部控制体系的整合为了实现质量管理体系与内部控制体系的整合，企业可以采取以下几个步骤：1.明确目标和范围：企业应明确整合的目标和范围。
内控规范与ISO质量体系在企业管理中的结合运用
内控规范与ISO质量体系在企业管理中的结合运用2010年4月26日, 财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》,连同2008年五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》,标志着我国企业内部控制规范体系全面建成。
作为两个可以帮助企业规避经营风险的管理体系,如何将两者有机结合起来,充分发挥其在企业经营管理中尤其是在财务管理中的作用,是很多企业面临的问题。
有鉴于此,要解决此问题,必须从内控规范和ISO9001本身特点出发,找出两者的异同,从而将两者结合起来。
标签：内控规范;ISO体系;结合运用根据五部委要求,从2011年1月1日起开始在我国上市公司和非上市大中型企业分步实施。
国际标准化组织(ISO)是由各国标准化团体组成的世界性的联合会,ISO9001由ISO/TC176/SC2质量管理和质量保证技术委员会质量体系分委员会制定。
该标准提供了质量管理体系的要求,供组织证实其提供满足顾客和适用法规要求产品的能力使用。
ISO质量管理体系标准在引言中特意提及与其他管理体系的相容性问题,提出本标准不包括针对其他管理体系的特定要求,例如环境管理、职业健康与安全管理、财务管理或风险管理有关的特定要求,ISO标准使组织能够将自身的质量管理体系与相关的管理体系要求结合或一体化。
1 目的内控规范与ISO体系都是建立外部信任为目的,都是企业经营管理体系的重要组成部分;两者的侧重点不同,ISO标准是从质量的角度出发,通过管理职责、资源管理、产品实现、测量分析改进得循环,达到持续改进得目的,以维护客户利益为基本出发点,防范质量信息虚假,最终目标是达到客户满意;内控体系重点关注的是与资金流相关的资金管理、筹资管理、预算管理、成本费用等,以维护股东即投资人的利益为出发点,尤其是财务报告数据的真实性,防范财务数据信息虚假,最终目标是到达投资人满意。
2 流程标准化要求ISO体系及内控规范均要求对相关文件应予以控制,实现流程标准化。
内控规范与ISO质量体系在企业管理中的结合运用
关键 词 ： 内控 规 范 ；Ｓ 体 系 ； 合 运 用
文献标 识码 ： Ａ
文 章 编 号 ：６ ２３ ９ （０ ０ １—０ ３０ １ ７ —１ ８ ２ １ ） ９０ ６ －１
根据 五部委要求 ， ２１ 从 ０ １年 １月 １日起 开 始 在 我 国 上 市 公 现 的 策 划 ；１ ） 顾 客 有 关 的 过 程 ； １ ） 计 和 开 发 ； １ ） （２与 （３ 设 （ ４ 采 购 ；１ ） 产 和 服 务 提 供 ； １ ） 视 和 测 量 ； １ ） 合 格 （５生 （６ 监 （７不 司 和 非 上 市 大 中 型 企 业 分 步 实 施 。 国 际 标 准 化 组 织 （Ｓ Ｉｏ）
是 由各 国标 准 化 团体 组 成 的 世 界性 的联 合 会 ，ｓ ０ １由 Ｉ０９ ０ ＩＯ／ １ ６ Ｓ ２质 量 管 理 和 质 量 保 证 技 术 委 员 会 质 量 体 系 Ｓ ＴＣ ７ ／ Ｃ
品 的 控 制 ；１ ） 据 分 析 ；１ ） 续 改 进 。 （８ 数 （９持
从 以上 两种 体 系 涉 及 的 内 容 看 ， Ｏ 体 系 的要 求 虽 然 不涉 Ｉ Ｓ
分委员会 制定 。该标 准提 供 了 质量 管 理 体 系 的要 求 ， 组 及 直 接 的 财 务过 程 ， 仍 有 部 分 内容 如 销 售 、 购 、 力 资 源 、 供 但 采 人 存货 、 合同 、 第三方的资产等 内容及要求与 内控 规范 相重叠 ； 从 织证实其 提供 满足顾客 和适用 法规要求 产 品的能力使用 。
的 特 定 要 求 ， 如 环 境 管 理 、 业 健 康 与 安 全 管 理 、 务 管 出来 ， 进 而传 递 到 资 金 管 理 上 ， 以二 者 息 息相 关 。 例 职 财 并 所 理 或 风 险 管 理 有 关 的 特 定 要 求 ， Ｏ 标 准 使 组 织 能 够 将 自身 ４ 过 程 循 环 Ｉ Ｓ
内部控制制度与质量管理体系的整合及效果
１ 整合的策划
１１ 两个 体 系 的背景 和 目的 ．
目前 国际上对 内部控制最权威的定义标准 ， 应
推美 国反 虚假 财务 报告 委员 会 下属 的发起 人 委员会
（ 简称 Ｃ Ｓ Ｏ Ｏ委员会） １９ 年 ９月发布 、９４年增 于 ９２ １９ 补的《 内部控制一整体框架》 。内部控制的 目 标是经 营管理合法合规 、 资产安全、 财务报告及相关信息真 实完整 ， 提高经营效率和效果 ， 促使企业实现发展战 略。 质量管理体系最早的版本是 １８ 年提出的， ９７ 目
［ 收稿 日期］ ０ １ ０ —１。 ２１— ３ １ ［ 作者简 介］ 旷明燕 （９ １ ）女 ， １７一 ， 湖南湘潭 市人 。毕业 于湘潭 大
学化学工程专业 。质量工程 师。 电子 邮箱 ：ｕｎ ． ｉｇａ ｋ ａｇ ｍｎｙｎ＠Ｙ— Ｙ
ｃ ｅｏ ｇ－ ｎ
前最新版本为 Ｉ ９０ ：Ｏ８ 质量管理体系要求》 Ｓ ０ １２Ｏ （ Ｏ ，
顾客要求 和适用法规要求 的产 品的能力 ， 目的在于 增 进顾 客满 意 。 从两 者 的背景 和 目的来 看 ， 内部 控 制 制 度 主要 是 为实现 控制 目标 ， 而控制 目标 包括 ５个方 面 ： 略 战 目 ， 标 促进企业实现发展战略； 经营 目 ， 标 提高经营 效 率和效 果 ； 财务 目标 ， 保证 财 务报告 及 相关 信息 真 实 完整 ； 资产 安全 目标 ， 护资 产安 全 ； 规 目标 ， 维 合 合 理保证经营管理合法合规。细分 的 ５ 目 中以战 个 标 略 目标为 重 ， 市场 与顾 客是 这一 目标 中的主要 成分 。 因此 ， 者 的 目的是 基 本 一致 的 ， 是 切入 点 不 同 ， 两 只 这成 为整 合 的基础 和 先决条 件 。 １２ 整合内容分析 ． 目前 企业 质量 管理 体 系 采 用 的是 过 程 方 法 ， 一 般按 照产 品的生产 流程 来识 别 和认证 范 围 内所 有 活 动 的过程 。岳 阳壳 牌 公 司主 要 从 核 心业 务 过 程 、 支 持 过程 和管理 过 程 ３个 方 面识 别 了 １ 一 级 活 动 ２个 过 程 ， 中核 心业 务过 程包 括 ： 其 ①业务 计 划及 预算 编 制； ②生 产 制 造 与 服 务 提 供 ； 顾 客 。支 持 过 程 包 ③ 括： ①采 购仓储 管 理 ； 人 力 资 源 管 理 ； 设 备设 施 ② ③ 管理 ； 变更 管理 ； 产 品质 量 管理 ； Ｈ Ｅ管 理 ； ④ ⑤ ⑥ Ｓ ⑦ 财务 管理 。管理过 程包 括 ： ①评 审与 改进 ； 管理 支 ② 持。 中石 化 的 内部 控 制制度 主要 从公 司层 面 和业 务
质量管理体系与质量控制
通过制定详细的质量计划，组织能够将质量策划的成果转化为实际 的操作和执行过程。
质量策划与质量计划的动态调整
在实施质量计划过程中，组织应关注顾客反馈、市场变化等信息， 及时调整质量策划和目标，以确保持续满足顾客需求。
质量保证与持续改
04
进
质量保证的定义与目的
质量保证的定义
精细化
随着消费者对产品质量要求的提 高，质量控制将更加精细化，对 产品生产过程中的每个环节进行 严格把控，确保产品质量的稳定 性和可靠性。
绿色化
随着环保意识的提高，质量控制 将更加注重绿色化，采用环保材 料和清洁生产技术，降低产品对 环境的影响。
质量控制理念的发展趋势
以客户为中心
随着市场竞争的加剧，质量控制将更加注重 客户的需求和体验，以提供满足客户需求的 产品和服务。
ABCD
符合性原则
产品应符合预定的质量要求，满足客户和相关法 律法规的要求。
全面性原则
质量控制应覆盖产品生命周期的全过程，包括研 发、设计、生产、销售和服务等环节。
质量控制的基本方法
检验控制
通过检验手段，对产品进行合 格与否的判定。
统计过程控制
利用统计方法对生产过程进行 监控，预测并控制产品质量。
许多国际和国内认证机构提供ISO 9001认证服务，如BSI、TüV SüD、 SGS等。通过认证，组织可以证明其 质量管理体系的有效性和合规性。
质量控制的核心概
02
念
质量控制的基本原则
预防原则
预防优于纠正，强调在产品生产过程中控制质量 ，减少不合格品的产生。
客观性原则
质量评价应以客观证据为基础，避免主观臆断和 偏见。
内控(风险)体系与、质量管理体系和精益管理之对比思考
内控（风险）体系与、质量管理体系和精益管理之对比思考燕山大学 2012春MBA 王润成任何一种管理体系，都有较强的针对性。
正如一个公司的产品和服务要进行市场细分，做精准营销一样。
对于精准这个概念，一直以来没有很好地接受过。
但是做了内控和质量体系后，总之有个感觉。
无论哪一种体系，包括风险管理，都是先瞄准一个方向，加强针对性，对准靶芯。
然后建立自己的一套语言体系，或逻辑体系。
内控的语言体系就是国家针对上市公司，结合国际内控发展理论，提出自己的内控标准或要求。
然后再到企业中推行这种标准或要求，这里边更强调的是企业内部的制度，流程和执行，内容已经包容了企业管理的每一个角角落落。
风险管理是这样，从更广大的不仅企业内部的范围，更多的是从企业外部的角度，在更广阔的领域，去对企业进行有效控制。
其实质量管理体系也是这样。
质量管理体系，本来也是国际标准化组织，为了保证产品或服务质量，对结果和过程进行标准化控制的过程，并对有的产品或服务进行强制认证，在其文件体系中，营造了目标管理，强调了组织架构和岗位职责，更强调了管理程序和管理规范，运用的是国际和国家在质量控制中的一套语言体系和逻辑思维。
基于这样一个现实，企业为了达到国家质量控制体系标准的要求，在质量控制过程中，即管理过程中，又引入了精益管理，这一较为强大的在实践中比较成功的管理改进工具。
这三者的关系大体是这样。
他们都是管理手段或工具的高度概括。
但是，目标都是一样的，就是提升企业的管理水平，获得更高的赢利能力。
到底哪一个更管用，更合适于企业。
现在来看，没有一种管理工具或手段，可以全部解决管理中面临的问题。
每一个管理工具，方法，都是在某一方面能提高企业的管理水平。
这一点是一定要认清的。
也就是别指望任何一种管理工具或体系，可以解决企业的所有问题。
因为，企业在运作的过程中，更多的是一种多因素作用的结果。
需要的综合能力。
不同的阶段，要解决不同阶段的重点工作。
同时也和一个企业的性质有关系。
内部控制与质量管理体系的差异及整合分析
内部控制与质量管理体系的差异及整合分析作者：尹志红来源：《经济研究导刊》2014年第34期摘要：社会经济的快速发展以及全球经济一体化进程的推进，对现代企业的管理水平提出了更高的要求，企业质量管理体系是现今企业争相采用的标准体系，对提高企业的质量管理水平起到了至关重要的作用。
企业的内部控制也关系到企业的管理水平，因为有效的内部控制可以使得企业的资源配置合理，提高劳动生产率，还能在很大程度上防止企业内部的虚假欺骗等行为。
为了在激烈的竞争中处于优势地位，许多企业都选择质量管理体系与内部控制体系相结合的管理制度。
分析两者的差异，从而提出两者相整合的实施步骤。
关键词：内部控制；质量管理体系；差异分析；整合分析中图分类号：F270 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2014）34-0013-02随着全球经济一体化进程的加快，中国企业越来越多地参与到国际市场，为了使产品或服务得到国际市场的认可，为了能够满足不同层次的需要，当然也是更多地为了自身的考虑，为了对整个企业内部的进一步控制，从自身企业的发展角度出发，很多的企业都建立起了适合自己的企业内部控制管理制度。
虽然在企业的发展过程中，内部控制管理给企业带来了一定发展局限，但整体来说，内部控制是为了更能推动企业的深层发展，是对整个企业资源进行整合的最有效的手段和方式。
经济学所研究的根本问题是稀缺资源的有效配置，公司所要解决的重要问题就是如何提高资源的应用效率和效益，内部控制制度和质量管理体系则是为了保证资源的运营效益、效率及防范经营中的风险而提出来的。
质量管理体系被全面引入中国已有较长时间。
从员工到管理层，由于对管理体系要素的学习理解与掌握不同，也使得质量管理体系在公司运用中的效率及效果有一定的不同，为了研究公司治理制度安排中的一个环节，笔者深入分析内部控制与质量管理体系的差异和整合，试图通过研究两者之间的关系，为企业提高经济发展效率提供借鉴。
一、内部控制制度的发展现状内部控制的理论与实践的发展经历了一个漫长的时期，其基本结构主要由环境控制、会计系统、控制程序三个部分组成。
质量控制中的与质量管理体系的关系与区别
质量管理体系通过制定明确的质量管理标准 、流程和规范，确保了产品或服务质量的标 准化和规范化。
提供明确的操作指南
质量管理体系为组织内部人员提供了清晰的 操作指南，指导他们如何进行质量控制、检 测和改进。
质量管理体系的持续改进和优化作用
持续改进质量
质量管理体系鼓励组织不断收集数据、分析问题，并 采取改进措施，以提高产品或服务的质量。
质量控制的特点
短期性
01
质量控制更注重短期内的产品或服务质量，强调在生产或服务
过程中对产品质量的控制和监督。
具体性
02
质量控制通常关注具体的生产或服务环节，针对特定的问题进
行控制和改进。
直接性
03
质量控制通常由生产或服务人员直接执行，强调对产品或服务
的直接控制和调整。
质量管理体系的特点
系统性
质量管理体系是一个系统性的框 架，通过建立和完善管理体系来 确保产品或服务的持续性和稳定 性。
，以适应不断变化的市场需求和行业标准。
02
质量控制通过对产品或服务的检测、评估和改进，为
质量管理体系的完善和优化提供反馈和建议。
03
质量控制过程中发现的问题和不足可以为质量管理体
系的改进提供方向和思路，促进体系持续改进。
质量控制对质量管理体系的持续改进作用
质量管理体系的持续改进是保持企业竞 争力的关键，质量控制作为体系的一部 分，对持续改进起到重要作用。
质量控制通过对产品或服务的检测、 评估和验证，确保质量管理体系的实 施符合标准要求和企业目标。
质量控制的结果可以反映质量管理体 系的有效性和可靠性，为企业提供实 践经验和验证依据。
预防性
质量管理体系注重预防措施，通 过预防性控制来降低产品或服务 出现问题的风险。
QHSE贯标与内控制度的区别与联系（合集5篇）
QHSE贯标与内控制度的区别与联系（合集5篇）第一篇：QHSE贯标与内控制度的区别与联系正确认识企业内控体系建设与贯标工作的关系理论上，企业内部控制是指一个单位的各级管理层，为了保护其经济资源的安全、完整，确保经济和会计信息的正确可靠，协调经济行为，控制经济活动，利用单位内部分工而产生的相互制约，相互联系的关系，形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化，系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系，具有全面、全员、全过程控制的特性。
根据财政部财会【2008】7号《企业内部控制基本规范》，内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
企业贯标工作具体指在质量(Quality)、健康(Health)、安全(Safety)和环境(Environmental)管理体系框架下的，依据GB/T19001标准、GB/T50430标准、GB/T28001标准、GB/T24001标准，实现质量、环境、职业健康安全一体化管理的综合管理体系。
上述两个体系在构建过程中，其方法程序有相近之处，也有不同之处，如果片面将两者混为一谈，必然会给实际工作带来困扰。
集团目前已正式启动企业内部控制体系建设这项工作。
在内控体系建立过程中，不可避免的会遇到这个困扰。
本文从两者的联系与别的角度，对正确处理两者的关系进行简要分析，以期有助于做好当前的内控体系建设工作。
一、企业内控体系建设与贯标工作之间的联系：1、都具有国际性。
以ISO为代表的贯标管理体系是企业在质量、安全、职业健康方面的国际通用语言和合标准，而内控制度脱胎于<萨班斯法案>的内控制度,是企业在管理层面风险防控的国际语言和国际标准。
两者均使得企业能够与国际接轨，成为企业在国际上的通行证。
2、最终效果相同。
贯标管理体系与内控体系都是企业管理的一种手段，虽然出发点不同，达到的最终效果却是相同的，即提升企业的管理水平，满足客户和相关方的要求，从而使得企业实现经营管理目标，最终实现企业整体管理水平的提高和综合实力的增强。
内控与9000的区别
ISO9000 原则 目标 通过“计划-检查-执行-改进”循环发现问题并不断改进 以质量控制为目标（服务质量、产品质量、食品安全质量 等） 制度：制度清单及明细 形式 流程：文字形式 关注点 工作成果
内控体系 遵循“目标-风险-控制”为内控原则，强调对风险的系统评估， 使控制措施更有针对性和可操作性 以风险控制为目标（财务报告风险、战略风险、经营风险）
制度：划分为3个层级：基本制度、管理办法、操作细则 流程：流程图形式，关键节点嵌入风险控制矩阵
ISO9000覆盖面相对窄，主要关注操作层面与质量相关的重 内控覆盖企业所有经营管理重大领域与全面风险管理有效融合， 要的关键点控制 强调从战略层面和操作层面同时对所有风险点的控制 作业文件、作业规程、规程及法规清单、质量管理主要过 程流程图 各部门制度汇编、所有业务环节流程图、风险控制矩阵、内控权 责指引、内控评价手册
Hale Waihona Puke
ISO9000国际标准与金融机构内部控制
ISO9000国际标准与金融机构内部控制【摘要】ISO9000国际标准是质量管理体系的重要指导标准，金融机构内部控制是保障金融机构正常运作和风险管理的关键。
本文首先介绍了ISO9000国际标准的原理和内容，然后阐述了金融机构内部控制的重要性。
接着分析了ISO9000国际标准在金融机构内部控制中的应用及两者之间的对比，并探讨了ISO9000国际标准对金融机构内部控制的影响。
最后总结了二者之间的关系，展望了ISO9000国际标准在金融领域的应用前景，并提出了未来研究的方向。
通过本文的阐述，有助于深入了解ISO9000国际标准与金融机构内部控制之间的关系，为金融行业提高管理水平和质量效益提供参考。
【关键词】ISO9000国际标准, 金融机构内部控制, 原理, 内容, 应用, 重要性, 框架对比, 影响, 关系总结, 应用展望, 进一步研究方向1. 引言1.1 介绍ISO9000国际标准与金融机构内部控制ISO9000国际标准是一套由国际标准化组织制定的质量管理体系标准，旨在帮助组织确保其产品和服务符合客户要求并不断改进其质量管理体系。
金融机构内部控制是指金融机构为实现其经营目标，有效管理和控制风险的一系列措施和制度。
金融机构内部控制的重要性不言而喻，它不仅有助于保护金融机构的资产，还有助于提高其运营效率和透明度。
ISO9000国际标准与金融机构内部控制之间存在紧密的关联，因为质量管理和风险管理是金融机构经营过程的重要组成部分。
金融机构可以借鉴ISO9000国际标准的原理和内容，建立起健全的内部控制体系，从而提升其整体管理水平。
金融机构内部控制框架与ISO9000国际标准也有许多相似之处，比如都强调持续改进和风险识别等方面。
未来，随着金融市场的不断发展和国际标准的普及应用，ISO9000国际标准在金融领域的应用将更加广泛。
进一步的研究将有助于揭示ISO9000国际标准对金融机构内部控制的影响机制，为金融机构提供更好的管理经验和方法论。
ISO质量管理体系与内控规范的区别与联系
关于ISO体系和《企业内部控制基本规范》体系的区别与联系一、目标方面区别：ISO体系关注质量领域，从维护客户的利益出发来思考问题，防范质量信息欺诈现象的发生；内控规范关注与资产、资金流以及物流直接相关的过程，是从维护股东的利益出发来实施管控，尤其是财务报告数据的真实性和公允性，防范财务信息欺诈的发生。
联系：都为了防范经营风险，都是经营管理体系的重要组成部分。
二、管控要点方面区别：ISO体系无涉及财务方面的规定，内控规范关注与资金流直接相关的资金管理、筹资投资管理、成本费用等；联系：ISO体系与内控规范在销售、采购、存货、合同等过程有重叠。
毕竟产品损坏既是资产问题，也是质量问题。
而表面看，内控规范不涉及产品质量过程，但所有生产活动展开都会跟钱拉上关系，都会在经营活动中预算管理、成本费用上得到体现，并进而传递到资金管理上，从而也是存在着相关性。
三、人力资源方面区别：ISO体系原则性的提出了能力管理、培训要求、员工激励、员工满意度测量、离职调查分析等等；而内控规范所涉及的规定则更具体全面，涉及人力资源管理的各个方面流程的要求，仅出于防范风险目的的定期轮岗、强制休假、不相容岗位分离、保密控制等均有详细规定，甚至对于企业文化建设都提出具体的要求，尤其是与能力管理无关的道德问题的重视，这也是与ISO体系的较大差别之处。
ISO对人员培训有记录要求，内控规范则只做原则规定。
联系：两者都涉及人力资源管理四、采购方面区别：采购业务流程是既属于质量控制又属于财务内控，内控规范对其有更细致的其它要求，如事先计划、合同审批、事后付款条件审核、采购不相容岗位规定、定期轮岗等都是ISO所不包含的。
联系：对于供应商的评价选择、合同控制、验收控制则是两者都包含。
五、其它方面：区别：内控规范对信息技术运用辅助内控提出了明确要求。
内部控制与质量管理
内部控制的分类及质量控制在内部控制体系中的作用第一部分内部控制的分类1、内部控制根据专业特点和职能分为人事控制、财务控制、会计控制和生产控制等；人事控制是通过对人员的录用、调动、考评、晋升、培训、解聘、辞退等形式来保证企业目标实现和利益维护；财务控制是对企业的财务资源及其利用状态所进行的控制，包括资本机构控制、债权债务控制、财务风险控制、固定资产控制、存货控制、现金流控制、成本费用控制和利润控制，其目的是企业资产安全、效率和盈利性，其手段包括编制预算和执行财务预算。
会计控制是对企业会计信息系统的控制；其目的是保证会计信息系统的真实完整，我国现行的《会计法》对企业信息系统的责任人及其责任，会计人员的从业资格和会计流程、会计内容和会计信息的质量标准均作了明确规定，它是企业内部实行会计控制的法律依据；生产控制是对企业产品制造过程的控制，其目的是保证生产部门按时按质按量生产出合格的产品，并保证生产的均衡性和配套性。
其内容由生产工艺和流程安排、投产批量决策、人员、设备和物资调度。
材料采购控制企业供应环节员工行为与物流的控制；其目的是保证生产原料的质量、数量和时效，降低采购成本。
营销控制是对企业销售环节环节员工行为与物流的控制；其目的是保证提供客户所需要的产品、扩大市场份额和获取营业利润。
其内容包括客户资源控制、销售渠道控制。
质量控制是亦称全面质量控制，是企业从产品的研制开发设计环节开始，通过对产品设计、。
工艺设计、设备安排、人员培训、原材料供应、制造加工和售后服务的全过程的质量预防与检验,来保证企业产品（服务）的质量。
2、根据控制的进程和时序，分为事前控制、事中控制和事后控制。
事前控制的内容包括成本企划、标准制定、预算编制和规章制度的制定与颁布。
事中控制的内容有偏差揭示、差异分析和采取措施。
事后控制的内容有侧重分析原因、考核评价、落实奖惩，并为管理当局提供制定未来计划标准的依据。
按照控制的层次分为制度控制和观念控制制度控制又称法规控制，利用各项法规和制度对控制对象施控，具有强制性的特征；具有诱导性和求同性的特征3、根据权限特征分为股权控制还是经营管理权控制股权控制是企业资产所有者在股权结构中占有控股或相对控股份额，以确立自己的企业所有者地位，从而获取企业经营的根本决策权；经营管理权控制是企业所有者通过选择经营者和职能管理者来贯彻其意图、落实其目标和维护其利益。
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关于ISO体系和《企业内部控制基本规范》体系的区别与联系
一、目标方面
区别：ISO体系关注质量领域，从维护客户的利益出发来思考问题，防范质量信息欺诈现象的发生；内控规范关注与资产、资金流以及物流直接相关的过程，是从维护股东的利益出发来实施管控，尤其是财务报告数据的真实性和公允性，防范财务信息欺诈的发生。
联系：都为了防范经营风险，都是经营管理体系的重要组成部分。
二、管控要点方面
区别：ISO体系无涉及财务方面的规定，内控规范关注与资金流直接相关的资金管理、筹资投资管理、成本费用等；
联系：ISO体系与内控规范在销售、采购、存货、合同等过程有重叠。
毕竟产品损坏既是资产问题，也是质量问题。
而表面看，内控规范不涉及产品质量过程，但所有生产活动展开都会跟钱拉上关系，都会在经营活动中预算管理、成本费用上得到体现，并进而传递到资金管理上，从而也是存在着相关性。
三、人力资源方面
区别：ISO体系原则性的提出了能力管理、培训要求、员工激励、员工满意度测量、离职调查分析等等；而内控规范所涉及的规定则更具体全面，涉及人力资源管理的各个方面流程的要求，仅出于防范风险目的的定期轮岗、强制休假、不相容岗位分离、保密控制等均有详细规定，甚至对于企业文化建设都提出具体的要求，尤其是与能力管理无关的道德问题的重视，这也是与ISO体系的较大差别之处。
ISO对人员培训有记录要求，内控规范则只做原则规定。
联系：两者都涉及人力资源管理
四、采购方面
区别：采购业务流程是既属于质量控制又属于财务内控，内控规范对其有更细致的其它要求，如事先计划、合同审批、事后付款条件审核、采购不相容岗位规定、定期轮岗等都是ISO所不包含的。
联系：对于供应商的评价选择、合同控制、验收控制则是两者都包含。
五、其它方面：
区别：内控规范对信息技术运用辅助内控提出了明确要求。