省局个税网上明细申报培训讲义
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个人所得税代扣代缴申报培训
• 第四条 实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括：
•
（一）工资、薪金所得；
•
（二）劳务报酬所得；
•
（三）稿酬所得；
•
（四）特许权使用费所得：
•
（五）利息、股息、红利所得；
•
（六）财产租赁所得；
•
（七）财产转让所得；
•
（八）偶然所得。
一、工资薪金：
工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终 加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
3.超过本通知第一条第1项和第2项规定的标准缴付的年金单位缴费和个人缴费部分， 应并入个人当期的工资、薪金所得，依法计征个人所得税。税款由建立年金的单位代扣 缴，并向主管税务机关申报解缴。
（四）公益性捐赠 疫情防控
1、公益性捐赠 《财政部 税务总局关于公益慈善事业捐赠个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第99号） 30%
• 1、纳税人&扣缴义务人 • 2、申报范围：全员、全额 • 3、申报时限：每月15日前 • 4、征管处罚：罚款、滞纳金
主要内容
• 一、基本申报义务 • 二、个人所得税相关政策 • 三、申报操作
二、个人所得税相关政策
• 《中华人民共和国个人所得税法》
• 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
2、稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。 3、特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其 他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，属于一次性收入的，以取得该项收 入为一次；属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。
个人所得税代扣代缴系统 网络申报培训方案
二、新的申报模式
3、网络申报的前提条件
您的个税软件连接了Internet 从税局获取了外网服务器的IP地址
和端口号 软件正确设置了税局服务器IP地址
和端口号
三、如何设置
1、设置步骤
系统管理——参数设置——网络参数设 置——业务服务器——个人所得税代扣代 缴系统参数，用户把从税局获取的IP地址 和端口号添加进去进行测试连接是否成 功。
一、现在的申报模式
2、介质申报演示
一、现在的申报模式
3、介质申报的不足
往返于税局与单位（或公司）之间 找不到生成的申报文件
一、现在的申报模式
4、介质申报方式将被改变
为了便于用户申报，也为了便于税管 员管理，通过技术人员的努力，为当 前使用的个税系统增加了网络申报 （简称网报）功能，以代替之前一直 使用的介质申报功能。
1、查询申报情况 （1）每个月税局端可以进行查询和统计 申报的情况，申报成功的情况和申报失 败的情况。
五、税局端管理
登陆个人所得税基础信息管理系统
五、税局端管理
（2）查询成功的情况点击‘申报查询’， 把所需要的时间和所属期输进去，进行 查询。
五、税局端管理
申报查询（图一）
五、税局端管理
申报查询（图二）
四、流程演示
1、测试演示（图一）
四、流程演示
注意：填写纳税人信息和各报表的 操作方法与之前一致，并无改变
四、流程演示
2、测试演示（图二）
四、流程演示
3、生成数据演示
四、流程演示
4、进行网络申报演示（图一）
四、流程演示
4、进行网络申报演示（图二）
四、流程演示
5、获取反馈演示(图一)
四、流程演示
个税全员全额扣缴明细申报软件辅导
个税全员全额扣缴明细申报软件辅导一、个税扣缴软件客户端为什么要更换？国家税务总局要求，扣缴义务人在申报扣缴的个人所得税时必须提供扣缴的明细数据。
为方便扣缴义务人计算和申报，我们设计了扣缴客户端软件，扣缴义务人通过软件事先做好明细数据文件，再办理网上申报或上门申报。
我市使用的扣缴客户端软件一直是宏图公司开发的“用友个税通”，未使用省局提供的扣缴软件，现在准备更换使用全省统一的软件，最主要的原因是省局要求全省从2012年起个税工薪所得的计算除特殊行业外一律要按月计算，不能再使用年终汇算的计算办法，而我市当初保留使用宏图软件就是为了帮助扣缴义务人自动年终汇算，因为省局软件没有此项功能。
二、更换软件的方案简单介绍这次客户端软件的更换四月起将进行对外培训，七月申报期我市扣缴单位将全部使用省局的客户端软件，宏图公司也将不再提供软件的运维工作，运维工作将由我局自行承担，12366将接受扣缴义务人操作软件过程中所有发现问题的咨询。
三、省局扣缴软件和宏图客户端的区别相同点：两者都产生DAT格式的明细数据文件，用于网上申报明细数据的上传。
1、宏图客户端软件因为要提供自动年终汇算，因此区分各个数据的所属期，并对各月数据的完整性等要求比较高，而省局软件没有年终自动汇算的功能，因此没有所属期的概念，如果人员情况、收入扣缴情况完全一致，可以用以前申报过的DAT文件直接网上申报。
因此，宏图客户端软件同时还是扣缴数据的一个储存库，而省局软件仅是制作DAT文件的一个程序，扣缴义务人要储存数据需要另外设计文件夹来保存。
2、宏图客户端软件要求先做人员档案，再录入数据，省局扣缴软件做明细数据时直接录入基础信息，操作相对简单。
3、使用宏图软件需要在生成电子数据后作两次传输，先在宏图客户端里做网上传输，这是传输到宏图税务端，另外进入地税进行网上申报，选择相应的申报表上传明细数据，这是传输到省局大集中系统。
或者上门申报，由大厅工作人员分别导入大集中系统和宏图税务端。
网上报税系统培训PPT学习教案
一个月多次申报的财务报表必须已全月财务 报表的全部数据重新上传。
资产表和利润表按月上报，资金流量表是按
年填报？
第13页/共39页
网上报税系统填报 应纳税额 - 已纳税额 - 减免税额 =实纳税额
第14页/共39页
所得税类申报表
企业所得税预缴申报表（查账征收） 企业所得税预缴申报表（核定征收） 企业所得税扣缴报告表？ 企业所得税年度汇算清缴申报表 个人所得税扣缴税款明细报告表 个人所得税申报表（汇总）
第6页/共39页
（五）如何取得ＣＡ数字证书 纳税人在办理网上申报申请之前，需到陕 西省数字安全中心指定的地点办理ＣＡ安 全认证。
第7页/共39页
网上申报后，纳税人采用的缴款方式
网上申报后纳税人可以采用两种缴纳税款 方式：银行端查询缴款和财税库银实时扣 款。目前受财税库银横向联网所限，只能 实现财税库银实时扣款。
第8页/共39页
网上申报采用分税种方式填报资料，除了 填写申报表外还必须填报什么资料？ 纳税人通过网上报税系统逐个税种填写申 报表的同时，必须填报利润表、现金流量 表和资产负债表等财务报表。
第9页/共39页
网上报税系统申报表如何填报？ 答：网上报税系统申报表是按分税种进行 设计的，所以应按照分税种进行填写申报 的。
第2页/共39页
（二）网上报税系统的适用范围 从税务登记类型来分适用于企业类纳税
人和代扣代缴户。 从申报时限分适用于申报期内的正常申
报，逾期申报、延期申报等非申报期内的 申报需到税务局办理，申报期过后网上报 税系统关闭。
第3页/共39页
（三）哪些税费可以进行网上申报？
使用网上报税系统可以申报所有税种和 四类基金（水资源费、水利基金、残疾人 就业保障金、城市公共事业附加（电 力））。
个税代扣代缴系统培训(局端培训)-PPT精品文档
软件使用常见问题
15、企业年金在个人所得税代扣代缴系统里怎么填写？ 答：目前个人代扣代缴软件里面还没有相应项目，目前系 统正在升级当中，企业目前需要到主管税务机关进行手工 申报。
16、个人所得税代扣代缴系统在申报发送时提示 “1003009网络连接异常，请检查网络是否被中断！”的 字样，是什么原因造成的？ 答：税务机关服务端网络问题，稍后再发送。
个人所得税代扣代缴系统
讲 师：甘 宁
培训内容
1.软件操作流程
2.常见问题解答
软件安装方式 软件安装方式： 1、光盘安装 2、携税宝（免安装） 接收服务器地址：222.216.110.30
运行环境
CPU ：Pentium III800以上 内 存：256MB以上 硬 盘：1G 以上可用空间 光 驱：8X 以上（或网络下载） 操作系统：Windows XP（第二版）以上 Windows VISTA 网 络：可以访问Internet 允许 （上网方式：拨号、ADSL、有线宽频、局域网接 入）
注意病毒防范
安装流程
安装流程
安装流程
安装流程
安装流程
安装流程
登录软件
登录软件初始密码为：123456
软件注册
点击测试连接
软件注册
详细设置请咨询网 络管理员
软件注册
注册编码为税务登 记证号后6位
软件注册
软件初始设置
软件初始设置
软件初始设置
软件初始设置---扣缴义务信息
8位微机编码
软件使用常见问题
13、某外籍人上月来华，没有离过境，出入境记录怎么录 入？他从来没有离过境，就没办法填写出入境记录；但是 不填写出入境记录无法保存这条纳税人信息。而且离境时 间不能大于当前时间，所以出入境记录也不能填写预计离 境时间 ？ 答：离境时间可以不填。 14、应发工资是否为扣减了法定不征税的保险费用的数额？ 答：应发工资就是个人应该取得的工资 ,包含其他免税的 收入。就是还没有扣除税款的工资总收入。
2024年个人税务培训课件
个税新文件解读
一、提高个人所得税3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人专项 附加扣除（以下简称“一老一小”扣除）标准的具体规定是什么？
《通知》规定，自2023年1月1日起
3岁以下婴幼儿照护专项 附加扣除标准，由每个
婴幼儿每月1000元提 高到2000元
子女教育专项附加 扣除标准，由每个
子 女 每 月 1000元 提高到2000元
除的，无需重新填报，系统将自动按照提高后的专项附加扣除标准计算应缴纳的个人 所得税。 纳税人对约定分摊或者指定分摊赡养老人专项附加扣除额度有调整的，可以在手机个人 所得税APP或通过扣缴义务人填报新的分摊额度。
个税新文件解读
四、纳税人此前已经按照原标准填报享受“一老一小”扣除的，如何 按照提高后的标准享受扣除？
个人应知应会点
4.个税免征额,不叫起征点
起/征/点/vs/免/征/额
起征点
金额达到某条线，全部征税，不达这条线， 全部不交税
免征额
点以下不征,点以上征税,无论超过多少永远 有一部分是不征税的 (个税5000元免征额)
个人应知应会点
5.什么是个税汇算清缴?
汇算清缴是国际通行做 法，2019年起，我国实 施新个人所得税法，首 次建立了综合与 分类相 结合的个人所得税制。
个人应知应会点
3.税率
综合所得税率表
级数 累计预扣预缴应纳税所得额 预扣率（%） 速算扣除数
1
不超过36000元
3
2
超过36000至144000元的部分
10
3
超过144000至300000元的部分
20
4
超过300000至420000元的部分
25
5
超过420000至660000元的部分
网上申报纳税人操作培训教程
根据所填写的附表生成综合申报表 的数据，此处无法修改
允许多次提交，以最后一次提交为最 终结果
注意事项： 1、城建税、教育附加、地方教育，三个税种会根据营业税的税额自动计算出来，因此不会在前期的申报表中体现，
只在综合申报表中体现，增值税纳税人会根据城建税自动计算带出教育附记与地方教育两个税种。 2、综合申报表不允许对生成的数据进行修改，若发现错误，请返回到当期申报页面找到对应的附表，对附表数据
代扣代缴、委托代征申报
委托代征正式申报
在委托代征申报填写页面录入完成后，需要再“委托代征正式申报”页面中进行提交操作，只有提交完成后才算是 正式申报完成，否则属于已填写未申报状态。未正式申报前仍可以回录入页面进行修改。
数据不可变更 正式申报
代扣代缴、委托代征申报
代扣代缴申报的纳税人可以通过“代扣代缴申报填写”模块进行填写
纳税人发行、登陆
登陆主页面
菜单区
纳税人基础信 息
税务局通知公 告信息
应申报信息
注意事项： 1、第一次登陆后请在“修改密码”中对初始化秘密进行修改
纳税人发行、登陆
修改密码
点此进入修改密码 页面
输入原始密码
两次输入新的 密码
注意事项： 1、密码需要妥善保存，谨防他人窃取；如一旦以往请到税务局重新进行发行
无附表申报的提交
本月税（费）申报
附表录入
点击“当期申报页面”中的未填写栏中点相应的附表名称即可进入需要填写的附表页面
保存草稿：不对标间进行校验，不算提交申报报，仍显 示当期申报的“未填写”栏中。
提交：对表内及其表间关系进行校验，完成后显示在当 期申报的“已填写”栏中。
本月税（费）申报
附表修改
点击“当期申报页面”的已填写栏中相应的附表名称即可进入原先已经填写但未正式申报的页面，可在此对申报表进行修改，然后再次提交，也可以删除申报表，删除 申报表后该申报表将退回到当期申报未填写栏中
个人所得税明细申报流程PPT课件
软件安装
步骤二：等待软件配置。
15
软件安装
步骤三：点击“下一步”。
16
软件安装
步骤四：选中“我接受……”选项，点击“下一步”。
17
软件安装
步骤五：点击“下一步”。
18
软件安装
步骤六：点击“下一步”。
19
软件安装
步骤七：点击“安装”。
20
软件安装
步骤八：等待安装。
21
软件安装
步骤九：安装完成后，点击“完成”。
44
明细申报
步骤十三：点击“确定”。
45
明细申报
步骤十四：关闭弹出窗口。
46
明细申报
步骤十五：在提交成功窗口中点击“确定”。
47
明细申报
步骤十六：查看提交状态。
48
明细申报
步骤十七：确认申报成功。
49
27
申报前初始设置
步骤五：点击“单位信息管理”，进行单位信息录入。
28
申报前初始设置
步骤六：依次录入相关信息。
29
申报前初始设置
步骤七：录入完成后，点击“保存”。
30
申报前初始设置
步骤八：点击“确定”，保存成功。
31
申报前初始设置
步骤九：点击右上角“关闭”，初始设置完成。
32
明细申报
步骤一：输入用户名及密码，点击“登陆”。
33
明细申报
步骤二：选中企业名称，点击“查看明细”。
34
明细申报
步骤三：点击“新增申报表”。
35
明细申报
步骤四：录入员工信息及个税明细。
36
明细申报
步骤五：全体员工录入完成后，点击“校验身份证”。
个人所得税基本知识培训(系统)PPT课件
超过70375元的
2020/3/22
税率％
5 10 15 20 25 30 35
40
45
速算 扣除数
0 25 125 375 1375 3375 6375
10375
15375
5
2.厦门企业和个人应交社会保险费用比率表
养老保险
失业保险
工伤险
医疗保险
公积金
人员身份
缴费基 数
单位 比 率
个人 比 率
单位 比 率
得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所 得税 • 计算公式： • 应纳个人所得税税额=(个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工 资、薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。 • • 由于上述计算纳税方法是一种优惠办法，在一个纳税年度内，对每 一个人，该计算纳税办法只允许采用一次。对于全年考核，分次发放
不超过475元的 超过475元至1825元的 超过1825元至4375元的 超过4375元至16375元的 超过16375元至31375元的 超过31375元至45375元的 超过45375元至58375元的
8 超过80000元至100000元的 超过58375元至70375元的
9 超过100000元的
2020/3/22
4
1．税率表一(适用工资薪金所得)
级距
含税级距
不含税级距
1 不超过500元 2 超过500元至2000元的 3 超过2000元至5000元的 4 超过5000元至20000元的 5 超过20000元至40000元的 6 超过40000元至60000元的 7 超过60000元至80000元的
个人所得税知识培训
2020/3/22
个人所得税明细申报培训课件共40页文档
证
明细申报表的填写
明细申报表的填写
明细申报表的填写—生成文件
• 1、全部填 写完成后， 点击“全部 计算”进行 数据更新；
• 2、点击 “审核”对 填写数据进 行合理性审 核；
明细申报表的填写—生成文件
• 如果数据准确无误，将会 提示“审核通过”
•如果Байду номын сангаас据存在漏填项 目或错误项目，将会提 示错误内容
明细申报表的填写
明细申报表的填写
明细申报表的填写
明细申报表的填写
明细申报表的填写—验证号码
如 果 号 码 正 确 无 误 ， 将 弹 出 “ 证 件 号 码 验 证 通 过 ”
明细申报表的填写—验证号码
如请 果重 号新 码检 错查 误身 ，份 将证 提号 示码 出， 现修 错改 误后 的再 行次 号验
明细申报表的填写—生成文件
• 审核通过后，点 击“生成上报文 件”，成功则提 示
• 不成功则提示相 应错误原因
明细申报表的填写—生成文件
• 生成数据成功则在模版相同目录下生 成“汇总数据……”压缩文件，这就 是我们在申报时需要上传的文件。
明细申报表的网上申报
写 申 报 表
登 录 网 上 报
税
系
点 成击 功确 ，定 返后 回将
显 示 保 存
明细申报表的网上申报
点 击 显 示 并 保 存 汇 总 信 息
明细申报表的网上申报
申 并报 可窗 以口 保显 存示 ，汇 点总 击信 保息 存，
明细申报表的网上申报
• 根据提示，请不要忘记到正式申报中进行申报。
注意事项
• 1、使用个人所得税申报模板,您的系统中必 须安装winrar，如果没有安装，先下载安 装；
明细申报表的填写
明细申报表的填写
明细申报表的填写—生成文件
• 1、全部填 写完成后， 点击“全部 计算”进行 数据更新；
• 2、点击 “审核”对 填写数据进 行合理性审 核；
明细申报表的填写—生成文件
• 如果数据准确无误，将会 提示“审核通过”
•如果Байду номын сангаас据存在漏填项 目或错误项目，将会提 示错误内容
明细申报表的填写
明细申报表的填写
明细申报表的填写
明细申报表的填写
明细申报表的填写—验证号码
如 果 号 码 正 确 无 误 ， 将 弹 出 “ 证 件 号 码 验 证 通 过 ”
明细申报表的填写—验证号码
如请 果重 号新 码检 错查 误身 ，份 将证 提号 示码 出， 现修 错改 误后 的再 行次 号验
明细申报表的填写—生成文件
• 审核通过后，点 击“生成上报文 件”，成功则提 示
• 不成功则提示相 应错误原因
明细申报表的填写—生成文件
• 生成数据成功则在模版相同目录下生 成“汇总数据……”压缩文件，这就 是我们在申报时需要上传的文件。
明细申报表的网上申报
写 申 报 表
登 录 网 上 报
税
系
点 成击 功确 ，定 返后 回将
显 示 保 存
明细申报表的网上申报
点 击 显 示 并 保 存 汇 总 信 息
明细申报表的网上申报
申 并报 可窗 以口 保显 存示 ，汇 点总 击信 保息 存，
明细申报表的网上申报
• 根据提示，请不要忘记到正式申报中进行申报。
注意事项
• 1、使用个人所得税申报模板,您的系统中必 须安装winrar，如果没有安装，先下载安 装；
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股票期权
股权激励
企业年金
.
23
明细申报方式选择
应纳税所得额=收入额（人民币合计）-免税 收入额-允许扣除的税费-费用扣除标准-准予 扣除的捐赠额
.
24
扣缴义务人操作
1 登陆 2 数据录入 3 明细申报 4 生成汇总 5 申报扣款
.
25
明细申报
明细申报数据导入系统后，可 进行修改和删除，直接输入纳 税人名称调取所需数据列即可 修改
纳税人网上查询
.
33
纳税人网上查询
.
34
其他相关操作
1 查补税款 2 年所得12万元以上自行申报
.
35
登陆
.
36
自然人登记
.
37
自然人登记
.
38
自然人登记
.
39
自然人注册
.
40
登陆使用
.
41
登录使用
.
42
申报
.
43
感 谢 聆 听！
.
44
工资薪金所得 劳务报酬 稿酬所得 特许权使用费 股息、利息、红利所得 财产租赁所得 财产转让所得 偶然所得 其他所得
.
22
明细申报方式选择
正常工资薪金
外籍人员正常工资薪金
全年一次性奖金收入
无住所个人取得数月奖金收入
特殊行业全年工资薪金收入
内退一次性补偿收入
提前退休一次性补偿收入
解除劳动合同一次性补偿收入
个人所得税明细申报管理信息系统 业务操作培训
.
1
内容提要
1 税务机关操作 2 扣缴义务人操作
3 纳税人操作
.
2
税务机关操作
1 申报表维护 2 完税证明开具
.
3
申报表维护
.
4
申报表维护
.
5
税务机关操作
1 申报表维护 2 完税证明开具
.
6
开具完税证明
进入Mis2.0，在纳税服务平台中个人 所得税完税证明选项
对于员工人数不多 的单位，可选择手 工录入
.
16
明细申报方式选择
为方便扣缴义务人，系统将会保留 前一次申报的数据，可选择从上月 数据导入，但此项导出的上月数据 只包含上月的正常工资薪金数据， 对个别变动字段进行修改即可
.
17
明细申报方式选择
点击下载模版 及系统操作手 册
点击进文档选 择，导入已填好 的模版
对于员工人数多，有自己的财务 软件可生成Excel表格的单位，可 从表格中直接提取申报表需要的 字段内容进行粘贴填写申报表， 然后导入系统
.
18
明细申报方式选择
对于申报纳税时， 扣缴义务单位没有 产生个人所得税税 款的，使用零申报
.
19
明细申报方式选择
.
20
明细申报方式选择
.
21
明细申报方式选择
.
7
税务机关开具完税证明
.
8
税务机关开具完税证明
.
9
完税证明
.
10
扣缴义务人操作
1 登陆 2 数据录入 3 明细申报 4 生成汇总 5 申报扣款
.
11
系统登陆
.
12
系统登陆
.
13
系统登陆
.
14
扣缴义务人操作
1 登陆 2 数据录入 3 明细申报 4 生成汇总 5 申报扣款
.
15
明细申报方式选择
.
26
扣缴义务人操作
1 登陆 2 数据录入 3 明细申报 4 生成汇总 5 申报扣款
.
27
生成汇总申报表
按所得项目汇总 按所得期间汇总
按税率汇总
.
28
声明
.
29
扣缴义务人操作
1 登陆 2 数据录入 3 明细申报 4 生成汇总 5 申报扣款
.
30
申报扣款
.
31
纳税人操作
1 纳税信息查询
.
32