会计 出纳 库房管理制度

会计出纳库房管理制度

会计岗位职责

1、遵守国家《会计法》，严格执行会计制度，按国家统一会计制度规定设置会计科目。

2、及时确认销售收入，正确计算当期各项税额，控制好税金的缴纳工作。

3、划清费用的开支范围，并认真审核签字。

4、认真核算财务成果及各种费用金额。

、按财务制度规定正确核算利润分配。 5

6、按期申报、缴纳各种税款。

7、债权、债务及时登记、及时查清、及时向经营管理部门反映应收帐款单位的回款情况，以便于资金的回笼和统筹运用。

8、对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。

9、对公司的财务档案要立册，严格执行查阅制度及会计保管制度，保守公司的财务、业务机密。

10、记帐要及时、准确，总帐定期登记，帐务登记完毕要认真核对，做到帐帐相符，帐证相符，帐实相符。

11、定期检查支票的使用、发票的填开情况。

12、每月与库管员核对库存商品并实地盘点，如有问题及时查找。 13、严格遵守财经纪律及公司制定的各项制度，发现问题及时上报主管经理协商解决办法。

财务部管理制度

财务部的职责如下

财务管理与会计制度的研究设计及改进建议的提出

预算制度的研究设计及推行

财务计划的拟订检查及修订

本单位工作目标的拟订执行及控制本单位年度预算的拟编执行及控制年度预算的汇编控制及执行结果的分析与报告总分公司资金的筹划与调度现金证券票据契据等的出纳保管及移转对外投资的处理

各单位收支款项的审核

会计凭证的编制审核与保管

会计账册的登记处理与保管

税务会计事项的处理

成本的计算及分析

财务会计报告的编制与分析

结算与决算报告的编制

总分公司账项的查核

总分公司存货的盘查

本单位财物的经管

出纳岗位职责

出纳是指企业的票据和资金收付、保管的总称，其岗位的具体职责是:

第一条、办理现金收付和银行结算业务

1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据审核后的收付款凭证，办理款项收付业务，并加盖“收讫”、“付讫”戳。

2、库存现金不得超过公司规定的限额，超过部分要及时存入银行。

3、不得以“白条”抵库，更不得任意挪用现金。

4、严格控制签发空白支票。

第二条、登记现金和银行存款日记帐

、根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，5

并结出余额，达到帐实相符。

6、银行存款的帐面余额要及时与银行对帐与银行对帐单核对，月末要编制“银行存款余额调节表”，使其余额相符;对于末达帐项，须及时查询。

7、随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

8、出纳人员不得兼管收入费用、债权、债务帐簿的登记工作，以及稽核查工作和会计档案保管工作。

第三条、保管库存现金和各种有价证券，如有短缺，要负赔偿责任。

第四条、保管有关印章，空白收据和空白支票。

关于财务报销时限、审批的规定

为了规范公司财务报销手续，严格公司现金管理，明确各级领导在财务报销管理中的职责和权限，现将公司财务报销时限及审批的相关事项规范如下: 第一条、各部门在银川市内采购物品，需持报销凭证于当日结清财务报销手续;确有正当原因当日不能及时报销的，务必于三日内结清相关手续。

第二条、各部门在外工作期间产生的各项报销费用，应在回公司当天及时结清财务报销手续，确有正当原因不能及时结清报销手续的，按上款相关规定执行。

第三条、金额在 500元以上的，由各主管核后，经财务部审核票据的有效性，报副总经审核，报总经理审批后，方可报销;报销金额在 500元以下的，由各主管核后，经财务部审核票据的有效性，报副总经理审核，可办理报销事宜。

第四条、各部门购货及报销费用细则:

一、销售部门报销各项费用的，由报销人填写报销单报区域主管签字审核经财务部审核票据的有效性报副总签字审核报总经理审

出纳处报销。批后

销售部所有员工报销业务招待费时，按每人50元标准报销，多出部分公司不予报销，公司陪同人员须在业务申请单上签字确认。

二、行政部门报销各项费用的，由报销人填写报销单报主管审核经财务部审核票据的有效性报总经理审批后出纳处报销。

三、物控部门采购各项材料的，由申购人填写报销单报其部门主管签字确认报总经理审批后出纳处办款。

四、物控部人员报销其它费用的，程序同行政部。

五、厂部人员报销各项费用的，程序同行政部。

第五条、各部门因公办事、采购物品，需向公司预支款项的，需到财务部开据借款借据，金额大于 500元的，由总经理亲自审批后，方可预支;金额小于500 元的，销售部由副总经理审核后，可预支。

第六条、财务部对公司各项报销事宜负有严格的监督责任，在办理与报销相关的各项工作中遇到任何疑点、问题，可直接向报销当事人询问，并有直接向总经理反映情况的职权。财务人员在财务审核中，不能严格遵守公司各项财务手续，玩忽职守，造成重大纰漏的，财务人员需承担相关经济及法律责任。

第七条、公司各部门员工采购物资及各种公司物品，需提供正规税务发票，如不能提供正规发票的，需提供相关单据，否则一律不得报销。

借款管理办法暂

第一条、暂借款:是指因特殊用途的临时性借款，包括:

,(差旅费借款;

,(零星购物借款;

,(其他零时性借款。

第二条、借款程序和标准

一、对因公出差:

1. 需借支差旅费时，应填写借款单，注明预借金额;

2. 经各级主管审查、审核、签批;

3. 到财务部领款;

4. 财务部以审批后借款单为借款依据。

二、对公司各项采购借款:

1. 由各申购部门作出书面采购计划;

2. 经各级主管审查、审核、签批;

3. 交物控部采购。

4( 到财务部领款;

5. 财务部以采购借款单为借款依据。

第三条、一般零星购物借款限额为 500 元，驾驶员、采购主管可领取定

额借款(备用金)定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。

1. 一般不予借支，特殊情况经批准可借给;有借款尚未还清者，一律不准续借;

2. 借款人填写借款单，注明借款用途;

3. 经各级主管签批;

4. 到财务部以借款单作为还款依据。

第四条、个人借款一律不得借支。

第五条暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。

第六条暂借款还款、报销期限:

1. 出差人员，在返回公司三天内报销差旅费;

2. 对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后三天内报销;

3. 对领用备用金

的部门、个人定期(不定期)报销;

( 公司各部在每周一统一签字报销。 4