税务会计课程教案
税务会计学修订第四版教学设计
税务会计学修订第四版教学设计课程简介该课程是针对会计学专业学生开设的一门选修课。
本课程是在税收制度不断完善和税务会计理论不断发展的背景下编写的，并通过对税务实务案例的分析和研究，使学生们深入了解税务会计的基本理论、方法和应用技巧。
本门课程主要包含以下两个方面的内容：1.税法基础知识和税务管辖权；2.税务会计的基本理论和应用技巧。
授课思路本门课程的授课思路是通过课堂讲授、案例教学和学生展示等教学方式，使学生对税务会计理论和实务有一个全面的了解和认识。
具体授课方式如下：课堂讲授首先，本课程将通过课堂讲授的方式，讲解税法基础知识、税收制度、税务管理等方面的内容。
同时，我们将对学生进行针对性的辅导，帮助他们掌握容易混淆或易错的知识点，以及关键要点。
案例教学基于案例教学的方式，我们将选择多个实际的税务案例进行讲解，并逐步引导学生掌握和运用税务会计的知识和技巧。
同时，案例教学还将有助于学生在实践中发现问题、解决问题，提高他们的综合能力和创新能力。
学生展示最后，为了加强应用性和实践性，我们将组织学生进行展示。
在展示过程中，每个小组需要独立选择一个税务实务案例进行分析，并在展示中对该案例进行解析、表述，同时还需要进行案例演示和应用分析等展示操作，以进一步巩固学生的知识和技能。
教学大纲基本大纲章节内容第一章税制基础知识及税收法规第二章税负和税收管理第三章税收筹划及税务合规第四章会计理论基础第五章税务会计概述第六章所得税的会计处理第七章免税和减税的处理第八章消费税的会计处理第九章营业税的会计处理第十章关税及进出口税的会计处理考试方式本门课程采用闭卷考试的形式，考试内容将覆盖本门课程所有章节的主要内容。
考试试题既有选择题也有简答题。
在选择题方面，试卷将覆盖对税务会计基本知识点、理论框架和实际案例的考核。
在简答题方面，试卷将重点考核学生对税务会计原理和实务的应用能力。
总结通过本门选修课的学习，学生将深入了解和掌握税收制度和税务会计理论的相关知识和技能。
税务会计教案
税务会计教案Company number：【WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998】《税务会计》教案任课教师：马常国（3）数据电文申报。
是指经税务机关批准的纳税人和扣缴义务人通过电子数据交换和网络传输等形式办理的纳税申报。
目前纳税人的网上报税就是数据电文申报方式的一种形式。
①具体申报日期，是以纳税人将申报数据发送到税务机关特定系统，该数据电文进入特定系统的时间，为申报时间。
②纳税人采取电子方式办理纳税申报的，应于每季度终了前15日内将与数据电文相对应的纸质申报材料报送(邮寄)税务机关。
（4）简易申报。
是指实行定期定额征收方式的纳税人（个体工商户或个人独资企业），经过税务机关批准，通过以缴纳税款凭证代替申报并可简并征期的一种申报方式。
（三）纳税申报应报送的有关资料纳税人应向税务机关报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关要求报送的其他纳税资料。
五、税款缴纳税款征收是纳税人完成纳税义务的体现，是税收征收管理工作的中心环节，在整个税收征收管理工作中占有极其重要的地位。
（一）税款征收方式我国纳税人的构成具有多样性和复杂性。
有的建账，有的不建账；有的账簿健全，有的账簿不健全，这就决定了税款征收方式的多样性。
1、查账征收（1）定义：是指税务机关依据纳税人提供的会计账表所反映的经营情况，依照适用的税率计算缴纳税款的方法。
其具体步骤是：自行计算---自行申报---自行填制缴款书---自行银行交款。
（2）适用范围：适用于账簿凭证和财务会计核算比较健全，能够认真履行纳税义务的纳税人。
2、查定征收（1）定义：是由税务机关依据纳税人的生产设备、耗用原材料、从业人数等因素，查定核实其在正常生产经营条件下，应税产品的产量、销售额，并据以征收税款的一种征收方式。
（2）适用范围：适用于会计账册不健全的小型厂矿和作坊。
3、查验征收（1）定义：是指税务机关对对某些零星、流动性大的税源，在销售前需先由税务机关到现场实地查验数量，按照市场一般销售单价计算其收入并据以征收税款的一种方式。
税务会计教案
《税务会计》教案任课教师：***②销售代销货物（受托方）售出时发生增值税纳税义务，计算增值税销项税额。
③总分机构（不在同一县市）之间移送货物用于销售的。
【例】北京的总机构向天津的分支机构移送一批货物，总机构的税务处理就应该是对于移送货物作为视同销售，计算销项税额，分支机构对于接收的货物计算进项税额。
④将自产或委托加工的货物用于非增值税应税项目【例】某企业将自己生产的水泥用于办公楼建造工程，水泥的成本68000元，市场价格为100000元，增值税率17%，则此项业务属于视同销售业务，需要计算销项税。
销项税额＝100000×17%＝17000元。
⑤将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费【例】某企业将自己生产的空调作为节日福利发给200名职工，其中生产工人170人，管理人员30人。
每台空调的生产成本1000元，计税价格1400元，则企业需要将此项业务视同销售处理，计算增值税销项税额。
销项税额=170×1400×17%+30×1400×17%=47600（元）⑥将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者【例】某企业将购买的一批货物投资给A公司，这批货物的进价80000元，计税价格100000元，则企业应将此项业务作为视同销售处理，计算增值税销项。
增值税销项税额＝100000×17%＝17000（元）⑦将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者。
⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送其他单位或者个人。
【说明】视同销售行为无销售额的，应按下列顺序确定销售额：①按纳税人最近时期同类货物平均售价；②按其他纳税人最近时期同类货物平均售价；③按组成计税价格。
组成计税价格＝成本×（1+成本利润率）3、含税销售额的换算含税销售额主要有：普通发票金额、价外收费、零售价、包装物租金及逾期包装物押金、售给个人的无票收入。
不含税销售额＝含税销售额÷（1+增值税税率）【例】某企业是一般纳税人，增值税税率17%。
税务会计教程教学设计
税务会计教程教学设计一、课程背景本课程旨在通过授课和案例分析，使学生掌握税务会计的基本概念、核算方法和实务操作，以提高学生在税务会计方面的实际操作能力，为其将来从事税务会计工作打下基础。
二、课程目标1.理解税务会计的基本概念和原理。
2.掌握税务会计的核算方法和实务操作。
3.能够应用所学知识解决实际税务会计问题。
4.通过课程学习和实践训练，提高学生的实际操作能力。
三、教学内容与方法1. 教学内容1.税收法律法规2.税务会计的基本概念和原理3.纳税人的纳税义务和纳税申报4.税务会计的核算方法和实务操作5.税务会计与财务会计的区别与联系6.税务稽查的内容和程序2. 教学方法本课程采用讲授与案例分析相结合的教学方法。
1.讲授：通过教师的授课，帮助学生理解税务会计的基本概念、原理和核算方法，掌握税务会计的实务操作。
2.案例分析：教师提供典型税务会计案例，引导学生进行分析和解决问题，提高学生的理论结合实践的实际操作能力。
四、教学评估和考核方式1. 评估方式1.课堂作业：评估学生对课程内容的掌握程度。
2.策略性学习：评估学生的学习态度和方式。
3.分组讨论：评估学生的团队合作和交流能力。
4.课程论文：评估学生对税务会计理论的理解和应用能力。
2. 考核方式1.平时成绩：占总成绩的30%。
2.期中考试：占总成绩的30%。
3.期末考试：占总成绩的40%。
五、教材选用1.《税务会计原理》2.《税务实务》六、教学计划章节教学内容学时1 税收法律法规 22 税务会计的基本概念 23 纳税申报和纳税义务 24 税务会计的核算方法 45 税务会计与财务会计 26 税务稽查 2章节教学内容学时总计14七、总结通过本教学设计，我们希望通过讲解和案例分析，为学生提供一种扎实的理论基础和实践操作技能，让学生能够更好地掌握税务会计的核算方法和实务操作，为其将来从事税务会计工作打下基础。
同时，我们将采用各种方式进行有效的评估和考核，以确保教学质量和学生学习效果。
税务会计教学教案模板
一、课程名称：税务会计二、教学目标：1. 使学生掌握税务会计的基本概念、原则和程序。
2. 熟悉我国现行税收法律、法规及政策。
3. 培养学生税务会计核算、纳税申报、税务筹划等实际操作能力。
4. 增强学生的法治观念和职业道德素养。
三、教学重点：1. 税务会计的基本概念、原则和程序。
2. 我国现行税收法律、法规及政策。
3. 税务会计核算、纳税申报、税务筹划等实际操作。
四、教学难点：1. 税收政策的变化及对企业的影响。
2. 税务筹划的合法性与风险控制。
五、教学过程：第一课时：导入与概述1. 引入：通过实例介绍税务会计在企业中的作用，激发学生的学习兴趣。
2. 概述：讲解税务会计的定义、基本概念、原则和程序。
第二课时：增值税会计核算1. 讲解增值税的概念、征收范围、税率和计算方法。
2. 分析增值税会计核算的基本流程，包括进项税额、销项税额、应纳税额的计算。
3. 案例分析：结合实际案例，讲解增值税会计核算的具体操作。
第三课时：企业所得税会计核算1. 讲解企业所得税的概念、征收范围、税率和计算方法。
2. 分析企业所得税会计核算的基本流程，包括应纳税所得额、应纳税额的计算。
3. 案例分析：结合实际案例，讲解企业所得税会计核算的具体操作。
第四课时：其他税种会计核算1. 讲解消费税、营业税、个人所得税、土地增值税等税种的会计核算方法。
2. 分析不同税种会计核算的特点和注意事项。
3. 案例分析：结合实际案例，讲解不同税种会计核算的具体操作。
第五课时：税务筹划1. 讲解税务筹划的概念、原则和方法。
2. 分析税务筹划的合法性与风险控制。
3. 案例分析：结合实际案例，讲解税务筹划的具体操作。
第六课时：纳税申报与税务稽查1. 讲解纳税申报的基本流程和注意事项。
2. 分析税务稽查的目的、方法和程序。
3. 案例分析：结合实际案例，讲解纳税申报与税务稽查的具体操作。
第七课时：总结与复习1. 对本课程内容进行总结，强调重点和难点。
2. 布置课后作业，巩固所学知识。
税务会计第五版课程设计
税务会计第五版课程设计一、教学背景和目的随着中国经济的不断发展，税收制度也不断完善。
税务会计是财务会计的一个重要组成部分，它是研究企业经营活动中与税收有关的财务会计问题的学科。
该课程的目的是培养学生在实际工作中能够熟练掌握税务会计的相关知识和技能，能够准确地计算和缴纳税款，并且清楚地了解税务管理部门的相关政策和法规，以便为企业提供准确的税务咨询服务。
二、课程内容1.税法法规基础知识主要介绍我国税法的体系架构、税法基本原则、税收职权等方面的内容。
学生需要掌握税法的基本框架，明确不同类型税收的范畴和应纳税额。
还需要了解税务机关的职权和职责，以及纳税人的义务和权利。
2.税务会计与虚假会计处理介绍在企业会计记录中如何正确处理各种税款，学生需要了解如何准确计算应交的税款，包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
另外，也需要了解虚假会计处理的相关知识，明确虚假会计处理的后果和风险。
3.税收征管学生需要了解税务机关的内部管理制度和相关法规，掌握税务机关的征税程序和征税方式，了解税务机关的执法权力和权责。
另外，还需要了解税收征管的实操流程，包括纳税申报、纳税解释、稽查审计等方面。
4.税务筹划与税务咨询学生需要了解税务筹划的理论和实践，明确企业进行税务筹划的目的和方法。
同时，也需要了解如何为企业提供准确的税务咨询服务，包括调查分析、策略设计和执行措施等。
三、教学方法本课程采用讲授、讨论、案例分析和实践操作相结合的教学方式。
在讲授中涉及到一些税务相关的概念和理论，需要学生理论操作和合理推演。
在实践操作环节，学生需要通过模拟纳税申报等实践操作，进一步提高实际操作能力。
四、考核方法该课程主要通过期中考试、期末考试、平时考核和实践操作考核等多种方式进行。
期中考试和期末考试主要考查学生对各类税收知识的掌握程度，考试题型主要为选择题和简答题。
平时考核主要考查学生在课堂上的表现和实践操作实习情况。
实践操作考核主要考查学生的实际操作能力，主要是对学生进行模拟纳税申报等实操考核。
税务会计课程教案
启发式教学，师生积极互动。
作业布置：
课后习题
主要参考资料：
教学反思(教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等)：
学生上课认真，积极反馈，教学效果较好。
分教案(课次)
第 10 次课 3 学时
授课章节：
第六章个人所得税会计
教学目的、要求：
分教案(课次)
第 12 次课 3 学时
授课章节：
第七章企业所得税会计
教学目的、要求：
能够正确计算企业所得税税额。
8.土地增值税应纳税额的计算、会计核算
9.纳税申报
计划讲授时间：
135min
教学重点、难点：
资源税、城镇土地使用税的会计核算；土地增值税应纳税额的计算。
教学过程中应注意问题：
如何确认计税依据；土地增值税及其金额的确定。
教学组织(含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等)：
启发式教学、师生积极互动
教学目的、要求：
1.明确认识企业纳税工作基本流程
2.掌握企业主要纳税种类的税额计算、申报和基本会计处理
教学重点、难点：
1.增值税纳税申报
2.企业所得税会计核算
3.个人所得税会计核算
各章节学时的分配：
第一章税务会计概论3
第二章增值税会计6
第三章消费税会计3
第四章营业税会计6
第五章其他流转税会计6
第六章个人所得税会计6
分教案(课次)
第 11 次课 3 学时
授课章节：
第七章企业所得税会计
教学目的、要求：
掌握企业所得税的税制要素和应纳税额的计算。
本次课讲授的主要内容：
税务会计课程教案
税务会计课程教案税务会计是财务会计的一个重要分支，主要研究企业在税务方面的会计处理和管理。
税务会计课程的教学内容涵盖了税收法律法规、税务会计核算、税务筹划等方面的知识。
本文将从税务会计课程的教学目标、教学内容、教学方法和教学评价等方面进行阐述。
一、教学目标税务会计课程的教学目标主要包括以下几个方面：1. 税务法律法规的掌握：学生应通过学习税务会计课程，掌握税收法律法规的基本内容，了解税收政策和税收制度的变化，能够正确运用税收法律法规进行会计核算和筹划。
2. 税务会计核算的能力培养：学生应通过学习税务会计课程，掌握税务会计核算的基本方法和技巧，能够准确计算和填报企业的税务会计报表，提高税务会计核算的准确性和规范性。
3. 税务筹划的能力培养：学生应通过学习税务会计课程，了解税务筹划的基本原理和方法，能够运用税务筹划进行企业的税务优化和合规经营，提高企业的税务效益和竞争力。
二、教学内容税务会计课程的教学内容主要包括以下几个方面：1. 税收法律法规：介绍税收法律法规的基本概念、分类和特点，重点讲解企业所得税法、增值税法等主要税法的内容和适用规定。
2. 税务会计核算：介绍税务会计核算的基本原理和方法，包括税务会计账簿的设置和管理、税务会计凭证的填制和审核、税务会计报表的编制和报送等内容。
3. 税务筹划：介绍税务筹划的基本原理和方法，包括税务筹划的目标和意义、税务筹划的主要内容和步骤、税务筹划的实施和评估等内容。
4. 税务合规管理：介绍税务合规管理的基本原则和方法，包括税务合规管理的目标和意义、税务合规管理的主要内容和步骤、税务合规管理的实施和评估等内容。
三、教学方法税务会计课程的教学方法应注重理论与实践相结合，注重学生的主动参与和实际操作。
具体的教学方法可以包括以下几个方面：1. 讲授法：通过教师的讲解，向学生传授税务会计的基本理论和知识，帮助学生建立起对税务会计的整体框架和基本概念的理解。
2. 实例分析法：通过引入实际案例，让学生分析和解决实际问题，培养学生的实际操作能力和问题解决能力。
税务会计课程教案
税务会计课程教案
Company Document number：WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998
教师备课教案
2016 - 2017 学年第一学期
系（部）
课程名称税务会计与税收筹划授课班级
主讲教师
职称
课程学时 48
课程教案
教案编写时间：2016年9月1日
分教案(课次)
第 1 次课 3 学时
分教案(课次)
第 2 次课 3 学时
分教案(课次)
第 3 次课 3 学时
分教案(课次)
第 4 次课 3 学时
分教案(课次)
第 5 次课 3 学时
分教案(课次)
第 6 次课 3 学时
分教案(课次)
第 7 次课 3 学时
分教案(课次)
第 8 次课 3 学时
分教案(课次)
第 9 次课 3 学时
分教案(课次)
第 10 次课 3 学时
分教案(课次)
第 11 次课 3 学时
分教案(课次)
第 12 次课 3 学时
分教案(课次)
第 13 次课 3 学时
分教案(课次)
第 14 次课 3 学时
分教案(课次)
第 15 次课 3 学时
分教案(课次)
第 16 次课 3 学时。
税务会计课程教案
税务会计课程教案【教案名称】：税务会计课程教案【教案编写人】：XXX【教学目标】：1. 了解税务会计的基本概念和作用；2. 掌握税务会计的核算方法和流程；3. 理解税务会计与财务会计的关系；4. 能够运用税务会计知识解决实际问题。
【教学内容】：1. 税务会计概述1.1 税务会计的定义和作用1.2 税务会计的发展历程1.3 税务会计的基本原则和特点2. 税务会计核算方法2.1 税务会计核算的基本流程2.2 税务会计的账簿和凭证2.3 税务会计的会计政策和会计估计3. 税务会计与财务会计的关系3.1 税务会计与财务会计的异同点3.2 税务会计对财务会计的影响3.3 税务会计与财务会计的协调与整合4. 税务会计实务4.1 税务会计的税收管理功能4.2 税务会计的税收筹划功能4.3 税务会计的税收风险管理【教学方法】：1. 授课法：通过讲解、示范等方式，系统介绍税务会计的概念、核算方法和实务内容；2. 案例分析法：通过实际案例分析，加深学生对税务会计应用的理解和运用能力；3. 讨论与互动：引导学生参与讨论，分享观点和经验，促进学生的思维和交流；4. 实践操作：组织学生进行实际操作，如填制税务会计凭证、编制税务会计报表等。
【教学流程】：1. 导入环节1.1 引入税务会计的重要性和作用，激发学生学习的兴趣；1.2 通过问题提出，引导学生思考税务会计与财务会计的关系。
2. 知识讲解2.1 介绍税务会计的概念和基本原则；2.2 分析税务会计的发展历程；2.3 详细讲解税务会计的核算方法和流程；2.4 探讨税务会计与财务会计的关系。
3. 案例分析3.1 提供实际案例，让学生分析并运用税务会计知识解决问题；3.2 引导学生讨论案例分析的结果和思考过程。
4. 学生互动4.1 组织小组讨论，让学生分享对税务会计的理解和经验；4.2 引导学生提出问题，进行互动交流。
5. 实践操作5.1 组织学生进行实际操作，如填制税务会计凭证、编制税务会计报表等；5.2 指导学生进行实践操作中的问题解决和反思。
税务会计课程教案
教师备课教案
2016 - 2017 学年第一学期
系（部）
课程名称税务会计与税收筹划授课班级
主讲教师
职称
课程学时 48
课程教案
教案编写时间：2016年9月1日
第 1 次课 3 学时
分教案(课次)
第 2 次课 3 学时
分教案(课次)
第 3 次课 3 学时
分教案(课次)
第 4 次课 3 学时
分教案(课次)
第 5 次课 3 学时
第 6 次课 3 学时
第 7 次课 3 学时
分教案(课次)
第 8 次课 3 学时
第 9 次课 3 学时
分教案(课次)
第 10 次课 3 学时
分教案(课次)
第 11 次课 3 学时
分教案(课次)
第 12 次课 3 学时
分教案(课次)
第 13 次课 3 学时
第 14 次课 3
学时
分教案(课次)
第 15 次课 3 学时
分教案(课次)
第 16 次课 3 学时。
税务会计教案
税务会计教案教案标题：税务会计教案教案概述：税务会计是财务会计的重要组成部分，它涉及到企业纳税、遵守税法法规以及报税等各个方面。
本教案旨在帮助学生理解税务会计的基本概念和原则，并能运用所学知识解决实际纳税问题。
教学目标：1. 理解税务会计的基本概念和原则；2. 掌握税务会计的基本操作和流程；3. 能够分析和解决实际纳税问题。
教学重点：1. 理解税务会计的基本概念和原则；2. 掌握税务会计的基本操作和流程。
教学准备：1. 课本：《税务会计》2. 税务法规和相关案例3. 多媒体设备和投影仪教学过程：一、导入（5分钟）1. 引导学生思考税务会计的重要性和作用。
2. 提问学生，他们对税务会计有何了解和认识。
二、概念讲解（15分钟）1. 介绍税务会计的基本概念和原则。
2. 解释税务会计与财务会计之间的区别和联系。
三、税务会计操作和流程（30分钟）1. 分析税务会计的基本操作和流程，包括会计凭证的填制、账簿的建立和记录、纳税申报表的编制等。
2. 通过案例分析和实际操作演示，让学生掌握税务会计的具体操作。
四、实际纳税问题的分析与解决（30分钟）1. 提供一些实际纳税问题的案例，并引导学生分析和解决这些问题。
2. 引导学生在分析解决问题的过程中，查找税务法规和相关资料。
五、总结和评价（10分钟）1. 总结本课程学习的重点和要点。
2. 分发小测验，检验学生对税务会计的掌握程度。
教学延伸：学生可以进一步学习和了解税务会计的实际应用，如税务筹划、税务审计等，以拓宽自己的知识面和提高专业素养。
教学评估：1. 课堂问答：通过提问学生的方式检查他们对税务会计的理解程度。
2. 小测验：通过小测验检查学生对税务会计的掌握情况。
3. 实际案例分析：评估学生解决实际纳税问题的能力。
扩展阅读：1. 《税务会计与税务筹划》2. 《税务法规与实务》教案反思：本教案通过引导学生了解税务会计的基本概念和原则，掌握税务会计的基本操作和流程，并能够运用所学知识解决实际纳税问题，达到了教学目标。
中职税务会计教案模板范文(3篇)
第1篇一、教学目标1. 知识目标：- 掌握税务会计的基本概念、职能和作用。
- 熟悉我国现行税收制度及税收政策。
- 了解税务会计的基本核算方法和流程。
2. 能力目标：- 培养学生分析、处理税务会计实际问题的能力。
- 提高学生运用税收法规进行税务筹划的能力。
- 增强学生使用会计软件进行税务核算的技能。
3. 情感目标：- 培养学生对税务会计工作的兴趣和责任感。
- 树立学生依法纳税、诚信经营的意识。
二、教学重点1. 税务会计的基本概念和职能。
2. 我国现行税收制度及税收政策。
3. 税务会计核算方法和流程。
三、教学难点1. 复杂税收政策的理解和运用。
2. 税务会计核算的准确性和规范性。
3. 税务筹划的合法性和合理性。
四、教学过程（一）导入新课1. 提问：什么是税收？税收的作用是什么？2. 引入：税收是国家财政收入的主要来源，税务会计在税收征管中起着重要作用。
今天，我们将学习税务会计的相关知识。
（二）新课讲授1. 税务会计的基本概念- 介绍税务会计的定义、职能和作用。
- 讲解税务会计与财务会计的区别和联系。
2. 我国现行税收制度及税收政策- 介绍我国现行税收体系，包括增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等。
- 讲解税收政策的基本原则和主要内容。
3. 税务会计核算方法和流程- 讲解税务会计核算的基本方法，如收入、成本、费用、税金等。
- 介绍税务会计核算的流程，包括记账、核算、申报、缴纳等环节。
4. 税务筹划- 讲解税务筹划的基本概念和原则。
- 举例说明税务筹划的方法和技巧。
（三）案例分析1. 选择实际案例，分析税务会计在处理税务问题时的具体操作。
2. 引导学生讨论和分析案例，提高学生解决问题的能力。
（四）课堂练习1. 设计练习题，让学生运用所学知识进行税务核算和税务筹划。
2. 学生独立完成练习，教师进行点评和指导。
（五）总结与反思1. 回顾本节课的主要内容，强调重点和难点。
2. 引导学生反思学习过程，总结经验教训。
会计操作技能教案税务会计的核算与申报
会计操作技能教案税务会计的核算与申报会计操作技能教案教案标题：税务会计的核算与申报一、教案简介本教案旨在教授学生税务会计操作技能，着重介绍税务会计的核算与申报方法。
通过理论讲解和实际案例分析，帮助学生掌握税务会计的核算流程和申报要求，提高其在实际工作中的应用能力。
二、教学目标1. 了解税务会计的基本概念和原则；2. 掌握税务会计的核算方法，包括税务会计凭证的填制和税务会计账簿的建立；3. 熟悉税务会计的申报程序，包括税务报表的填报和申报纳税义务。
三、教学内容1. 税务会计的基本概念和原则1.1 税务会计的定义和作用；1.2 税务会计的原则，如真实性、全面性、持续性等。
2. 税务会计的核算方法2.1 税务会计凭证的填制2.1.1 纳税人的基本信息；2.1.2 发生税务业务的情况；2.1.3 税收计算和征收情况。
2.2 税务会计账簿的建立2.2.1 增值税专用发票的登记和核对；2.2.2 其他税务会计凭证的登记和核对；2.2.3 税务会计账簿的分类和建立。
3. 税务会计的申报程序3.1 税务报表的填报3.1.1 纳税申报表的填写要点；3.1.2 税费种类和税率的适用。
3.2 纳税义务的申报3.2.1 税务登记和备案的办理；3.2.2 纳税申报的时间和方式。
四、教学方法1. 理论讲解：通过讲解税务会计的基本概念和原则，帮助学生理解税务会计的重要性和应用场景。
2. 案例分析：选择典型的税务会计案例，分析账务处理和申报流程，引导学生掌握实际操作技能。
3. 互动讨论：组织学生进行小组讨论，互相分享经验和观点，加深对税务会计的理解和应用。
五、教学评估1. 课堂练习：布置作业题目，要求学生根据案例进行核算和申报操作，并提交书面报告。
2. 考试评估：组织闭卷考试，测试学生对税务会计核算和申报的掌握程度。
六、教学资源及参考文献1. 教学资源：- 课程教材：《税务会计基础》；- 电子教学课件：包括理论讲解和案例分析。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
分教案(课次)
第 2 次课 3 学时
授课章节：
第二章增值税会计
教学目的、要求：
理解增值税的概念和类型、征税范围；掌握增值税销项税额、进项税额的确定和应纳税额的计算方法；掌握根据经济事项进行增值税账务处理的方法。
本次课讲授的主要内容：
1.增值税的概念、类型、征税范围、优惠政策
教学过程中应注意问题：
如何开具、认证增值税专用发票；如何申报，先抄税，再申报；理解并运用最新“营改增”试点政策。
教学组织(含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等)：
启发式教学、师生积极互动。
作业布置：
章节习题
主要参考资料：
教学反思(教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等)：
教师备课教案
2016 - 2017 学年 第一学期
系（部）
课程名称税务会计与税收筹划
授课班级
主讲教师职ຫໍສະໝຸດ 称课程学时48课程教案
教案编写时间：2016年9月1日
课程名称
税务会计与税收筹划
学时
48
总学时：48学时
讲课：48学时
上机：学时
实验：学时
其他：学时
课程类别
公共课( )基础课( )专业课(√)
专业基础课( )专业选修课( )公共选修课( )
2.增值税的征收管理，一般纳税人纳税申报流程，小规模纳税申报表的填制，出口退（免）税基本条件
3.出口货物退（免）税的基本政策
4.外贸企业出口货物退税
5.生产企业出口货物“免抵退”税计算
6.最新“营改增”试点政策
计划讲授时间：
135min
教学重点、难点：
增值税专用发票的开具；一般纳税人纳税申报流程；生产企业出口货物“免抵退”税的计算。
第五章其他流转税会计6
第六章个人所得税会计6
第七章企业所得税会计9
第八章财产税、行为税会计6
复习 3
分教案(课次)
第 1 次课 3 学时
授课章节：
第一章税务会计概论
教学目的、要求：
1.明确认识企业纳税工作的基本流程，培养依法办理涉税事务、依法按时纳税理念
2.能够依法进行各类税务登记、纳税申报
3.掌握纳税会计的前提和原则，熟悉会计处理方法
本次课讲授的主要内容：
1.税务登记，发票管理
2.纳税申报，税款缴纳
3.纳税会计的概念、特点
4.纳税会计的前提和原则
5.纳税会计的科目设置，纳税会计处理
计划讲授时间：
135min
教学重点、难点：
开业税务登记、发票管理；纳税申报业务流程、延期纳税；纳税会计的前提、原则；纳税会计科目设置、会计处理方法。
教学过程中应注意问题：
2.销项税额的计算、特殊情况下销售额的确定，进项税额的确定，增值税应纳税额的计算
3.一般纳税人的会计核算：增值税的账户设置，增值税进项税额的会计核算，增值税销项税额的会计核算
4.小规模纳税人的会计核算
计划讲授时间：
135min
教学重点、难点：
增值税征收范围，特殊情况下销售额的确定，增值税进项税额、销项税额的会计核算。
教学重难点适中，学生认真听课，积极思考做题。
分教案(课次)
第 3 次课 3 学时
授课章节：
第二章增值税会计
教学目的、要求：
熟悉增值税专用发票的使用和管理；掌握增值税的纳税申报流程，出口退（免）税；掌握生产企业出口货物“免抵退”税的计算；熟悉最新“营改增”试点政策。
本次课讲授的主要内容：
1.增值税专用发票介绍、领购、开具、认证，增值税防伪税控系统
授课对象
（填写“年级、专业、班级号、本科/专科”）******************************
教材：（填写教材全名、出版社、版别、出版时间、是否国家/省级规划教材）
************************************************
主要参考资料(或网站)：
教学重点、难点：
消费税计税依据的确定；消费税的会计核算；消费税的征收管理、纳税申报表的填制；出口退（免）消费税的会计核算。
教学过程中应注意问题：
如何确定消费税依据；如何进行消费税的会计核算；如何填制纳税申报表；如何进行出口退（免）消费税的会计核算。
教学组织(含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等)：
教学过程中应注意问题：
区别折扣销售（商业折扣）、销售折扣（现金折扣）；视同销售情况下销项税额核算。
教学组织(含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等)：
启发式教学、师生积极互动。
作业布置：
案例、课后习题。
主要参考资料：
教学反思(教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等)：
1.消费税的概念、特点、征税对象、税目、税率
2.消费税计税依据的确定、应纳税额的计算
3.消费税会计科目的设置、会计核算
4.消费税纳税义务发生时间、纳税地点
5.消费税的纳税申报表的填制
6.出口退（免）税的政策、退税率的确定
7.出口应税消费品退税额的计算
8.出口退（免）消费税的会计核算
计划讲授时间：
135min
纳税申报业务流程；如何申请延期纳税；纳税会计的前提，如何进行会计处理。
教学组织(含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等)：
启发式教学、师生积极互动，教师示范、学生模拟。
作业布置：
章节习题
主要参考资料：
教学反思(教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等)：
教学重难点把握适宜，教学效果良好。
分教案(课次)
第 4 次课 3 学时
授课章节：
第三章消费税会计
教学目的、要求：
掌握消费税的税制要素和应纳税额的计算；熟悉消费税的会计核算、计算方法；熟悉消费税的申报缴纳，能按规定申报缴纳消费税；掌握消费税税额计算方法、出口退（免）消费税的会计核算。
本次课讲授的主要内容：
启发式教学，师生积极互动。
作业布置：
复习，章节习题
主要参考资料：
教学反思(教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等)：
教学目的、要求：
1.明确认识企业纳税工作基本流程
2.掌握企业主要纳税种类的税额计算、申报和基本会计处理
教学重点、难点：
1.增值税纳税申报
2.企业所得税会计核算
3.个人所得税会计核算
各章节学时的分配：
第一章税务会计概论3
第二章增值税会计6
第三章消费税会计3
第四章营业税会计6