税务会计课程教学大纲

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《税务会计》教学大纲

《税务会计》教学大纲第一部分大纲说明一、课程性质、目的与任务1．课程性质经济越发展，会计越重要，实际上“市场经济越发展，税法比会计更重要”。

在市场经济中，由于微观效益与宏观效益的矛盾存在，由于单位效益和社会效益矛盾的存在，需要有关的法律、法规进行协调。

为了协调会计与税法的差异，产生了税务会计。

《税务会计》在我国是一门新兴课程，是基于培养实务性人才目标的要求而在高职高专生中开设的一门税收与会计综合务实课程。

学习《税务会计》要求全面掌握国家税法的基本内容和企业纳税实务，准确把握企业税务活动的会计核算知识，建立依法纳税思想，形成准确计税、纳税能力，培养税务筹划观念。

2．教学目的和要求通过本课程的学习，应要求学生：（1）了解我国税收管理体系；了解增值税一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理；了解各税种的纳税义务发生时间及纳税义务人；了解各税种的纳税申报及缴纳；了解关税的征收管理；（2）熟悉我国现行税收体系；熟悉资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、土地增值税、契税、关税等财产税、行为税税种的计算、征收管理及税收优惠等税制要素的规定；（3）熟练掌握：税法的概念、特征及构成要素；增值税应纳税额的计算、出口货物退(免)税、进口货物征税以及增值税专用发票的使用及管理；消费税的征税范围、应纳税额的计算、几种经营行为的税务处理；应纳税所得额的计算、税收优惠以及税额扣除；个人所得税的所得来源、确定应纳所得税项目、税收优惠、境外所得的税额扣除、税收优惠以及税额扣除；税收征收管理。

本课程的实践性很强，因此，在教学过程中，应注重理论联系实际，加强学生对税法知识的理解与运用能力的培养。

通过本课程的教学，使学生了解和掌握我国税收法律制度的基本原理和基本内容，并能根据税法的原理、方法进行实务处理。

3．本课程的基本内容全书共分为十章。

第一章主要介绍了税务会计学基本原理，使读者对税务会计的基本理论框架有一个清晰系统的认识。

第二章至第九章系统的介绍了各类税种的会计核算方法。

《税务会计学》教学大纲(第9版)

《税务会计学》教学大纲【教学目的】税务会计是现代企业会计的重要分支，通过本课程，应了解税务会计的基本理论，熟悉主要税种的相关税法规定与动态，掌握各税种的涉税会计处理和税务处理，特别是企业所得税、增值税、消费税、出口退税、关税与资源税的会计处理。

【教学内容】第1章税务会计概论第1节税务会计概述一、税务会计的产生二、税务会计的概念三、税务会计模式四、税务会计的特点五、税务会计与财务会计的联系与区别第2节税务会计对象与目标一、税务会计的对象二、税务会计的任务三、税务会计目标第3节税务会计基本前提一、纳税会计主体二、持续经营三、货币时间价值四、纳税会计期间五、年度会计核算第4节税务会计原则一、税法导向原则二、以财务会计核算为基础原则三、应计制原则与实现制原则四、历史（实际）成本计价原则五、相关性原则六、配比原则七、确定性原则八、合理性原则九、划分营业收益与资本收益原则十、税款支付能力原则十一、筹划性原则第5节税务会计要素一、计税依据二、应税收入三、扣除费用四、应税所得（亏损）五、应纳税额六、税务会计等式第6节税务会计计量属性与税务会计处理程序一、税务会计计量属性二、税务会计处理程序三、税务会计记录方法四、涉税会计信息本章重点：税务会计对象税务会计目标税务会计基本前提税务会计原则税务会计要素税务会计等式税务会计计量属性本章难点：税务会计模式税务会计基本前提税务会计原则税务会计要素第2章纳税基础第1节税收概述一、税收的产生二、税收的特征三、税收的作用第2节税收实体法及其构成要素一、纳税权利义务人二、纳税对象三、税目四、税率五、纳税环节六、纳税申报期限七、税额计算八、税负调整第3节税收征纳制度一、税务登记制度二、会计管理制度三、发票管理制度四、纳税申报制度五、税款缴纳制度第4节纳税人的权利与义务一、纳税人的权利二、纳税人的义务三、纳税人权益保护本章重点：税收的特征纳税权利义务人纳税对象税目税率税额计算税负调整本章难点：税务登记制度会计管理制度发票管理制度纳税人的权利纳税人的义务第3章增值税会计第1节增值税税制要素一、增值税的基本含义二、增值税的纳税人三、增值税的纳税范围四、增值税的税率、征收率五、增值税的纳税期限与纳税地点六、增值税的优惠政策七、增值税专用发票的管理第2节增值税的确认计量与申报一、增值税纳税义务的确认二、增值税销项税额的计算三、增值税进项税额的计算四、增值税应纳税额的计算五、增值税的申报与缴纳第3节增值税进项税额及其转出的会计处理一、增值税会计账表的设置二、增值税进项税额的会计处理三、增值税进项税额转出的会计处理四、增值税进项税额转入的会计处理第4节增值税销项税额的会计处理一、现销方式销售货物销项税额的会计处理二、分期收款方式销售货物销项税额的会计处理三、销货退回及折让、折扣的销项税额的会计处理四、包装物销售及没收押金销项税额的会计处理五、以物易物、以旧换新销项税额的会计处理六、视同销售销项税额的会计处理七、转让固定资产(有形动产、不动产)、无形资产销项税额的会计处理八、增值税简易计税方法的会计处理第5节增值税结转及缴纳的会计处理一、缴纳增值税的会计处理二、减免增值税的会计处理三、增值税纳税调整的会计处理四、房地产企业增值税的会计处理本章重点：增值税的类型增值税的纳税人一般纳税人小规模纳税人增值税纳税范围的一般规定增值税的视同销售行为混合销售行为营改增试点范围营改增税率增值税税率增值税征收率增值税扣除率增值税销售额的确认计量含税销售额的换算销项税额及其计算准予抵扣的进项税额的确认不得抵扣进项税额的确认一般计税方法应纳增值税额的计算简易计税方法应纳增值税额的计算进口货物应纳增值税额的计算国内采购货物进项税额的会计处理国外进口货物进项税额的会计处理委托加工材料、接受应税劳务进项税额的会计处理购建固定资产进项税额的会计处理购进货物改变用途转出进项税额的会计处理用于免税项目的进项税额转出的会计处理非正常损失货物进项税额转出的会计处理增值税进项税额转入的会计处理一般销售方式销项税额的会计处理混合销售方式销项税额的会计处理包装物销售销项税额的会计处理包装物租金销项税额的会计处理包装物押金销项税额的会计处理货物用于招待业务的销项税额的会计处理将自制、委托加工的货物用于非应税项目销项税额的会计处理将自制、委托加工或购买的货物无偿赠送他人销项税额的会计处理转让固定资产(有形动产、不动产)、无形资产销项税额的会计处理上缴增值税的会计处理本章难点：增值税的视同销售行为混合销售行为一般计税方法应纳增值税额的计算简易计税方法应纳增值税额的计算进口货物应纳增值税额的计算国内采购货物进项税额的会计处理国外进口货物进项税额的会计处理委托加工材料、接受应税劳务进项税额的会计处理购进货物改变用途转出进项税额的会计处理非正常损失货物进项税额转出的会计处理一般销售方式销项税额的会计处理混合销售方式销项税额的会计处理包装物押金销项税额的会计处理货物用于招待业务的销项税额的会计处理将自制、委托加工的货物用于非应税项目销项税额的会计处理将自制、委托加工或购买的货物无偿赠送他人销项税额的会计处理转让固定资产(有形动产、不动产)、无形资产销项税额的会计处理房地产企业增值税的会计处理第4章消费税会计第1节消费税税制要素一、消费税的纳税人与纳税范围二、消费税的税目与税率三、消费税的纳税环节四、消费税的纳税期限与纳税地点第2节消费税的确认计量与申报一、消费税纳税义务的确认二、销售额的确认三、销售数量的确认四、消费税从价定率的计算五、消费税从量定额的计算六、消费税复合计税的计算七、消费税的纳税申报第3节消费税的会计处理一、消费税会计账户的设置二、应税消费品销售的会计处理三、应税消费品视同销售的会计处理四、委托加工应税消费品的会计处理五、进口应税消费品的会计处理六、金银首饰、钻石及其饰品零售业务的会计处理本章重点：消费税的纳税人消费税的纳税范围消费税的纳税环节消费税纳税义务的确认企业自产应税消费品销售应纳消费税额的计算企业自产自用应税消费品应纳消费税额的计算委托加工应税消费品应纳消费税额的计算继续加工的收回委托加工应税消费品应纳消费税额的计算不再加工的收回委托加工应税消费品应纳消费税额的计算进口应税消费品应纳消费税额的计算包装物押金的消费税计算销售应税消费品的会计处理应税消费品包装物应纳消费税的会计处理企业以生产的应税消费品作为投资的会计处理企业以生产的应税消费品换取生产资料、消费资料或抵偿债务的会计处理企业将自产应税消费品用于在建工程、职工福利的会计处理委托加工应税消费品收回后用于销售的会计处理委托加工应税消费品收回后用于连续生产应税消费品的会计处理进口应税消费品的会计处理本章难点：企业自产自用应税消费品应纳消费税额的计算继续加工的收回委托加工应税消费品应纳消费税额的计算不再加工的收回委托加工应税消费品应纳消费税额的计算进口应税消费品应纳消费税额的计算包装物押金的消费税计算应税消费品包装物应纳消费税的会计处理企业以生产的应税消费品作为投资的会计处理企业以生产的应税消费品换取生产资料、消费资料或抵偿债务的会计处理企业将自产应税消费品用于在建工程、职工福利的会计处理委托加工应税消费品收回后用于销售的会计处理委托加工应税消费品收回后用于连续生产应税消费品的会计处理进口应税消费品的会计处理第5章关税会计第1节关税税制要素一、关税的概念与特点二、关税的纳税人与纳税范围三、关税税则、税目和税率四、关税的优惠政策第2节关税的确认计量与申报一、关税完税价格的确认二、关税的计算公式三、进出口货物从价计征关税的计算四、关税的缴纳及退补第3节关税的会计处理一、自营进口业务关税的会计处理二、自营出口业务关税的会计处理三、代理进出口业务关税的会计处理本章重点：关税的纳税人关税的纳税范围进口货物关税的计算出口货物关税的计算自营进口业务关税的会计处理自营出口业务关税的会计处理代理进出口业务关税的会计处理本章难点：进口货物关税完税价格的确认进口货物关税的计算代理进出口业务关税的会计处理第6章出口货物免退税会计第1节出口货物免退税概述一、出口货物免退税的原则和范围二、出口货物免退税的方法三、出口货物的退税率四、出口货物劳务免退税的管理第2节出口货物免退税的确认计量与申报一、出口货物免退增值税、消费税的确认、计量与申报二、出口货物免抵退增值税的确认、计量与申报三、企业进料加工复出口免抵退增值税的计算第3节出口货物免退税的会计处理一、外贸企业出口货物免退增值税的会计处理二、生产企业出口货物免抵退增值税的会计处理三、出口货物应退消费税的会计处理四、出口货物补缴免抵退税的会计处理本章重点：出口货物免退增值税的方法出口货物免退消费税的方法生产企业出口货物劳务增值税免抵退税的计算方法外贸企业出口货物免退增值税的会计处理生产企业出口货物免抵退增值税的会计处理本章难点：生产企业出口货物劳务增值税免抵退税的计算方法企业进料加工复出口免抵退增值税的计算生产企业出口货物免抵退增值税的会计处理第7章资源税会计第1节资源税税制要素一、资源税的纳税人与纳税范围二、资源税的税目与税率三、资源税的纳税期限与纳税地点四、资源税的优惠政策第2节资源税的确认计量与申报一、资源税纳税义务的确认二、应纳资源税的计算三、资源税的纳税申报第3节资源税的会计处理一、资源税会计账户的设置二、资源税的会计处理本章重点：资源税的纳税范围资源税纳税义务的确认应纳资源税的计算资源税的会计处理本章难点：应纳资源税的计算资源税的会计处理第8章企业所得税会计第1节企业所得税税制要素一、企业所得税的纳税人二、企业所得税的扣缴义务人三、企业所得税的征税对象四、企业所得税的税率五、企业所得税中的收入六、纳税地点和纳税年度七、企业所得税的税收优惠第2节企业所得税的确认计量一、应税收入的确认计量二、免税收入的确认计量三、企业所得税的税前扣除四、资产的所得税处理五、应纳税额的计算第3节企业所得税的纳税申报一、企业所得税的查账征收二、企业所得税的核定征收三、企业所得税纳税申报表的填制第4节企业所得税的会计处理一、企业所得税会计账簿设置和处理规则二、减免企业所得税的会计处理三、抵免企业所得税的会计处理四、预缴企业所得税的会计处理五、弥补亏损的所得税会计处理六、所得税纳税调整的会计处理七、企业所得税的汇算清缴八、企业清算的所得税会计处理九、预提所得税代扣代缴的会计处理第5节财务会计中的所得税会计基础一、所得税会计处理规范概述二、企业所得税会计的理论基础三、基于收入费用观的所得税会计差异四、基于资产负债观的所得税会计差异第6节财务会计中的所得税会计处理方法一、所得税会计账户的设置二、应付税款法的会计处理三、纳税影响会计法四、利润表债务法的会计处理五、资产负债表债务法的会计处理本章重点：企业所得税的纳税人居民企业的所得税征税对象非居民企业的所得税征税对象企业所得税免税收入加速折旧加计扣除减计收入抵扣税额税收抵免企业所得税视同销售收入的确认计量企业所得税准予扣除具体项目的确认企业所得税不得扣除项目企业亏损的确认和弥补固定资产的折旧年限居民企业及在我国境内设立机构场所的非居民企业应纳税所得额的计算居民企业及在我国境内设立机构场所的非居民企业应纳税额的计算在我国境内未设立机构场所的非居民企业应纳税所得额和应纳税额的计算境外所得税抵免资产的计税基础负债的计税基础应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异暂时性差异的产生资产负债表债务法的会计处理本章难点：居民企业及在我国境内设立机构场所的非居民企业应纳税所得额的计算境外所得税抵免资产负债表债务法的会计处理企业所得税纳税申报表的填制第9章个人所得税会计第1节个人所得税税制要素一、个人所得税的纳税人和纳税范围二、个人所得税的应税项目三、个人所得税的税率四、个人所得税的纳税期限五、个人所得税的减免第2节个人所得税的确认计量一、个人所得税的计税依据二、个人所得税应纳税额的计算三、非法人企业个人所得税的计算第3节代扣代缴个人所得税的会计处理一、代扣代缴个人所得税二、企业代扣代缴个人所得税的会计处理第4节非法人企业个人所得税的会计处理一、账户设置二、本年应税所得的会计处理三、弥补亏损的会计处理四、留存利润的会计处理五、缴纳个人所得税的会计处理六、合伙企业代扣代缴个人所得税的会计处理第5节个人所得税的纳税申报一、个人所得税的计征办法和纳税申报二、扣缴个人所得税的纳税申报三、个人所得税生产经营所得和减免税事项的纳税申报本章重点：个人所得税的纳税人和纳税范围个人所得税的税率个人所得税的计税依据个人所得税应纳税额的计算非法人企业个人所得税的计算本章难点：个人所得税应纳税额的计算非法人企业个人所得税的计算第10章其他税会计第1节土地增值税会计一、土地增值税的税制要素二、土地增值税的计算与申报三、土地增值税的会计处理第2节耕地占用税会计一、耕地占用税的特点及其征收意义二、耕地占用税的纳税人三、耕地占用税的纳税范围和纳税对象四、耕地占用税的计税依据和税率五、耕地占用税的减免六、耕地占用税的纳税环节和纳税期限七、耕地占用税的计算八、耕地占用税的会计处理第3节城镇土地使用税会计一、城镇土地使用税概述二、城镇土地使用税的计算三、城镇土地使用税的会计处理第4节房产税会计一、房产税概述二、房产税的计算和缴纳三、房产税的会计处理第5节车船税会计一、车船税概述二、车船税纳税义务的确认和应纳税额的计算三、车船税的会计处理第6节城市维护建设税会计一、城市维护建设税概述二、城市维护建设税的会计处理第7节印花税会计一、印花税概述二、印花税的计算三、贴花和免税四、印花税的会计处理第8节契税会计一、契税概述二、契税的计算三、契税的会计处理第9节车辆购置税会计一、车辆购置税概述二、车辆购置税的会计处理本章重点：土地增值税转让收入的确认土地增值税扣除项目金额的确认土地增值额与应纳土地增值税的计算土地增值税的会计处理城市维护建设税和教育费附加的计算及会计处理本章难点：土地增值额与应纳土地增值税的计算【重点章节】第1章：第2节、第3节、第4节、第5节第2章：第2节第3章：第2节、第3节、第4节第4章：第2节、第3节第5章：第2节、第3节第6章：第2节、第3节第8章：第2节、第3节第9章：第1节、第2节、第4节、第5节、第6节第10章：第1节、第2节、第3节、第4节第11章：第1节、第6节【课时分配】。

税务会计教学大纲

《税务会计》教学大纲一、基本信息二、课程简介《税务会计》是企业纳税义务确认、计量、报告及履行的方法和规则的会计课程。

主要学习我国现行税收、会计法律框架下，企业在日常生产经营过程中，涉税交易事项的会计核算的主要方法，以及纳税申报的方法和程序规则。

三、教学目标通过学习，使学习者能够熟悉企业当前涉税交易事项的会计规范及主要税种的政策和征管规定，熟悉企业准确履行纳税义务的基本规则，掌握企业主要涉税交易事项的会计核算方法和纳税申报方法。

在学习相关知识的基础上培养和提高学习者的职业素养。

四、课程特点该课程学习纳税人对纳税义务确认和计量的方法，也就是面对企业各类交易事项，判断是否应该纳税、确认应该缴纳什么税种、计算应该缴纳的金额，在此基础上进行会计处理，并能准确履行程序义务、完成纳税申报。

该课程有很强的应用性和实务性。

一方面其知识体系要与当前环境契合，即与纳税人面临的政策环境、经营环境和交易常态相吻合，另一方面其学习内容主要是解决实际问题，而不是理论分析。

五、学习要求与建议《中国税制》与《财务会计》是本课程的先修课程，系统、熟练地掌握这两门课程的相关知识，是学好《税务会计》的必要条件；课前预习、课后复习，有助于理解和消化课堂教学的知识点；按推荐或要求阅读相关文献或网页，有助于开拓视野、启发思维；按要求完成作业、回答课堂提问或讨论交流，是积累平时考核成绩的必要环节；定期浏览财政部（税政司、会计司）、国家税务总局官方网站，掌握会计、税收的最新政策和改革动向，有助于提升职业素养。

六、推荐教材禹奎主编《税务会计》，中国人民大学出版社，2021年1月第1版七、教学内容、学习进度与要求九、推荐阅读文献1.戴德明、林钢、赵西卜主编《财务会计学》（第12版），中国人民大学出版社，2019年版；2.中国注册会计师协会组织编写《税法》，2021年注册会计师全国统一考试辅导教材，中国财政经济出版社，2021年版。

3.国家税务总局全面推开营改增/督促落实领导小组办公室编《全面推开营改增业务操作指引》，中国税务出版社，2016年版。

《税务会计》-课程教学大纲

《税务会计》课程教学大纲一、课程基本信息课程代码：16127702课程名称：税务会计英文名称：Tax accounting课程类别：专业课学时：32学分：2适用对象: 税收学、注册税务师考核方式：考试先修课程：税法、基础会计、财务会计二、课程简介《税务会计》是一门融税收法规制度和会计核算于一体的边缘学科。

本课程完整、系统地阐述税务会计的必要性，税务会计与财务会计、管理会计的区别，纳税的基本程序，税制的构成要素，纳税人的权利和义务，税收体系；分税种介绍我国现行各税的法律、法规和规定，税务代理制度；分税种全面阐述各税的会计处理方法；简述税务会计的错帐调整以及各税种的纳税检查的意义和基本方法。

Tax accounting is a margin subject that combines the knowledge of financial tax regulatory system and accounting. This course completely and systematically explains the necessity of tax accounting, the difference between management accounting, tax accounting and financial accounting, the basic tax procedures, the elements of tax system, the rights and obligations of taxpayers, and the conception of tax system. It introduces the tax laws and regulations of our country, the tax agency system, the tax accounting methods, and gives a brief explanation of the adjustment of tax accounting error and the tax significance and basic methods of taxation.三、课程性质与教学目的本课程的教学目的是，通过本课程的学习掌握我国现行税收法规制度的各项规定并能进行有关的会计账务处理，同时在教学中培养学生遵守税收法纪的观念，使学生在今后的工作中能坚持国家、集体、个人利益相结合的原则，严格执行国家的各项税收法规。

《税务会计》教学大纲

《税务会计》教学大纲税务会计是财务会计的一个重要分支，它主要研究企业在税务方面的会计处理和申报。

税务会计在企业的经营活动中起着至关重要的作用，它不仅关系到企业的税务合规性，还关系到企业的经济效益和可持续发展。

因此，税务会计的教学大纲是培养学生税务会计实践能力的重要依据。

一、税务会计的基本概念和原则税务会计是指在财务会计基础上，根据税法规定，对企业的经济业务进行会计处理和申报的过程。

税务会计的核心任务是准确计算和申报各项税费，并确保企业的税务合规性。

税务会计的基本原则包括税法合规原则、会计准则合规原则、真实性原则和谨慎性原则。

税法合规原则要求企业必须按照税法规定的方法和程序计算和申报税费。

会计准则合规原则要求企业在税务会计处理过程中必须遵循财务会计准则的要求。

真实性原则要求企业在税务会计处理过程中必须反映经济事实的真实性。

谨慎性原则要求企业在税务会计处理过程中必须保守估计，避免虚增利润和减少税费。

二、税务会计的核心内容和方法税务会计的核心内容包括税费的计算、税费的核销和税费的申报。

税费的计算是指根据税法规定的计算方法，计算企业应缴纳的各项税费。

税费的核销是指企业在缴纳税费时，通过抵扣、减免和退税等方式减少应缴纳的税费。

税费的申报是指企业按照税法规定的时间和程序，向税务机关申报应缴纳的税费。

税务会计的方法主要包括税务会计准则的运用、税务会计核算的方法和税务会计报表的编制。

税务会计准则是指税务会计处理过程中必须遵循的规范和原则。

税务会计核算的方法包括计税方法、税前核算和税后核算等。

计税方法是指企业在计算税费时采用的具体方法，如应税销售额法、应税利润法等。

税前核算是指在税费计算之前，对企业的经济业务进行核算和整理。

税后核算是指在税费计算之后，对企业的经济业务进行核算和整理。

税务会计报表的编制是指根据税法规定的要求，编制企业的税务会计报表，如增值税纳税申报表、企业所得税纳税申报表等。

三、税务会计的实践案例和问题分析税务会计的实践案例和问题分析是税务会计教学中的重要环节。

税务会计教学大纲

税务会计教学大纲一、课程简介1.1 课程背景1.2 课程目的1.3 课程重要性二、教学目标2.1 知识目标2.2 技能目标2.3 情感目标三、教学内容3.1 基本会计知识3.1.1 会计基本概念3.1.2 会计核算方法3.1.3 会计凭证与账簿3.1.4 会计报表及其分析3.2 税收基础知识3.2.1 税收法律法规3.2.2 税种分类及特点 3.2.3 纳税人与纳税义务3.3 税务会计制度3.3.1 税务会计原则3.3.2 税务会计核算方法 3.3.3 税务会计报表3.4 税收筹划与优化3.4.1 税务筹划基本原则 3.4.2 税务优惠政策3.4.3 税务风险管理四、教学方法4.1 讲授法4.1.1 理论知识讲解4.1.2 案例分析与讨论 4.1.3 实践操作演示4.2 案例教学4.2.1 实际税务问题分析4.2.2 税务会计处理方法演示 4.2.3 学生参与案例讨论4.3 实践操作4.3.1 税务软件操作指导4.3.2 实际税务报表填报演练4.3.3 考察企业财务状况分析五、考核方式5.1 平时表现评价5.1.1 出勤情况与参与度5.1.2 课堂讨论表现5.2 作业与实践评价5.2.1 个人作业完成情况5.2.2 实践操作报告评价5.3 期末综合评价5.3.1 知识掌握程度5.3.2 解决问题能力5.3.3 分析与判断能力六、教学资源6.1 教材6.1.1 税务会计教材6.1.2 会计法规相关教材6.1.3 财务软件操作手册6.2 电子资源6.2.1 网络课件与案例分析6.2.2 税务软件下载与使用指南6.3 实践资源6.3.1 实际企业会计报表6.3.2 税务部门政策文件七、教学进度安排7.1 第一周：基本会计知识7.2 第二周：税收基础知识7.3 第三周：税务会计制度7.4 第四周：税收筹划与优化7.5 第五周：案例教学7.6 第六周：实践操作演示7.7 第七周：复习与考核八、教学评价与反馈8.1 课程评价8.1.1 学生对课程的评价8.1.2 教师对学生的评价8.2 教学反馈与改进8.2.1 学生反馈意见整理8.2.2 教师总结与改进计划九、参考文献9.1 主要参考教材9.2 相关学术论文及研究报告9.3 网络资源推荐以上是《税务会计教学大纲》的内容，通过布局清晰、层次分明的结构，确保了教学大纲的完整性和可读性。

《税务会计》教学大纲

（4）按规定程序办理发票领购
其他类型的税务登记由学生按小组自主进行
教学检查
1.学生相互检查
由学生相互检查对方的成果，并判别工作成果是否合格，填写检查单。重点检查内容：
（1）判断需办理税务登记的类型是否准确
（2）税务登记表填制是否正确
（3）办理税务登记应提交的各种资料是否合理充分
（4）税务登记流程是否了解
（2）多媒体教学设备
（3）教学课件、软件
（4）网络教学资源
教学设计
1.明确工作流程
案例引入——教师讲述——学生针对学习目标学习
2.教学组织形式
本任务以个人为学习单位进行教学
3.教学方法与手段
讲述法、六步教学法、案例教学法
4.安排学习时间
（1）讲述（1.5课时）
（2）学生练习（0.5课时）
（3）课外作业（2课时）
教学时数
2课时
教学组织与实施
步骤
教学活动
明确任务
1.税务登记基本知识
2.开业税务登记
3.变更税务登记
4.停业与复业税务登记
5.注销税务登记
6.税务登记证的使用与年检
7.外出经营活动税收管理证明办理
8.发票管理基本知识和发票领购流程
教学准备
1.指导学生收集下列信息
（1）办理税务登记相关资料
（2）发票样式与种类
（2）税款缴纳方法与流程
2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能
（1）了解纳税申报流程及技能
（2）了解税款缴纳流程及技能
3.准备教学实施工具
（1）相关法规：《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发税收征收管理法实施条例》及其他相关法规
（2）多媒体教学设备

税务会计教学大纲

《税务会计》课程教学大纲一、课程基本信息课程编号：××××课程名称：税务会计学时：32学时课程类别：专业课课程性质：必修课先行课程：财务会计、税法适用专业：会计电算化责任单位：经济管理系二、课程性质、目的与任务课程性质：考试课程目的：本课程是高等院校会计、税务、财政和证券投资等经济管理类专业的一门专业课。

通过这门课程的学习，使学生掌握税务会计的相关知识，增强学生就业和立足社会的核心竞争力。

课程任务：上课以教师讲授为主，鼓励学生参与课堂讨论并提出问题。

课程结束时，学生应掌握税务会计的概念、对象、目标、税务会计与财务会计的联系与区别、各个税种的核算原理。

三、课程的内容及要求、教学重点与难点第一章税务会计概论1、主要教学内容及要求1）了解税收、税收制度、税务会计的概念；2）掌握税收制度的构成要素；3）熟悉企业纳税的基本程序。

2、知识点与能力点要求1）知识点：了解税务会计的目标、基本前提和一般原则，掌握税收制度的基本构成因素。

2）能力点：理解税务会计的基本作用，了解纳税人的各项权利和义务。

3、教学的重点与难点：本章内容为税务会计概述，让学生对相关内容做到了解和理解就可以了，没有重、难点之分。

第二章增值税的会计核算1、主要教学内容及要求1）掌握增值税的基本内容；2）掌握增值税会计处理和报告的基本方法。

2、知识点与能力点要求1）知识点：了解增值税的基本特点和内容，掌握增值税的计算原理，深刻领会增值税会计的帐簿设置、会计记录和报告等问题。

2）能力点：理解增值税两类纳税人的划分标准、计税方法及其会计处理的不同，增值税税法与会计准则、制度的差异，掌握增值税核算方法的要点。

3、教学的重点与难点1）教学重点：增值税进项税额、进项税额转出、销项税额、税款结转、税款缴纳的会计处理。

2）教学难点：视同销售的会计处理，出口退税的会计处理。

第三章消费税的会计核算1、主要教学内容及要求1）掌握消费税的基本内容；2）掌握消费税会计处理和报告的基本方法。

《税务会计》教学大纲

《税务会计》教学大纲适用专业： 17财管专业理论学时： 32学时实践学时： 0课时一、课程说明1. 开课意义，课程性质、目的与任务税务会计既研究税收工作中的会计问题，也研究会计工作中的税收问题，是一门融税收法规制度和会计核算于一体的边缘学科，也是企业会计和税务人员必备的专业知识。

《税务会计》课程是会计专业与财务管理专业的一门选修课，开设一学期，学分2分。

开设本课程的目的在于：以社会主义市场经济理论为指导，按照理论与实践相结合的原则，通过对税务会计理论及实际应用的讲授，使学生系统掌握税务会计的基本原理、基本内容和基本方法，对税务会计的整个核算和纳税筹划过程有比较清晰的了解，提高对与纳税有关的经济活动分析及其信息处理的能力，准确把握企业税务活动的会计核算知识，建立依法纳税思想，形成准确计税、纳税的能力。

2. 课程的教学目标及要求本课程教学目的是深入学习贯彻党的十九大和全国高校思想政治工作会议精神，落实立德树人根本任务,深入挖掘拓展审计课程思想政治元素，充分发挥审计课程的思想政治教育功能，将思政育人融入到课程之中。

通过本课程学习使学生能比较广泛、系统地认识和进一步理解税务会计的基本理论，掌握税务会计的基本方法，并能在实践中加以运用。

从而培养和提高学生运用所学知识，分析税务会计实践中存在问题和解决问题的能力，以适应在社会主义市场经济体制下税收管理和税务筹划的需要。

3. 课程与其他课程的联系与分工本课程是一门专业性较强，具有较高应用价值的专业课程，在学习前必须具备一定的基础知识。

先修课程：《基础会计学》、《中国税制》、《中级财务会计》等。

后续课程：《成本会计》、《高级财务会计》、《高级财务管理》等。

二、教学大纲（一）课程内容与重点难点第一章税务会计概述1. 学习目标及要求通过本章的学习，了解税务会计的产生和发展，掌握税务会计的概念，税收制度的基本内容，了解税收的概念、特征、本质、职能与作用、税收法律关系及其构成。

税务会计教学大纲

税务会计教学大纲一、引言税务会计在现代企业管理中起着重要的作用。

为了更好地培养学生的税务会计能力，本文将介绍税务会计教学大纲的内容和目标。

二、教学目标1. 税务会计概述：学生应能够理解税务会计的定义、目的和基本原则。

2. 税收法律法规：学生应熟悉国家税务法律法规的基本要求和适用范围。

3. 纳税申报：学生应了解企业纳税申报的要求和程序。

4. 税务会计核算：学生应能够进行企业税务会计核算，包括税收成本核算和税收收入核算。

5. 税务会计报告：学生应学会编制税务会计报告，如纳税申报表和企业所得税报表等。

6. 税务会计管理：学生应能够运用税务会计知识进行税务风险管理和税务合规管理。

三、教学内容1. 税务会计概述a. 税务会计的定义和作用b. 税务会计的基本原则和规范2. 税收法律法规a. 国家税收法律法规体系概述b. 常见税种及其法律依据3. 纳税申报a. 纳税人的义务和权利b. 企业纳税申报的程序和要求4. 税务会计核算a. 税收成本核算的原则和方法b. 税收收入核算的原则和方法5. 税务会计报告a. 纳税申报表的编制和填报b. 企业所得税报表的编制和填报6. 税务会计管理a. 税务风险管理的基本概念和方法b. 税务合规管理的原则和措施四、教学方法1. 讲授法：通过授课和讲解的方式，介绍税务会计的理论和知识。

2. 案例分析法：通过实际案例的分析，使学生能够应用税务会计知识解决实际问题。

3. 小组讨论法：组织学生进行小组讨论，促进思维碰撞和知识分享。

4. 实践操作法：组织学生进行实际的税务会计操作，提高他们的操作能力和实践经验。

五、教学评价1. 日常评价：通过作业、小组讨论和课堂参与等方式对学生的学习情况进行评价。

2. 总结评价：通过期末考试或综合评价的方式对学生的综合能力进行评价。

六、教学资源1. 教材：选择权威、系统、适合学生水平的教材进行教学。

2. 多媒体资料：利用多媒体教学资料，辅助教学内容的呈现和理解。

《税务会计》大纲

税务会计（教学大纲）会计电算化教研室辽宁商贸职业学院《税务会计》课程教学大纲适用专业：会计电算化编制单位：会计电算化教研室一．课程的性质、任务税务会计课程是会计电算化专业的专业必修课，是随着市场经济的建立和发展而逐渐从财务会计中分离出来的一门专业会计，有着与财务会计课程同等重要的地位，也是一门实用性、技术性很强的学科，它是以纳税人为会计主体，以货币为主要量度，依据税收法规，运用会计基本理论与方法，对税务资金运动进行连续、系统、全面的核算、监督与筹划，旨在不违反税法前提下，及时、足额、经济地纳税金，并为税务征管机关提供纳税信息的一门专业会计。

税务会计执行税收法规和财会法规，当二者冲突时，以税收法规为准。

通过本课程的学习，要使学生了解税务会计在企业管理工作中的地位、作用及承担的任务，了解企业税务会计工作的内容以及核算、监督的基本理论和基础知识，熟练掌握企业税务会计的基本核算方法和各项业务操作技能。

税务会计大纲是按专业教学计划、《企业会计准则》和《税收法规》的要求编写的，由于是新兴学科，其制度与体系尚不完善，部分理论尚在探讨中，故要与时俱进，适时修订，使税务会计教学能够适应经济发展的需要。

二．相关课程的衔接、关系由于税务会计是从财务会计中分离出来的，故需界定税务会计与财务会计的外延，应将财务会计的全部涉税内容都划归税务会计，但为了保持知识体系的完整，也不能绝对化，财务会计中无法分割出来的涉税内容，可在财务会计中简略介绍，税务会计中再详细介绍，另外税务会计至少需要以掌握基础会计知识为基础，最好具备财务会计基础。

三．学时安排税务会计总学时为72学时，其中理论教学时数60学时，实践环节教学时数12学时。

四．教学目的税务会计课程是一门新兴的、应用性和技术很强的学科，在打好理论基础并与实践紧密结合的同时，侧重技能、技巧训练和实践环节的教学，以培养学生实际操作能力为主，侧重培养学生分析问题解决问题能力。

理论教学应以够用且有一定发展能力为限，主要是为实践与发展打理论基础。

税务会计(简明版)教学大纲

《税务会计（简明版）》教学大纲一、课程介绍“税务会计”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课。

“税务会计”课程服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定的税务会计实务操作能力的应用型人才。

本课程坚持“理实一体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事税务会计工作应具备的纳税计算能力、税务会计核算能力和纳税申报能力服务。

《税务会计（简明版）》教材内容包括税务会计总论、增值税会计、消费税会计、企业所得税会计、个人所得税会计、其他税种会计（上）、其他税种会计（下）共七章。

为培养高端应用型税务会计人才，本教材从“工作引例”“情境引例”“工作实例”等方面对税务会计实例进行分析与操作，主要讲授了企业税务会计实际工作所必需的各税种的计算、会计核算和纳税申报等问题，突出了税务会计的实用性和应用性，让学生在学习税务会计理论知识的同时，提升税务会计的实践和应用能力。

本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式。

二、章节内容及建议课时章节内容及建议课时一览表1.基本知识教学目标了解我国现行税制概况。

（2）理解我国现行各税种的含义及征税范围。

（3）掌握我国现行各税种应纳税额的计算方法。

（4）掌握我国现行各税种的会计处理。

（5）掌握我国现行各税种的纳税申报。

2.职业能力培养目标（1）能根据企业的类型和业务种类判断税种。

（2）会设置税务会计科目。

（3）能明确税务会计岗位职责。

（4）能明确税务会计职业资格。

（5）会根据企业的涉税经济业务，进行的税务会计工作。

3 .思想素质教育目标（1）具有团队精神和协作精神；（2）具有合法进行纳税筹划的意识；（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。

四、课程设计指南1.本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习）为主，大约占课程的60%；实践教学（含习题与案例的练习、讨论和讲解）为辅，大约占课程的40%。

有条件的学校还可以在实践教学增加仿真实验（或实训）课来进一步掌握课程的主要内容和重点难点。

《税务会计实务》教学大纲

税务会计实务教学大纲课程编号：课程名称：税务会计实务课程类别：必修课总学时：64 理论教学学时：48 实践教学学时：16学分：4适用专业〔含学制〕：高职三年制税务、会计、会计与审计等经管类专业一、课程的性质和任务1．性质：税务会计是以国家现行税收法规为准绳，运用会计学的理论和方法，持续、系统、全面地对税款的形成、计算和缴纳，即对企业的涉税事项进行确认、计量、记录和陈述的一门专业会计。

税务会计是社会经济开展到必然阶段后，从财政会计中别离出来，它是介于税收学和会计学之间的一门新兴的边缘学科，是融国家税收法令和会计核算为一体的一种特种专业会计。

2．任务：使学生在了解有关税法和税收的根底上，掌握好企业税务会计核算的底子理论、根底常识与底子方法，具备从事企业会计核算所必需的专业常识和实际工作能力。

二、先修课程会计学道理，财政会计，税法三、教学内容和教学要求1、税务会计概述〔2学时〕〔1〕教学内容：税务会计的概念与特点。

税务会计与财政会计的比拟。

税务会计的具体工作内容。

税务会计的科目设置。

〔2〕教学要求：掌握：税务会计的概念和特点，核算所涉及的帐户设置。

理解：税务会计与财政会计的关系。

了解：税务会计的工作内容。

2、税务会计的工作程序〔4学时〕〔1〕教学内容：税务登记。

账证设置和办理。

纳税申报、税款缴纳及减免税。

税务查抄。

〔2〕教学要求：掌握：各种税务登记表的填制，税务会计账簿的设置方法，税款缴纳的方法。

熟悉：税务会计的工作程序。

〔3〕尝试一税务登记〔2学时〕目的：通过尝试掌握税务登记、纳税申报的具体工作程序。

要求：学会各种税务登记表的填制，税款缴纳的方法。

主要内容：开业登记、变动登记、注销登记、停业及复业登记，一般纳税人的认定及纳税申报程序。

3、增值税及其会计处置〔14学时〕〔1〕教学内容：增值税概述及计算。

增值税的会计处置。

增值税专用发票办理。

增值税的纳税申报。

〔2〕教学要求：掌握：增值税销项税额、进项税额确实定，应纳税额的计算及其会计核算的底子技能。