三年滚动预算编制方案
浅谈医院三年滚动预算编制
镇 医疗保险的实行 ，还将继续保持医院收入的大幅增 长，我们从 ２ １年开始做 三年滚动预算 ， ００ 由于对年 内经营情况把握较大 ， 对一 年 以后 ， 和两年以后 的经济增长情况 的把握稍差 ， 因此出于谨慎原 则应将增长 比例 做 向下 降调整 。以２ ０ 年 总收入增 长 １％预计 ０９ ５
预算管理 ｌ Ｕ Ｇ ＴＭＡ Ａ Ｅ Ｎ Ｄ Ｅ Ｎ Ｇ ＭＥ Ｔ Ｂ
浅谈 医院三年滚动预算编制
河 北省 晋 州 市人 民 医院 吕晓 苗
滚动预算是指在编制预算时将预算期与会计年度脱离 ，随着
预算的执行不断延 伸补充 ， 逐期向后滚动， 使预算期永远保持为一 个固定期间的一种 预算方法。滚动预算的财务 预算管理方法被 国 年基础上考虑年内国家的工资 、 福利调整政策和三险两金政策变动 情况 ， 根据人均 变动额和医院职工人数预算人员支出； 公用支 出按 比例增 长其 中明细科 目“ 招待费” 允许超过业务 支Ⅲ的２ 补助 不 ％；
于科 室 把 握 工作 的方 向 。 第 三 ， 有 预 算 执行 情 况 的考 核 标 准 。 科 室 的 收入 首 先 要满 要 各
建设 ， 使医院走 内涵 发展建设 之路 ， 在发展 中不断调整 ， 随着时 间
的推移调整和优化发展 目标 ， 使有限的资金发挥最大的效益 。
二、 结合 医院 特 点编 制三 年 滚 动 预算
２ １年 总 收入 ， 以后 两 年 则 滚 动 增 长 １ ％。 样 总 收 入 就 预 计 好 ００ 而 ０ 这 了 ， 收定 支 ， 以 总支 出也 就有 了 。
室人员进修差旅 费 、科室医疗纠纷支出等等各项科室本身不可缺
少 的支 出； 其次要负担医院整体支出的需要 ， 如医院各方面的消耗
江西省财政厅关于编制2018年省级部门预算及部门2018-2020年三年滚动规划的通知
江西省财政厅关于编制2018年省级部门预算及部门2018-2020年三年滚动规划的通知文章属性•【制定机关】江西省财政厅•【公布日期】2017.08.11•【字号】•【施行日期】2017.08.11•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文江西省财政厅关于编制2018年省级部门预算及部门2018-2020年三年滚动规划的通知省直各部门和单位：根据《中华人民共和国预算法》等有关规定，现就编制2018年省级部门预算和部门2018-2020年三年滚动规划有关事项通知如下：一、指导思想2018年预算编制的指导思想是：全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会和省委十四届三次全会精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想新战略，按照党中央、国务院和省委、省政府的决策部署，落实预算法和改革完善预算管理制度意见要求，牢固树立过紧日子的思想，厉行勤俭节约，量入为出，量力而行；加大财政资金统筹力度，有效盘活存量资金，调整优化支出结构，突出保障重点；深化部门预算改革，建立并完善项目库及其管理制度，规范和加强项目支出管理，严格项目立项，全面推进绩效管理，提高财政资金使用效益；推进中期财政规划管理，增强部门预算的严肃性、时效性；加强预算公开，提高预算透明度，着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。
二、工作重点（一）调整优化支出结构，突出保障重点支出。
结合国家战略部署、省政府施政目标和统筹兼顾要求，调整优化支出结构，保障重点支出需要。
优先安排人员经费，年初部门预算中打实打足，不留缺口；根据定额标准和财力情况，统筹安排公用经费，要根据中央和我省有关规定，按照只减不增原则，从严控制会议培训等一般性支出和“三公”经费支出。
在保障部门正常运转所需资金的前提下，根据事业发展重心和轻重缓急，归并零星分散、内容交叉的项目，压缩非急需、非刚性项目，加大对重大改革、重要政策和重点项目的支持力度，妥善安排事业发展项目支出。
三年滚动预算编制方案
1. 引言三年滚动预算编制方案是指企业根据未来三年的发展目标和战略，制定相应的财务预算计划。
该方案旨在为企业提供明晰的财务规划，并作为决策和绩效评估的依据，以确保企业可持续发展。
本文将详细介绍三年滚动预算编制的步骤和具体实施方法。
2. 步骤2.1 确定目标和战略在编制三年滚动预算之前，企业需要明确自身的发展目标和战略方向。
这可以包括增加市场份额、提升产品质量、拓展新市场等。
目标和战略的明确将为后续的预算编制提供指导。
2.2 收集数据和信息在编制预算时，需要收集相关的市场数据、行业信息、竞争对手情况等。
这些数据和信息将有助于企业对市场环境进行分析，从而更准确地预测未来的收入和支出情况。
2.3 制定预算规则和假设在编制预算时，企业需要制定相应的预算规则和假设，以确保预算的合理性和准确性。
预算规则可以包括预算编制周期、预算层级、预算审批流程等。
预算假设可以包括销售增长率、成本增加率、通货膨胀率等。
2.4 编制预算计划根据目标和战略、收集的数据和信息以及制定的预算规则和假设，企业可以开始编制三年滚动预算计划。
预算计划应包括预计的收入、成本、利润等指标，并根据不同部门和项目进行详细分解和分配。
2.5 审核和修订预算计划编制完成后，预算计划需要经过内部审核和修订。
内部审核可以包括与各部门的讨论和沟通，以确保预算计划的合理性和可行性。
修订可以根据内外部环境的变化，对预算计划进行调整和优化。
2.6 最终审批和执行经过审核和修订后，预算计划需要提交给高层管理层进行最终审批。
审批通过后，预算计划将正式执行。
企业应建立相应的预算执行机制，确保预算计划能够得到有效执行，并进行定期的预算执行情况分析和评估。
3. 实施方法3.1 使用预算编制工具企业可以使用各种预算编制工具，如电子表格软件、预算管理系统等，来辅助编制预算。
这些工具可以提高编制效率，减少错误，并提供灵活的数据分析和报表功能。
3.2 建立预算编制团队企业应组建一支专门的预算编制团队，由财务、市场、生产等相关部门的代表组成。
土地储备三年滚动计划实施方案(最新)
土地储备三年滚动计划实施方案一、总体思路根据国民经济和社会发展规划、土地利用总体规划、城乡规划、生态林业规划等，梳理核实未来三年xx县可储备用地，摸清可储备地块的使用现状、性质、权属，初步测算一级开发成本及收益等，切实摸清“家底”,编制土地储备三年滚动计划，合理确定未来三年土地储备规模，对三年内可收储的土地资源，在总量、结构、布局、时序等方面做出统筹安排。
同时，结合土地储备三年滚动计划、土地储备财政资金预算、地方政府债务限额、近三年平均年供应储备土地量、各乡镇统筹国土、财政、规划、生态等部门，多部门配合，合理编制土地储备三年滚动计划。
二、工作重点各乡镇应依据《土地储备三年滚动计划编制工作方案》，筛选、梳理本辖区内拟申报纳入土地储备三年滚动计划的地块，核对地块符合“三规”、用地报批手续以及存在污染、文物遗存、矿产压覆、洪涝隐患、地质灾害风险隐患等情况，开展前期摸底调查工作，对拟申报地块土地一级开发成本及预期收益进行测算，编制项目实施方案，拟定本辖区《土地储备三年滚动计划建议》（建议稿）并报送县土地储备中心。
土地储备中心结合各乡镇城镇建设、土地市场调控需要、地方政府债务限额、近三年平均年供应储备土地量、县级投入基础设施建设情况等因素，拟定《xx县土地储备滚动计划建议》（初稿），报县级国土资源主管部门，县级国土资源主管部门会同财政部门进行审核并出具审核意见后，上报xx县投融资领导小组审议并报县人民政府批准实施，同时提交县国土资源局及我中心备案。
经县政府批准的储备计划项目，原则上不再安排其他用途，且应纳入县督办督查及各乡镇年度考核范围。
三、注意事项（一）编制土地储备三年滚动计划时，充分考虑储备地块的储备潜力和出让潜力，做到土地储备与土地出让挂钩。
（二）各乡镇严格按照县政府相关要求，及时拟定土地储备三年滚动计划。
（三）土地储备三年滚动计划应严格筛选项目，确保土地储备项目能按时完成，若土地储备计划不能如期完成，则相应扣减下一年度土地储备计划指标量。
滚动式三年计划与预算
滚动式三年计划与预算滚动式三年计划与预算：为未来的成功做好准备1. 引言在当今竞争激烈的商业环境中，企业和个人都需要制定有效的规划和预算，以便能够在不确定的未来实现成功。
滚动式三年计划与预算是一种灵活、全面且高效的工具，可以帮助我们在瞬息万变的市场中保持敏捷。
2. 深度解析滚动式三年计划与预算2.1 什么是滚动式三年计划与预算滚动式三年计划与预算是一种长期规划和预算的方式，它将时间分成多个阶段，每个阶段的时间长度可以根据具体情况进行调整。
这种灵活的方式使得企业或个人能够更好地应对外部环境的变化，及时调整策略和预算。
2.2 滚动式三年计划与预算的优势2.2.1 灵活性：滚动式三年计划与预算允许根据市场趋势和内外部条件进行及时修订和调整，以使规划和预算具有更高的灵活性。
2.2.2 全面性：通过分阶段制定计划和预算，我们可以更好地考虑到长期目标和战略，确保全面而周密的规划。
3. 滚动式三年计划与预算实施步骤3.1 指定目标：在制定计划和预算前，我们需要明确目标和愿景，以确保规划的一致性和连贯性。
3.2 收集信息：通过调研市场、分析竞争对手和评估内部资源，我们可以获取必要的信息，以支持规划和预算的制定。
3.3 制定计划：在制定计划时，我们应该考虑到现有和潜在的变数，并具体规定每个阶段的目标和行动计划。
3.4 制定预算：根据计划制定预算，并确保它与目标的一致性和可行性。
3.5 监测和调整：在执行计划和预算过程中，我们应定期进行监测，并根据市场变化和内外部条件进行调整，以确保持续的成功。
4. 个人观点和理解滚动式三年计划与预算是我在个人和职业生涯中非常重要的工具之一。
通过制定这样的计划和预算，我能够更好地规划我的目标，并在不确定的环境下保持灵活和敏锐。
这种方法让我能够从简到繁地思考，并逐步深入了解我想要达到的目标。
通过反复回顾和调整，我可以更好地应对市场变化和个人发展需求。
5. 总结滚动式三年计划与预算是一种逐步深入思考和规划的方法，可以帮助企业和个人在充满不确定性的环境中取得成功。
详解滚动预算编制方法
详解滚动预算编制方法什么是滚动预算滚动预算又称连续预算或永续预算,是指在编制预算时，将预算期与会计年度脱离开，随着预算的执行不断延伸补充预算，逐期向后滚动，使预算期始终保持为一个固定期间的一种预算编制方法。
滚动预算按其预算编制和滚动的时间单位不同可分为逐月滚动、逐季滚动和混合滚动三种方式。
滚动预算，是每一名基础会计人员的职责，而不是财务总监一个人的工作。
要将其形成一种部门氛围，一种公司文化，聚沙成塔，集腋成裘，集合团队的力量，这项工作才会变成常规工作，才会是逐渐体现出它的力量，而不会成为财务总监的负担。
预算与预测的界定和区分1.这里讲的滚动预算其实是滚动预测的意思，它与每个企业每年一度的年度预算完全不是一个概念，虽然二者之间有着千丝万缕的关联，在实践中也是互为表里，相辅相承，但在具体操作中必须将二者界定清晰，不能混为一谈。
2.预算：严格意义上讲，只有一年一度的年度预算可以称为“预算”，其它的以一个月为期间，或以十二个月为期间，或以三年或五年为期间进行的财务测算均应之称为“预测”。
预算的概念起源于政府每年计划开支，财政拨款。
中央政府在1994年颁布了《中华人民共和国预算法》，用以规范国家年度集中性财政收支计划，预算年度自公历1月1日起，至12月31日止。
经本级人民代表大会批准的预算，非经法定程序，不得改变。
虽然在我们现在看来企业预算并不像政府财政预算规定的那样神圣，但年度预算具有一定的权威性和强制性，一经审批，当年内不再变化。
即使遇到经营上的重大变化，也应以预测的形式加以协调，而不改变预算数字。
预算的意义决定了预算不能轻易更改：这种特质是得自于预算的存在意义，预算带有强烈的计划性和指导性，企业多用它控制经营和考核激励，尤其是对费用的控制，预算作为控制标准，是成本中心做出费用决策的主要参照点，因此预算是不能随意更改的。
以预算控制企业的未来。
西方国家将预算称为BUDGET，其直接源自中世纪法语的bougette，意为包和钱包，后指国家的财政概算，引申到企业成为企业控制下一年度经营的框架基础。
滚动式三年计划与预算
滚动式三年计划与预算滚动式三年计划与预算是企业在长期发展战略中的一个重要工具，它通过分阶段的计划和预算，帮助企业实现目标的逐步达成。
以下是滚动式三年计划与预算的相关参考内容。
一、滚动式三年计划的定义和目的滚动式三年计划是一种将长期战略规划分解为短期目标和行动计划的方法，每年更新进一步的一年计划，以适应不断变化的市场和竞争环境。
其目的是为了确保企业的长期规划与实际行动的紧密结合，灵活应对市场的变化并保持竞争优势。
二、滚动式三年计划的制定步骤1. 分析环境和变化：了解当前市场环境和行业发展趋势，确定可能对企业发展造成影响的因素。
2. 确定愿景和目标：基于企业的愿景和核心价值观，确定未来三年的发展目标和宏伟愿景。
3. 制定关键策略：确定实现目标所需的关键策略和行动计划，包括市场营销、产品开发、供应链管理等方面。
4. 制定具体计划：将关键策略转化为具体的计划，设定每年的目标、重点项目和关键绩效指标，并进行详细的时间表和责任分配。
5. 预算规划：根据每年的计划，制定相关的财务预算，包括收入、成本、投资和资金等方面的预算。
三、滚动式三年计划的特点与优势1. 灵活性：滚动式计划使企业能够随时调整计划以适应市场变化，及时修改战略和目标。
2. 便捷性：滚动式计划的更新周期较短，可以在较短的时间内及时修订计划以适应新的情况。
3. 目标导向：滚动式计划明确每年的目标和行动计划，使团队更加专注于目标的实现。
4. 基于数据：滚动式计划需要基于市场数据和实际情况进行制定，可以提高计划的准确性和可行性。
5. 激励机制：基于滚动式计划的绩效考核和奖励机制可以激发员工的积极性和主动性。
四、滚动式三年预算的制定步骤1. 预测收入：根据市场需求和产品销量预测，确定每年的收入目标。
2. 预估成本：包括生产、销售、行政等方面的成本，结合市场环境进行成本预估。
3. 编制部门预算：各部门根据业务需要和预算要求编制具体的预算计划。
4. 汇总预算：将各部门预算汇总，并进行整体预算的编制，并与公司的财务规定和战略目标进行协调。
规章制度三年滚动计划
规章制度三年滚动计划第一章总则为了更好地规范管理和运作，提高工作效率，公司制定了规章制度三年滚动计划。
该计划旨在通过三年的时间，逐步完單公司各项制度，提高公司整体管理水平，实现公司长期可持续发展的目标。
第二章目标1. 经过三年的努力，公司将初步建立起健全的规章制度体系，所有制度得到有效执行和落实，为公司发展提供有力保障；2. 提升员工管理水平，营造良好的工作氛围；3. 防范风险，加强对各项工作的监督和检查；4. 促进公司内部沟通与协作，提高工作效率。
第三章三年滚动计划1. 第一年计划（执行时间：年月—年月）(1) 完善制度框架：对公司现有制度进行梳理，发现问题和不足之处，制定改进计划；(2) 推动制度执行：制定制度执行方案，明确责任人和执行时间表，加强对各项制度的监督和检查；(3) 培训员工：组织各类培训，提升员工的管理水平和规章制度意识；(4) 建立绩效考核体系：制定员工绩效考核相关制度，建立健全的激励机制。
2. 第二年计划（执行时间：年月—年月）(1) 完善细则：对制度进行进一步细化，明确各项操作流程和具体细则；(2) 强化执行力度：加大对制度执行情况的检查力度，对不执行制度的个人或部门进行必要的处罚；(3) 定期评估制度效果：组织公司内外部专家对各项制度进行评估，发现问题并及时进行改进；(4) 建立问题反馈机制：建立员工提出问题和建议的渠道，及时处理并回馈结果。
3. 第三年计划（执行时间：年月—年月）(1) 制定新制度：根据公司发展需求和实际情况，制定新的规章制度，逐步完善制度框架；(2) 推动制度实施：组织全员培训，宣传新制度内容，确保所有员工了解并执行新制度；(3) 加强风险防范：加强对各项制度执行情况的监督和检查，发现问题及时整改，防范风险发生；(4) 评估计划成效：对三年计划的实施情况进行总结评估，发现问题并提出改进措施。
第四章责任及执行1. 公司领导班子是规章制度三年滚动计划的牵头执行单位，负责统筹协调推动计划的实施；2. 各部门负责人是各部门规章制度的执行主体，负责具体制度的实施和执行；3. 全体员工应严格执行公司规章制度，确保制度得到有效执行和落实。
河北省人民政府关于推进省级部门发展性支出三年滚动预算编制工作的实施意见(试行)
河北省人民政府关于推进省级部门发展性支出三年滚动预算编制工作的实施意见(试行)文章属性•【制定机关】河北省人民政府•【公布日期】2008.08.21•【字号】冀政[2008]72号•【施行日期】2008.08.21•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文河北省人民政府关于推进省级部门发展性支出三年滚动预算编制工作的实施意见（试行）（冀政〔2008〕72号2008年8月21日）省政府各部门：为落实《河北省省级预算管理规定》（省政府令〔2005〕第3号）及省政府《关于进一步推进省级财政集中财力办大事的指导意见》（冀政〔2005〕86号），省政府决定从编制2009年度预算起在省级部门逐步推进发展性支出三年滚动预算编制工作。
一、充分认识编制部门发展性支出三年滚动预算的必要性和重要意义三年滚动预算是指在编制年度预算的基础上，预测一定时期内国家和省有关政策变化及形势发展的需要，同步依次编制其后两年政府及其部门的收支预算，并且逐年向前递推滚动的预算编制方法。
编制三年滚动预算从财力上瞻前配置，保障政府中期发展规划和施政目标的实现，符合科学发展观的要求，对提高政府执政能力，实现经济和社会全面协调可持续发展具有重要意义。
一是有利于为省委、省政府中期规划决策做好财力保障，实现财政预算与政府中长期规划目标的协调统一和有机结合，为国家各项政策目标和省委、省政府中期施政计划的实施建立长效的财政保障机制。
二是有利于整合资金、集中财力解决事关全省经济和社会发展大局的重大问题。
各部门按照规划目标提前谋划大事和资金筹措方案，将有效提高财政资金分配的前瞻性、计划性和整体配置效益，集中财力解决经济和社会领域内的重大问题。
三是有利于提高省级预算编制质量。
通过立足长远发展目标组织筛选预算项目，特别是对重点支出项目预算实施跨年度管理，能够增强各年度之间财政支出的连续性。
跨年度统筹安排不同领域重大项目支出，既有利于保证重点项目需求，也有助于硬化预算约束，改善预算项目执行效率。
三年滚动预算编制
三年滚动预算编制引言在现代企业管理中，预算编制是一个非常重要的环节。
通过预算编制，企业可以对未来的经营活动进行规划和控制。
三年滚动预算编制是指企业按照一定的周期（通常是三年）进行预算编制，并在每个周期结束后对预算进行修订和调整。
本文将介绍三年滚动预算编制的基本原则、步骤和注意事项。
一、三年滚动预算编制的基本原则三年滚动预算编制需要遵循以下基本原则：1.持续性：三年滚动预算应该具有持续性，即每个预算周期结束后，应该立即启动下一个预算周期的编制工作。
2.灵活性：三年滚动预算应该具有灵活性，允许在每个预算周期结束后对预算进行修订和调整，以适应市场环境和经营策略的变化。
3.连续性：三年滚动预算应该具有连续性，即每个预算周期的编制应该基于上一个周期的实际情况和编制过程，以确保预算的准确性和合理性。
二、三年滚动预算编制的步骤三年滚动预算编制的步骤可以分为以下几个阶段：阶段一：规划和准备在这个阶段，企业需要明确目标和计划，确定预算编制的时间周期和范围，制定预算编制的组织结构和责任分工，并收集和整理与预算编制相关的信息和数据。
阶段二：制定预算计划在这个阶段，企业需要根据规划和准备阶段的结果，制定三年滚动预算的各个维度和指标，如销售预算、成本预算、投资预算等。
制定预算计划需要参考过去的实际数据和经验，并结合市场环境和经营策略进行预测和估计。
阶段三：编制预算表格在这个阶段，企业需要将预算计划转化为预算表格，明确每个预算周期内各个维度和指标的具体数值。
预算表格应该具有清晰的结构和明确的编制要求，以便于后续的执行和控制。
阶段四：修订和调整在每个预算周期结束后，企业需要对预算进行修订和调整，以适应实际情况和经营策略的变化。
修订和调整应该基于对过去预算执行情况的分析和评估，以及对未来市场环境的预测和估计。
阶段五：执行和控制在整个预算周期内，企业需要对预算进行执行和控制，及时对偏差进行分析和调整，确保预算的准确性和合理性。
执行和控制需要将预算与实际情况进行比较和对比，并采取适当的措施进行修正和改进。
三年滚动计划
3800
3800
0
0
800
800
3000
3000
2
市水务局
市水库管理中 建设围网，设置防火隔离带，种植勒子树；配套 视频监控、语音警示、巡查记录仪等安全管理措 心
施
2020.012021.12
700
660
580
0
0
400
300
260
280
（四） 二
0 826873
0 233400
0 185160
0 82340
单位：万元 序号 项目名称 牵头责任单位 建设单位 建设内容及规模
该工程在原香洲区府旧址和原机关一幼旧址，总 占地面积约8152.12平方米，总建筑面积约66157 平方米，其中地上41657平方米，地下24500平方 米。计划建设一个包含400张病床、24间手术 室，60床ICU病床、具有教学科研功能的综合医 疗中心。
1400
1200
0
0
5
市三防指挥业务会商 系统
市水务局
市水务局
2019.082019.11
760
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760
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珠海市东部地区三防 物资分仓库改扩建项 目 2020年年内计划新开 工项目(2) 中珠联围新围仔段海 堤防潮洪能力提升建 设工程 大镜山水库划界立桩 及水源地围网保护工 程 2021年年内计划新开 工项目(0) 医疗卫生项目(11)
建设起止年 项目总投资 限
三年合计数 投资计划 支付计划
2019年
2020年
2021年 备注
投资计划 支付计划 投资计划 支付计划 投资计划 支付计划
详解滚动预算编制方法
详解滚动预算编制方法什么是滚动预算滚动预算又称连续预算或永续预算,是指在编制预算时，将预算期与会计年度脱离开，随着预算的执行不断延伸补充预算，逐期向后滚动，使预算期始终保持为一个固定期间的一种预算编制方法。
滚动预算按其预算编制和滚动的时间单位不同可分为逐月滚动、逐季滚动和混合滚动三种方式。
滚动预算，是每一名基础会计人员的职责，而不是财务总监一个人的工作。
要将其形成一种部门氛围，一种公司文化，聚沙成塔，集腋成裘，集合团队的力量，这项工作才会变成常规工作，才会是逐渐体现出它的力量，而不会成为财务总监的负担。
预算与预测的界定和区分1.这里讲的滚动预算其实是滚动预测的意思，它与每个企业每年一度的年度预算完全不是一个概念，虽然二者之间有着千丝万缕的关联，在实践中也是互为表里，相辅相承，但在具体操作中必须将二者界定清晰，不能混为一谈。
2.预算：严格意义上讲，只有一年一度的年度预算可以称为“预算”，其它的以一个月为期间，或以十二个月为期间，或以三年或五年为期间进行的财务测算均应之称为“预测”。
预算的概念起源于政府每年计划开支，财政拨款。
中央政府在1994年颁布了《中华人民共和国预算法》，用以规范国家年度集中性财政收支计划，预算年度自公历1月1日起，至12月31日止。
经本级人民代表大会批准的预算，非经法定程序，不得改变。
虽然在我们现在看来企业预算并不像政府财政预算规定的那样神圣，但年度预算具有一定的权威性和强制性，一经审批，当年内不再变化。
即使遇到经营上的重大变化，也应以预测的形式加以协调，而不改变预算数字。
预算的意义决定了预算不能轻易更改：这种特质是得自于预算的存在意义，预算带有强烈的计划性和指导性，企业多用它控制经营和考核激励，尤其是对费用的控制，预算作为控制标准，是成本中心做出费用决策的主要参照点，因此预算是不能随意更改的。
以预算控制企业的未来。
西方国家将预算称为BUDGET，其直接源自中世纪法语的bougette，意为包和钱包，后指国家的财政概算，引申到企业成为企业控制下一年度经营的框架基础。
(财务预算编制)滚动预算法
滚动预算法概念滚动预算又称永续预算或连续预算，它在预算的执行过程中自动延伸，使预算期永远保持在一年。
特点预算期与会计年度相脱节，始终保持在12个月或四个季度的预算。
编制过程预算执行过1个周期后，即根据前1周期的经营成果，结合执行中发生的变化等信息，对剩余的周期加以修订，并自动后续1个周期，重新编制一年的预算。
这样逐期向后滚动，连续不断地以预算的形式规划未来的经营活动。
优点1、可以保持预算的连续性与完整性，使有关人员能从动态的预算中把握企业的未来，了解企业的总体规划和近期目标。
2、可以根据前期预算的执行结果，结合各种新的变化信息，不断调整或修订预算，从而使预算与实际情况相适应，有利于充分发挥预算的指导和控制作用。
3、可以使各级管理人员始终保持对未来12个月甚至长远的生产经营活动作周密的考虑和全盘规划，确保企业各项工作有条不紊地进行。
缺点编制的工作量较大。
滚动预算是滚动预算是指将预算周期始终保持在一个固定期间、连续进行预算编制的方法，随着时间推移和预算的执行，其预算时间不断延伸，预算内容不断补充，整个预算处于滚动状态的一种预算方法。
滚动预算按照“近细远粗”的原则，根据上一期的预算完成情况，调整和具体编制下一期预算，并将编制预算的时期逐期连续滚动向前推移，使预算总是保持一定的时间幅度，根据上一期的预算指标完成情况，调整和具体编制下一期预算，并将预算期连续滚动向前推移。
滚动预算的编制，可采用长计划短安排的方式进行，即在编制预算时，可先按年度分季，并将其中第一季度按月划分，编制各月的详细预算。
其他三个季度的预算可以粗一些，只列各季总数，到第一季度结束前，再将第二季度的预算按月细分，第三、四季度及下年度第一季度只列各季总数，依此类推，使预算不断地滚动下去。
本系统通过预算滚动功能模块实现预算的滚动编制，主要滚动功能如下：（1）固定期间的滚动预算系统可以按照用户的要求，自行定义滚动的周期。
对每经过一个季度（或月份），立即根据前一季度（或月份）的预算的执行情况，对以后季度（或月份）进行修订，并增加一个季度（或月份）的预算，如此以逐期向后滚动，连续不断地预算形式规划企业未来的经营活动。
2023-2025年滚动经营计划编制说明(XX公司)
附件3
2023-2025年三年滚动经营计划编制说明
（XX公司）
一、企业面临的内外部经营形势分析
包括宏观经济形势分析、行业形势分析、内部经营优劣势分析等。
二、2023-2025年三年滚动经营计划主要指标
（一）“十四五，，规划、上期滚动经营计划指标情况
简要介绍企业“十四五”战略规划、2022-2024年三年滚动经营计划内容，包括主要指标年度分解情况、主要指标重点项目构成等。
（二）2022年指标预计完成情况
结合实际情况，预计2022年度指标完成情况。
（三）2023-2025年滚动经营计划
1.原则上指标不低于“十四五”规划、上期滚动经营计划指标，有重大变化的需具体说明原因；
2.综合考虑“十四五”规划及全面预算数据；
3.说明影响经营指标完成的重大不确定性因素；
（四）管理类指标
聚焦国企改革行动方案、“十大行动计划”、对标行动，说明未来三年在质量安全、体系建设、创新发展、转型升级、企业改革等方面的任务及目标。
三、经营策略和任务分解
分业务板块说明为实现上述目标拟采取的措施。
四、重大项目计划
未来三年预计实施的重大项目的基本情况、投资情况及进度计划等。
五、主要风险、问题及应对措施
XX公司
2022年X月X日（联系人：XXX,联系电话：XXX）。
三年滚动预算编制方案
三年滚动预算编制方案一、引言滚动预算是一种制定计划和控制资源分配的重要方法。
相比于传统的年度预算，滚动预算具有更好的灵活性和持续性，能够更好地适应企业经营环境的变化。
本文将介绍三年滚动预算的编制方案，旨在帮助企业做好长期规划和财务管理。
二、编制原则1.目标导向：滚动预算的编制应以企业的长期发展目标为导向，确保预算与企业战略一致。
2.持续性：滚动预算不仅仅是一次性的计划，而是一个连续的过程，应该定期进行修订和调整。
3.灵活性：滚动预算应具有一定的灵活性，能够适应外部环境的变化和内部经营需求的调整。
三、编制步骤1.制定预算时间范围：确定滚动预算的时间跨度，一般为三年。
2.审查现有数据：分析企业过去三年的财务数据，包括销售收入、成本、利润等，为编制预算提供依据。
3.制定预算总目标：确定未来三年的总体预算目标，包括销售目标、成本控制目标、利润目标等。
4.分解目标：将总目标按照年度进行分解，确定每年的具体目标和任务。
5.编制预算计划：根据目标的分解，制定每年的具体预算计划，包括销售预算、成本预算、利润预算等。
6.资源分配：根据预算计划，对资源进行分配，包括人力资源、财务资源、物料资源等。
7.制定控制指标：制定与预算计划相对应的控制指标，用于监控和评估预算执行情况。
8.定期修订与调整：每年对滚动预算进行修订和调整，根据实际情况进行修正。
四、编制要点1.市场需求预测：在编制销售预算时，要充分考虑市场需求的变化和发展趋势，进行适当的市场调研和预测。
2.成本控制策略：在编制成本预算时，要制定合理的成本控制策略，包括节约能源、改善生产工艺、提高运营效率等。
3.风险管理：在编制预算时，要充分考虑风险因素，并制定相应的风险管理措施，以应对不确定性和市场波动。
4.绩效评估：在预算执行中，及时对实际执行情况进行监控和评估，及时发现问题和差异，并采取相应的措施进行调整。
五、编制工具为了更方便地进行滚动预算的编制和管理，可以借助专业的财务管理软件和预算编制工具，如Excel、财务管理系统等。
河池市人民政府办公室关于印发河池市加强政府投资项目储备编制三年滚动投资计划工作方案的通知
河池市人民政府办公室关于印发河池市加强政府投资项目储备编制三年滚动投资计划工作方案的通知文章属性•【制定机关】河池市人民政府办公室•【公布日期】2016.01.13•【字号】河政办发〔2016〕2号•【施行日期】2016.01.13•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】发展规划正文河池市人民政府办公室关于印发河池市加强政府投资项目储备编制三年滚动投资计划工作方案的通知河政办发〔2016〕2号各县(市、区)人民政府，市直和驻河池中直区直各单位：根据《国家发展改革委关于加强政府投资项目储备编制三年滚动投资计划的通知》（发改投资〔2015〕2463号）和《广西壮族自治区发展和改革委员会关于加强政府投资项目储备编制三年滚动投资计划的通知》（桂发改投资〔2015〕1511号）精神，发挥有效合理投资对稳定经济增长的重要作用，加强我市政府投资项目的储备，经市人民政府同意，现将《河池市加强政府投资项目储备编制三年滚动投资计划工作方案》印发给你们，请认真组织落实。
河池市人民政府办公室2016年1月13日河池市加强政府投资项目储备编制三年滚动投资计划工作方案根据国务院、自治区人民政府的工作部署，为稳增长、促改革、调结构、补短板、惠民生、防风险，发挥有效合理投资对稳定经济增长的关键作用，进一步加强地方政府投资项目储备，制定本工作方案。
一、工作目标和原则（一）工作目标。
全面落实党中央、国务院和自治区党委、自治区人民政府重大决策部署，按照深化投融资体制改革的相关要求，真正做到“干着今年、备着明年、看着后年、想着大后年”，各县（市、区）、各部门和有关企业在加快推进当年政府投资项目建设进度的同时，及早谋划未来三年开工项目，建立政府投资项目储备库，制定三年滚动投资计划，全过程推动政府投资项目实施和投资计划落实，形成接续不断、滚动实施的储备机制和良性循环，为长远发展增强后劲，发挥有效投资对经济增长的关键作用。
关于编制三年滚动中央部门支出规划
附件：加强和改进中央部门项目支出预算管理工作实施方案为进一步加强和改进中央部门项目支出预算管理工作，制定本方案。
本方案实施范围为一般公共预算，政府性基金预算、国有资本经营预算管理按有关规定执行。
一、改进项目设置和管理方式（一）关于项目设置规则。
中央部门预算项目要体现中央本级支出责任，由中央部门直接组织实施。
完善项目生成机制，项目要在深入的政策研究和充分论证的基础上设立，并具备可执行性，预算批复后即可实施。
着力推进部门和行业规划的项目化，提高规划可实施性。
项目内容要反映政府施政目标、部门主要职责和发展规划，并避免与公用经费及其它项目交叉重复。
规范项目实施主体，部门预算项目实施主体为中央部门及所属单位，非部门所属单位不得作为项目的实施主体纳入部门预算。
要按照“职责与经费相匹配”的原则确定部门内部项目实施主体，一般不得将应由本级承担的项目列入下级单位预算，或将应由下级单位承担的项目列入本级预算，也不得将应由行政单位承担的项目列入事业单位预算。
（二）关于项目管理方式。
中央部门预算项目实行分级管理，分为一级项目和二级项目两个层次。
一级项目明细到支出功能分类的款级科目，按照部门主要职责设立并由部门作为项目实施主体，每个一级项目包含若干二级项目。
一级项目要有明确的名称、实施内容、支出范围和总体绩效目标，项目数量要严格控制，项目名称、实施内容和支出范围等在年度间要保持相对稳定。
二级项目包括在现有项目基础上规范整合而成的项目和新设立的项目，立项单位为项目实施主体。
二级项目的设立，要与对应的一级项目相匹配，有充分的立项依据、具体的支出内容、明确合理的绩效目标。
二级项目明细到支出功能分类的项级科目，年初部门预算按二级项目批复。
（三）关于项目分类。
按照使用范围，部门一级项目分为通用项目和专用项目。
通用项目，指根据部门的共性项目设立并由各部门共同使用的一级项目。
通用项目由财政部根据管理需要统一设立，主要包括有预算分配权部门管理的项目和归口管理的项目等。
详解滚动预算编制方法
详解滚动预算编制方法什么是滚动预算滚动预算又称连续预算或永续预算,是指在编制预算时，将预算期与会计年度脱离开，随着预算的执行不断延伸补充预算，逐期向后滚动，使预算期始终保持为一个固定期间的一种预算编制方法。
滚动预算按其预算编制和滚动的时间单位不同可分为逐月滚动、逐季滚动和混合滚动三种方式。
滚动预算，是每一名基础会计人员的职责，而不是财务总监一个人的工作。
要将其形成一种部门氛围，一种公司文化，聚沙成塔，集腋成裘，集合团队的力量，这项工作才会变成常规工作，才会是逐渐体现出它的力量，而不会成为财务总监的负担。
预算与预测的界定和区分1.这里讲的滚动预算其实是滚动预测的意思，它与每个企业每年一度的年度预算完全不是一个概念，虽然二者之间有着千丝万缕的关联，在实践中也是互为表里，相辅相承，但在具体操作中必须将二者界定清晰，不能混为一谈。
2.预算：严格意义上讲，只有一年一度的年度预算可以称为“预算”，其它的以一个月为期间，或以十二个月为期间，或以三年或五年为期间进行的财务测算均应之称为“预测”。
预算的概念起源于政府每年计划开支，财政拨款。
中央政府在1994年颁布了《中华人民共和国预算法》，用以规范国家年度集中性财政收支计划，预算年度自公历1月1日起，至12月31日止。
经本级人民代表大会批准的预算，非经法定程序，不得改变。
虽然在我们现在看来企业预算并不像政府财政预算规定的那样神圣，但年度预算具有一定的权威性和强制性，一经审批，当年内不再变化。
即使遇到经营上的重大变化，也应以预测的形式加以协调，而不改变预算数字。
预算的意义决定了预算不能轻易更改：这种特质是得自于预算的存在意义，预算带有强烈的计划性和指导性，企业多用它控制经营和考核激励，尤其是对费用的控制，预算作为控制标准，是成本中心做出费用决策的主要参照点，因此预算是不能随意更改的。
以预算控制企业的未来。
西方国家将预算称为BUDGET，其直接源自中世纪法语的bougette，意为包和钱包，后指国家的财政概算，引申到企业成为企业控制下一年度经营的框架基础。
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三年滚动预算编制方案
预算是企业管理中的重要工具，用于规划、控制和决策。
三年滚动
预算编制方案是指制定一个为期三年的预算计划，按年度进行更新和
修订。
本文将详细介绍三年滚动预算编制方案的具体步骤和要点。
一、制定目标
在编制三年滚动预算之前，需要明确企业的战略目标和发展方向。
这些目标应该是明确、可衡量和可实现的。
目标的制定应根据市场环境、行业竞争、企业实力等因素进行综合考虑，并与公司整体战略相
一致。
二、建立前期资料
建立前期资料是编制三年滚动预算的基础工作，包括历史财务数据、市场调研数据、竞争对手数据等。
这些数据将为预算编制提供依据和
参考。
三、确定预算时间范围
三年滚动预算的时间范围通常为当前年度加上两个后续年度。
例如，当前是2023年，则预算时间范围为2023年至2025年。
确定时间范围
有助于规划长期目标和对未来的战略决策进行预测。
四、编制收入预算
收入预算是三年滚动预算的核心部分。
制定收入预算需要参考市场需求、产品价格、销售渠道等因素，结合历史数据和市场趋势进行预测。
同时，需要考虑竞争对手的行为和市场变化对收入的影响。
五、编制成本预算
成本预算是确定企业盈利能力和经营风险的重要参考。
编制成本预算需要考虑原材料采购成本、人工成本、生产成本、运营成本等各个方面的因素。
同时，也需要根据收入预算的情况来进行合理的成本分配。
六、编制资本支出预算
资本支出预算是指企业用于购置长期资产和进行重要项目投资的预算计划。
编制资本支出预算需要综合考虑企业的发展需要、市场需求和资金情况，以确保资本支出的合理性和可持续性。
七、编制现金流量预算
现金流量预算是对企业现金收入和支付情况进行全面预测和规划的工具。
编制现金流量预算需要考虑收入、成本、资本支出等因素，并结合历史数据和市场环境进行分析和预测。
通过合理安排现金流量，可以确保企业的经营平稳并保持良好的资金状况。
八、监控与控制
三年滚动预算是一个动态的过程，需要根据实际情况进行监控和控制。
每个周期结束后，应对预算与实际情况进行比较分析，发现偏差
原因并采取相应的调整措施。
及时跟进预算执行情况，确保预算计划
的有效实施。
九、定期修订与更新
随着时间的推移和市场环境的变化，三年滚动预算需要进行定期修
订和更新。
在修订预算时，要根据实际情况和新的市场信息进行调整，并与公司的战略目标相一致。
结语
三年滚动预算编制方案是企业管理中的一项重要工作。
通过合理编
制预算，可以帮助企业规划和控制资金的使用，促进企业的可持续发展。
在编制预算过程中，需要综合考虑多个因素并进行适当的调整，
以确保预算计划的准确性和可执行性。