海正药业2020年上半年财务风险分析详细报告
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- 18,015.11
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0
- 17,179.4
19.7 125,747.7
27.46
0
25.78 25,535.4
-100 4,827.66
38 13,361.04
-3.76
-100 41.74
-22.23
其他应付款
应付利息 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债
111,817.61 7,626.79
内部资料,妥善保管
第2页 共6页
减少27,890.5万元,应付职工薪酬增加7,520.29万元,应付股利增加 4,827.66万元,应交税费减少3,818.36万元,其他应付款减少18,683.68 万元,应付利息减少4,174.26万元,一年内到期的非流动负债增加 122,192.31万元,其他流动负债增加51,603.15万元,共计增加126,669.66 万元。
207,271.86
递延所得税资产
10,033.37
其他非流动资产
25,090.09
非流动负债合计
564,988.19
所有者权益合计
785,554.08
- 1,267,110.3 6
254,308.97
- 12,672.89 - 17,692.77
456,877.53
760,449.09
3.03 1,059,279.0 1
经营性负债增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
应付账款
预收款项 应付职工薪酬 应付股利 应交税费
109,152.49 21,881.96 14,323.08 21,315 12,449.03
130,654.66
- 27,890.5
项目名称 应收股利 应收账款
其他应收款 预付款项 存货 其他流动资产
经营性资产增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
0
-
0
-
2020年上半年
数值 增长率(%)
15
-
174,249.24
202,003.28
15.93 166,242.16
-17.7
10,266.57 19,806.29
项目名称 长期投资合计
长期资金缺口形成原因表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
38,207.62
- 37,723.28
-1.27 125,408.45
232.44
固定资产合计
1,229,812.4
7
无形资产及其他资产合
计
内部资料,妥善保管
第1页 共6页
营活动和投资活动均存在资金缺口,存在资金链断裂风险但风险趋于下降。 资金链断裂风险等级为8级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业存在长期性资金缺口,缺口资金为329,716.62万元。其中:长 期投资合计增加87,685.16万元,固定资产合计减少207,831.35万元,无 形资产及其他资产合计减少118,870.58万元,递延所得税资产增加 6,874.53万元,其他非流动资产减少5,314万元,共计减少237,456.24万 元。非流动负债合计减少213,127.42万元,所有者权益合计增加43,974.57 万元,共计减少169,152.85万元。
海正药业2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为284,605.63万元,2020年上半年已 经取得的短期带息负债为765,129.21万元。 2.长期资金需求 该企业长期资金需求为573,466.73万元,2020年上半年已有长期带息 负债为138,810.03万元。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为858,072.36万元。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算,企业有能力偿还的短期贷 款规模为136,321.6万元,在持续经营一年之后,如果盈利能力不发生大的 变化,企业有能力偿还的短期贷款规模是219,998.1万元,实际已经取得的 短期带息负债为765,129.21万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度,企业有能力在2年内 偿还的贷款总规模为220,074.92万元,企业有能力在3年之内偿还的贷款 总规模为261,913.17万元,在5年之内偿还的贷款总规模为345,589.67万 元,当前实际的带息负债合计为903,939.25万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 一旦发生信任危机,要求该企业偿还全部短期借款,就会出现资金链 断裂风险,短期暴露的资金缺口为381,406.32万元。不过,该资金缺口在 企业持续经营 5.84个分析期之后可被盈利填补。企业负债水平较高,且经
44,151.28 0
111,346.47
- 4,174.26
- 110,646.8
-
0
-0.42 92,662.79
-45.27
0
150.61 232,839.11
- 51,603.15
来自百度文库
-16.78 -100
110.43 -
4.未来一年会不会出现资金问题
内部资料,妥善保管
第3页 共6页
22.69 135,438.39
26.31 19,547.42 -29.48 12,378.77
-19.14 243,750.11
-3.2 804,423.66
-16.4
-46.74 54.25 -30.03 -46.65
5.78
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动存在资金缺口,资金缺口为51,689.7万元。这部分资 金缺口目前主要由短期性借款来填补。其中:应收股利增加15万元,应收 账款减少35,761.12万元,其他应收款增加146,040.9万元,预付款项增加 13,022.13万元,存货增加15,311.02万元,其他流动资产减少17,584.05 万元,共计增加121,043.87万元。应付账款减少4,906.96万元,预收款项
- 10,057.26 - 20,489.52
-2.04 156,098.16
3.45 33,511.65
1,452.09 63.56
200,499.5 65,363.43
212,967.53
- 44,729.77
6.22 228,278.55
-31.57 27,145.71
7.19 -39.31
项目名称