银监会令2012年第1号 商业银行资本管理办法(试行)附件13 商业银行风险评估标准
中国银行业监督管理委员会令2012年第1号《商业银行资本管理办法(试行)》
银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》根据国务院第207次常务会议精神，2012年6月8日，中国银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》），并于2013年1月1日起实施。
本轮国际金融危机表明，银行业实现稳健运行是国民经济保持健康发展的重要保障。
金融危机以来，按照二十国集团领导人确定的改革方向，金融稳定理事会和巴塞尔委员会积极推进国际金融改革，完善银行监管制度。
2010年11月，二十国集团首尔峰会批准了巴塞尔委员会起草的《第三版巴塞尔协议》，确立了全球统一的银行业资本监管新标准，要求各成员国从2013年开始实施，2019年前全面达标。
《第三版巴塞尔协议》显著提高了国际银行业资本和流动性的监管要求。
在新的监管框架下，国际银行业将具备更高的资本吸收损失能力和更完善的流动性管理能力。
近年来，我国银行业有序推进改革开放，不断提高资本和拨备水平，风险防控能力持续增强，为我国抵御国际金融危机的负面冲击，实现国民经济平稳健康发展做出了重要贡献。
当前，银行业稳步实施新的资本监管标准，强化资本约束机制，不仅符合国际金融监管改革的大趋势，也有助于进一步增强我国银行业抵御风险的能力，促进商业银行转变发展方式、更好地服务实体经济。
银监会有关负责人表示，2011年以来，银监会认真借鉴国际金融监管改革的成果，结合我国银行业的实际情况，着手起草《资本办法》，不断丰富完善银行资本监管体系。
起草过程中，银监会认真考虑了当前复杂多变的国内外经济环境和银行业实际情况，多次公开征求意见，并对实施新监管标准可能产生的影响进行了全面评估，对《资本办法》的内容进行了慎重调整，构建了与国际新监管标准接轨并符合我国银行业实际的银行资本监管体系。
《资本办法》分10章、180条和17个附件，分别对监管资本要求、资本充足率计算、资本定义、信用风险加权资产计量、市场风险加权资产计量、操作风险加权资产计量、商业银行内部资本充足评估程序、资本充足率监督检查和信息披露等进行了规范。
2012《商业银行资本管理办法(试行)》
银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》根据国务院第207次常务会议精神，6月8日，中国银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》），并于2013年1月1日起实施。
本轮国际金融危机表明，银行业实现稳健运行是国民经济保持健康发展的重要保障。
金融危机以来，按照二十国集团领导人确定的改革方向，金融稳定理事会和巴塞尔委员会积极推进国际金融改革，完善银行监管制度。
2010年11月，二十国集团首尔峰会批准了巴塞尔委员会起草的《第三版巴塞尔协议》，确立了全球统一的银行业资本监管新标准，要求各成员国从2013年开始实施，2019年前全面达标。
《第三版巴塞尔协议》显著提高了国际银行业资本和流动性的监管要求。
在新的监管框架下，国际银行业将具备更高的资本吸收损失能力和更完善的流动性管理能力。
近年来，我国银行业有序推进改革开放，不断提高资本和拨备水平，风险防控能力持续增强，为我国抵御国际金融危机的负面冲击，实现国民经济平稳健康发展做出了重要贡献。
当前，银行业稳步实施新的资本监管标准，强化资本约束机制，不仅符合国际金融监管改革的大趋势，也有助于进一步增强我国银行业抵御风险的能力，促进商业银行转变发展方式、更好地服务实体经济。
银监会有关负责人表示，2011年以来，银监会认真借鉴国际金融监管改革的成果，结合我国银行业的实际情况，着手起草《资本办法》，不断丰富完善银行资本监管体系。
起草过程中，银监会认真考虑了当前复杂多变的国内外经济环境和银行业实际情况，多次公开征求意见，并对实施新监管标准可能产生的影响进行了全面评估，对《资本办法》的内容进行了慎重调整，构建了与国际新监管标准接轨并符合我国银行业实际的银行资本监管体系。
《资本办法》分10章、180条和17个附件，分别对监管资本要求、资本充足率计算、资本定义、信用风险加权资产计量、市场风险加权资产计量、操作风险加权资产计量、商业银行内部资本充足评估程序、资本充足率监督检查和信息披露等进行了规范。
银监会令2012年第1号 商业银行资本管理办法(试行)附件14
附件14：资本计量高级方法监督检查一、实施申请商业银行应当按照本办法的要求开展资本计量高级方法实施准备工作，适时向银监会提交实施申请，获得核准后进入实施阶段。
资本计量高级方法实施申请和核准包括银行集团和商业银行单一法人层面实施的申请和核准。
在提交申请时，商业银行可根据本行实施进展情况，对资本计量高级方法和内部资本充足评估程序分别提交实施申请。
（一）治理结构1．商业银行应当建立完善的实施申请组织架构，明确董事会、高级管理层、牵头部门以及参与部门的职责和权限，设定实施申请的内部程序，形成有效的决策机制和报告流程，确保申请工作有效开展。
2．商业银行董事会承担本行实施准备、申请和达标的最终责任。
董事会应当履行以下职责：（1）审议和批准资本计量高级方法实施规划及其重大调整。
（2）审议和批准实施申请报告，确保相关申请材料的真实性、可靠性和完整性。
（3）定期听取实施准备情况汇报，了解资本计量高级方法实施对本行战略发展、资本管理、风险管理等方面的重大影响，及时掌握相关情况。
3．商业银行高级管理层负责组织本行具体实施准备、申请和达标工作。
高级管理层应履行以下职责：---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------（1）批准实施申请工作流程，明确各参与部门的工作职责，持续监督各项工作落实情况。
（2）建立定期的内部沟通和汇报机制，听取实施准备、申请和达标情况汇报，全面掌握整体情况、各项目实施进度以及主要差距。
（3）组织本行配合银监会的现场评估及验收。
（4）根据银监会评估情况，负责组织制定和监督落实整改计划。
4．商业银行应当指定专门部门牵头负责本行实施准备和申请的总体协调及推进工作。
牵头部门应履行以下职责：（1）牵头实施准备和申请工作。
《商业银行资本管理办法(试行)》附件-7
《商业银行资本管理办法（试行）》附件附件1：资本工具合格标准。
附件2：信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具。
附件3：信用风险内部评级法风险加权资产计量规则。
附件4：信用风险内部评级法风险暴露分类标准。
附件5：信用风险内部评级体系监管要求。
附件6：信用风险内部评级法风险缓释监管要求。
附件7：专业贷款风险加权资产计量规则。
附件8：交易对手信用风险加权资产计量规则。
附件9：资产证券化风险加权资产计量规则。
附件10：市场风险标准法计量规则。
附件11：市场风险内部模型法监管要求。
附件12：操作风险资本计量监管要求。
附件13：商业银行风险评估标准。
附件14：资本计量高级方法监督检查。
附件15：信息披露要求。
附件16：资本计量高级方法验证要求。
附件17：外部评级使用规范。
附件1：资本工具合格标准一、核心一级资本工具的合格标准（一）直接发行且实缴的。
（二）按照相关会计准则，实缴资本的数额被列为权益，并在资产负债表上单独列示和披露。
（三）发行银行或其关联机构不得提供抵押或保证，也不得通过其他安排使其在法律或经济上享有优先受偿权。
（四）没有到期日，且发行时不应造成该工具将被回购、赎回或取消的预期，法律和合同条款也不应包含产生此种预期的规定。
（五）在进入破产清算程序时，受偿顺序排在最后。
所有其他债权偿付后，对剩余资产按所发行股本比例清偿。
（六）该部分资本应首先并按比例承担绝大多数损失，在持续经营条件下，所有最高质量的资本工具都应按同一顺序等比例吸收损失。
（七）收益分配应当来自于可分配项目。
分配比例完全由银行自由裁量，不以任何形式与发行的数额挂钩，也不应设置上限，但不得超过可分配项目的数额。
（八）在任何情况下，收益分配都不是义务，且不分配不得被视为违约。
（九）不享有任何优先收益分配权，所有最高质量的资本工具的分配权都是平等的。
（十）发行银行不得直接或间接为购买该工具提供融资。
（十一）发行必须得到发行银行的股东大会，或经股东大会授权的董事会或其他人员批准。
银监会令2012年第1号 商业银行资本管理办法(试行)附件03
附件3：信用风险内部评级法风险加权资产计量规则商业银行采用内部评级法的，应当按照以下规则计量主权、金融机构、公司和零售风险暴露的信用风险加权资产。
股权风险暴露的信用风险加权资产采用权重法计量。
一、未违约风险暴露的风险加权资产的计量（一）计算信用风险暴露的相关性（R ）1. 主权、一般公司风险暴露⎥⎥⎥⎥⎦⎤⎢⎢⎢⎢⎣⎡---⨯+--⨯=⨯⨯50)50(50)50(1111124.0111112.0e e e e R PD PD 2. 金融机构风险暴露()⎪⎪⎭⎪⎪⎬⎫⎪⎪⎩⎪⎪⎨⎧⎥⎥⎥⎥⎦⎤⎢⎢⎢⎢⎣⎡---⨯+--⨯⨯=⨯⨯50)50(5050FI 1111124.0111112.025.1e e e e R PD PD 3. 中小企业风险暴露()()⎪⎭⎫ ⎝⎛--⨯-⎥⎥⎥⎥⎦⎤⎢⎢⎢⎢⎣⎡---⨯+⎥⎥⎥⎥⎦⎤⎢⎢⎢⎢⎣⎡--⨯=⨯⨯273104.01111124.0111112.050505050SME S e e e e R PD PD S 为中小企业在报告期的年营业收入（单位为千万人民币），低于3千万人民币的按照3千万人民币来处理。
4. 零售风险暴露个人住房抵押贷款，R r1=0.15合格循环零售贷款，R r2＝0.04其他零售贷款，()⎥⎥⎥⎥⎦⎤⎢⎢⎢⎢⎣⎡---⨯+--⨯=⨯⨯35)35(353531111116.0111103.0e e e e R PD PD r （二） 计算期限调整因子（b ）()[]2ln 05478.011852.0PD b ⨯-=（三）计算信用风险暴露的资本要求（K ）1. 非零售风险暴露()()()[]⎭⎬⎫⎩⎨⎧⨯-+⨯⨯-⨯⎥⎥⎦⎤⎢⎢⎣⎡⨯-⎪⎪⎭⎫ ⎝⎛⨯-+⨯-⨯=b M b LGD PD G R R PD G R N LGD K 5.215.111999.0111 2. 零售风险暴露()LGD PD G R R PD G R N LGD K ⨯-⎥⎦⎤⎢⎣⎡⨯-+⨯-⨯=999.01)(11 （四）计算信用风险暴露的风险加权资产（RWA ） RWA = K ×12.5×EAD二、已违约风险暴露的风险加权资产的计量K ＝ Max[0,（LGD －BEEL ）]RWA = K ×12.5×EAD此处，BEEL 是指考虑经济环境、法律地位等条件下对已违约风险暴露的预期损失率的最大估计值。
银监会令2012年第1号 商业银行资本管理办法(试行)附件13 商业银行风险评估标准
附件13：商业银行风险评估标准一、全面风险管理框架的评估（一）商业银行应当建立与其内部资本充足评估程序相互衔接和配合的完善的全面风险管理框架，维护银行的稳健运行和持续发展。
全面风险管理框架应当包括以下要素：1．有效的董事会和高级管理层监督。
2．适当的政策、程序和限额。
3．全面、及时的识别、计量、监测、缓释和控制风险。
4．良好的管理信息系统。
5．全面的内部控制。
（二）商业银行董事会和高级管理层对全面风险管理框架的有效性负首要责任，根据风险承受能力和经营战略确定风险偏好，并确保银行各项限额与风险偏好保持一致。
（三）商业银行董事会和高级管理层应当具备全面风险管理所需的知识和管理经验，熟悉主要业务条线特别是新业务领域的运营情况和主要风险，确保风险政策和控制措施有效落实。
商业银行董事会和高级管理层应当充分了解风险计量、风险加总的主要假设和局限性，确保管理决策信息充分可靠。
（四）商业银行董事会和高级管理层应当持续关注银行的风险状况，并要求风险管理部门及时报告风险集中和违反风险限额等事项。
（五）商业银行董事会和高级管理层应当清晰确定业务部门和风险管理部门的职责划分和报告路线，并确保风险管理部门的独立性。
（六）商业银行应当完善与自身发展战略、经营目标和财务状况相适应的全面风险管理政策及流程，针对主要风险设定风险限额，确保限额与资本水平、资产、收益及总体风险水平相匹配。
风险政策、流程和限额应确保实现以下目标：1．完善全行层面和单个业务条线层面的风险管理功能，确保全面及时地识别、计量、监测、缓释和控制信贷、投资、交易、证券化、表外等重要业务的风险。
2．确保风险管理流程能够充分识别主要风险暴露的经济实质，包括声誉风险和估值不确定性等。
3．各级管理层应及时掌握违反内部头寸限额情况，并根据设定程序采取措施。
4．确保对新业务、新产品的风险管理和控制。
业务开办前，应当召集风险管理、内部控制和业务条线等部门对新业务、新产品进行评估，以确保银行事先具备足够的风险管控能力。
《商业银行资本管理办法(试行)》附件-7
《商业银行资本管理办法（试行）》附件附件1：资本工具合格标准。
附件2：信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具。
附件3：信用风险内部评级法风险加权资产计量规则。
附件4：信用风险内部评级法风险暴露分类标准。
附件5：信用风险内部评级体系监管要求。
附件6：信用风险内部评级法风险缓释监管要求。
附件7：专业贷款风险加权资产计量规则。
附件8：交易对手信用风险加权资产计量规则。
附件9：资产证券化风险加权资产计量规则。
附件10：市场风险标准法计量规则。
附件11：市场风险内部模型法监管要求。
附件12：操作风险资本计量监管要求。
附件13：商业银行风险评估标准。
附件14：资本计量高级方法监督检查。
附件15：信息披露要求。
附件16：资本计量高级方法验证要求。
附件17：外部评级使用规范。
附件1：资本工具合格标准一、核心一级资本工具的合格标准（一）直接发行且实缴的。
（二）按照相关会计准则，实缴资本的数额被列为权益，并在资产负债表上单独列示和披露。
（三）发行银行或其关联机构不得提供抵押或保证，也不得通过其他安排使其在法律或经济上享有优先受偿权。
（四）没有到期日，且发行时不应造成该工具将被回购、赎回或取消的预期，法律和合同条款也不应包含产生此种预期的规定。
（五）在进入破产清算程序时，受偿顺序排在最后。
所有其他债权偿付后，对剩余资产按所发行股本比例清偿。
（六）该部分资本应首先并按比例承担绝大多数损失，在持续经营条件下，所有最高质量的资本工具都应按同一顺序等比例吸收损失。
（七）收益分配应当来自于可分配项目。
分配比例完全由银行自由裁量，不以任何形式与发行的数额挂钩，也不应设置上限，但不得超过可分配项目的数额。
（八）在任何情况下，收益分配都不是义务，且不分配不得被视为违约。
（九）不享有任何优先收益分配权，所有最高质量的资本工具的分配权都是平等的。
（十）发行银行不得直接或间接为购买该工具提供融资。
（十一）发行必须得到发行银行的股东大会，或经股东大会授权的董事会或其他人员批准。
银监会令第号商业银行资本管理办法试行附件
附件5：信用风险内部评级体系监管要求一、总体要求（一）商业银行采用内部评级法计量信用风险资本要求，应按照本办法要求建立内部评级体系。
内部评级体系包括对主权、金融机构和公司风险暴露（以下简称非零售风险暴露）的内部评级体系和零售风险暴露的风险分池体系。
（二）商业银行的内部评级体系应能有效识别信用风险，具备稳健的风险区分和排序能力，并准确量化风险。
内部评级体系包括以下基本要素：1．内部评级体系的治理结构，保证内部评级结果客观性和可靠性。
2．非零售风险暴露内部评级和零售风险暴露风险分池的技术标准，确保非零售风险暴露每个债务人和债项划入相应的风险级别，确保每笔零售风险暴露划入相应的资产池。
3．内部评级的流程，保证内部评级的独立性和公正性。
4．风险参数的量化，将债务人和债项的风险特征转化为违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限等风险参数。
5．IT和数据管理系统，收集和处理内部评级相关信息，为风险评估和风险参数量化提供支持。
二、内部评级体系的治理结构商业银行应根据本办法第七章要求完善治理结构，并按下列要求建立内部评级体系的治理结构：（一）商业银行应明确董事会及其授权的专门委员会、监事会、高级管理层和相关部门在内部评级体系治理结构中的职责，以及内部评级体系的报告要求。
（二）商业银行董事会承担内部评级体系管理的最终责任，并履行以下职责：1．审批内部评级体系重大政策，确保内部评级体系设计、流程、风险参数量化、信息系统和数据管理、验证和内部评级应用满足监管要求。
2．批准内部评级体系实施规划，并充分了解内部评级体系的政策和流程，确保商业银行有足够的资源用于内部评级体系的开发建设。
3．监督并确保高级管理层制定并实施必要的内部评级政策和流程。
4．每年至少对内部评级体系的有效性进行一次检查。
5．审批或授权审批涉及内部评级体系的其他重大事项。
（三）商业银行高级管理层负责组织内部评级体系的开发和运作，明确对内部评级和风险参数量化技术、运行表现以及监控措施的相关要求，制定内部评级体系设计、运作、改进、报告和评级政策，确保内部评级体系持续、有效运作。
银监会令2012年第1号 商业银行资本管理办法(试行)附件12 操作风险资本计量监管要求
附件12：操作风险资本计量监管要求一、基本指标法总收入定义总收入为净利息收入与净非利息收入之和。
总收入构成说明见表1。
二、标准法实施条件及业务条线归类（一）实施条件商业银行采用标准法，应当符合以下条件：1.商业银行应当建立清晰的操作风险管理组织架构、政策、工具、流程和报告路线。
董事会应承担监控操作风险管理有效性的最终责任，高级管理层应负责执行董事会批准的操作风险管理策略、总体政策及体系。
商业银行应指定部门专门负责全行操作风险管理体系的建设，组织实施操作风险的识别、监测、评估、计量、控制、缓释、监督与报告等。
商业银行应在全行范围内建立激励机制鼓励改进操作风险管理。
2.商业银行应当建立与本行的业务性质、规模和产品复杂程度相适应的操作风险管理系统。
该管理系统应能够记录和存储与操作风险损失相关的数据和操作风险事件信息，能够支持操作风险及控制措施的自我评估和对关键风险指标的监测。
该管理系统应配备完整的制度文件，规定对未遵守制度的情况进行合理的处置和补救。
3.商业银行应当系统性地收集、跟踪和分析与操作风险相关的数据，包括各业务条线的操作风险损失金额和损失频率。
商业银行收集内部损失数据应符合本附件第四部分的规定。
4.商业银行应当制定操作风险评估机制，将风险评估整合入业务处理流程，建立操作风险和控制自我评估或其他评估工具，定期评估主要业务条线的操作风险，并将评估结果应用到风险考核、流程优化和风险报告中。
5.商业银行应当建立关键风险指标体系，实时监测相关指标，并建立指标突破阈值情况的处理流程，积极开展风险预警管控。
6.商业银行应当制定全行统一的业务连续性管理政策措施，建立业务连续性管理应急计划。
7.商业银行负责操作风险管理的部门应定期向高级管理层和董事会提交全行的操作风险管理与控制情况报告，报告中应包括主要操作风险事件的详细信息、已确认或潜在的重大操作风险损失等信息、操作风险及控制措施的评估结果、关键风险指标监测结果，并制定流程对报告中反映的信息采取有效行动。
《商业银行资本管理办法》银监会令[2012]1号
![《商业银行资本管理办法》银监会令[2012]1号](https://img.taocdn.com/s3/m/645fda5dbe23482fb4da4c8b.png)
公文名称:中国银行业监督管理委员会令（2012年第1号）文号:银监会令[2012]1号中国银行业监督管理委员会银监会令[2012]1号《商业银行资本管理办法（试行）》已经中国银监会第115次主席会议通过，现予公布，自2013年1月1日起施行。
主席：尚福林二○一二年六月七日商业银行资本管理办法（试行）第一章总则第一条为加强商业银行资本监管，维护银行体系稳健运行，保护存款人利益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行。
第三条商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。
第四条商业银行应当符合本办法规定的资本充足率监管要求。
第五条本办法所称资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。
一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的一级资本与风险加权资产之间的比率。
核心一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。
第六条商业银行应当按照本办法的规定计算并表和未并表的资本充足率。
第七条商业银行资本充足率计算应当建立在充分计提贷款损失准备等各项减值准备的基础之上。
第八条商业银行应当按照本办法建立全面风险管理架构和内部资本充足评估程序。
第九条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查，并采取相应的监管措施。
第十条商业银行应当按照本办法披露资本充足率信息。
第二章资本充足率计算和监管要求第一节资本充足率计算范围第十一条商业银行未并表资本充足率的计算范围应包括商业银行境内外所有分支机构。
并表资本充足率的计算范围应包括商业银行以及符合本办法规定的其直接或间接投资的金融机构。
商业银行及被投资金融机构共同构成银行集团。
第十二条商业银行计算并表资本充足率，应当将以下境内外被投资金融机构纳入并表范围：（一）商业银行直接或间接拥有50%以上表决权的被投资金融机构。
《商业银行资本管理办法(试行)》附件1-17
《商业银行资本管理办法（试行）》附件附件1：资本工具合格标准。
附件2：信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具。
附件3：信用风险内部评级法风险加权资产计量规则。
附件4：信用风险内部评级法风险暴露分类标准。
附件5：信用风险内部评级体系监管要求。
附件6：信用风险内部评级法风险缓释监管要求。
附件7：专业贷款风险加权资产计量规则。
附件8：交易对手信用风险加权资产计量规则。
附件9：资产证券化风险加权资产计量规则。
附件10：市场风险标准法计量规则。
附件11：市场风险内部模型法监管要求。
附件12：操作风险资本计量监管要求。
附件13：商业银行风险评估标准。
附件14：资本计量高级方法监督检查。
附件15：信息披露要求。
附件16：资本计量高级方法验证要求。
附件17：外部评级使用规范。
附件1：资本工具合格标准一、核心一级资本工具的合格标准（一）直接发行且实缴的。
（二）按照相关会计准则，实缴资本的数额被列为权益，并在资产负债表上单独列示和披露。
（三）发行银行或其关联机构不得提供抵押或保证，也不得通过其他安排使其在法律或经济上享有优先受偿权。
（四）没有到期日，且发行时不应造成该工具将被回购、赎回或取消的预期，法律和合同条款也不应包含产生此种预期的规定。
（五）在进入破产清算程序时，受偿顺序排在最后。
所有其他债权偿付后，对剩余资产按所发行股本比例清偿。
（六）该部分资本应首先并按比例承担绝大多数损失，在持续经营条件下，所有最高质量的资本工具都应按同一顺序等比例吸收损失。
（七）收益分配应当来自于可分配项目。
分配比例完全由银行自由裁量，不以任何形式与发行的数额挂钩，也不应设置上限，但不得超过可分配项目的数额。
（八）在任何情况下，收益分配都不是义务，且不分配不得被视为违约。
（九）不享有任何优先收益分配权，所有最高质量的资本工具的分配权都是平等的。
（十）发行银行不得直接或间接为购买该工具提供融资。
（十一）发行必须得到发行银行的股东大会，或经股东大会授权的董事会或其他人员批准。
《商业银行资本管理办法(试行)》附件1-17
《商业银行资本管理办法（试行）》附件附件1：资本工具合格标准。
附件2：信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具。
附件3：信用风险内部评级法风险加权资产计量规则。
附件4：信用风险内部评级法风险暴露分类标准。
附件5：信用风险内部评级体系监管要求。
附件6：信用风险内部评级法风险缓释监管要求。
附件7：专业贷款风险加权资产计量规则。
附件8：交易对手信用风险加权资产计量规则。
附件9：资产证券化风险加权资产计量规则。
附件10：市场风险标准法计量规则。
附件11：市场风险内部模型法监管要求。
附件12：操作风险资本计量监管要求。
附件13：商业银行风险评估标准。
附件14：资本计量高级方法监督检查。
附件15：信息披露要求。
附件16：资本计量高级方法验证要求。
附件17：外部评级使用规范。
附件1：资本工具合格标准一、核心一级资本工具的合格标准（一）直接发行且实缴的。
（二）按照相关会计准则，实缴资本的数额被列为权益，并在资产负债表上单独列示和披露。
（三）发行银行或其关联机构不得提供抵押或保证，也不得通过其他安排使其在法律或经济上享有优先受偿权。
（四）没有到期日，且发行时不应造成该工具将被回购、赎回或取消的预期，法律和合同条款也不应包含产生此种预期的规定。
（五）在进入破产清算程序时，受偿顺序排在最后。
所有其他债权偿付后，对剩余资产按所发行股本比例清偿。
（六）该部分资本应首先并按比例承担绝大多数损失，在持续经营条件下，所有最高质量的资本工具都应按同一顺序等比例吸收损失。
（七）收益分配应当来自于可分配项目。
分配比例完全由银行自由裁量，不以任何形式与发行的数额挂钩，也不应设置上限，但不得超过可分配项目的数额。
（八）在任何情况下，收益分配都不是义务，且不分配不得被视为违约。
（九）不享有任何优先收益分配权，所有最高质量的资本工具的分配权都是平等的。
（十）发行银行不得直接或间接为购买该工具提供融资。
（十一）发行必须得到发行银行的股东大会，或经股东大会授权的董事会或其他人员批准。
中国银行业监督管理委员会关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知
中国银行业监督管理委员会关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2013.07.19•【文号】银监发[2013]33号•【施行日期】2013.07.19•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行业监督管理委员会关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知（银监发[2013]33号）各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：《商业银行资本管理办法（试行）》（银监会令2012年第1号，以下简称《资本办法》）发布以来，资本监管国际规则有了新的变化，国内商业银行在实施过程中也希望对部分原则性规定予以进一步明确。
为增强资本监管的有效性，提升商业银行风险管理能力，强化市场约束功能，银监会制定了《中央交易对手风险暴露资本计量规则》、《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》、《关于商业银行实施内部评级法的补充监管要求》、《资本监管政策问答》等4个资本监管配套政策文件，现一并印发给你们，请遵照执行。
附件：1.中央交易对手风险暴露资本计量规则2.关于商业银行资本构成信息披露的监管要求3.关于商业银行实施内部评级法的补充监管要求4.资本监管政策问答2013年7月19日附件1：中央交易对手风险暴露资本计量规则一、总体要求（一）中央交易对手是指清算过程中以原始市场参与者的法定对手方身份介入交易清算，充当原买方的卖方和原卖方的买方,并保证交易得以执行的实体，其核心功能是合约更替和担保交收。
在资本监管框架下中央交易对手视同为金融机构。
（二）商业银行应计算银行账户和交易账户中中央交易对手风险暴露的风险加权资产，涉及的业务包括场外衍生品交易、在交易所交易的衍生品交易以及证券融资交易。
中央交易对手信用风险加权资产为交易风险暴露与违约基金风险暴露的风险加权资产之和。
（三）中央交易对手分为合格中央交易对手与不合格中央交易对手。
银监会令2012年第1号_商业银行资本管理办法(试行)附件03
附件3：信用风险内部评级法风险加权资产计量规则商业银行采用内部评级法的，应当按照以下规则计量主权、金融机构、公司和零售风险暴露的信用风险加权资产。
股权风险暴露的信用风险加权资产采用权重法计量。
一、未违约风险暴露的风险加权资产的计量 （一）计算信用风险暴露的相关性（R ） 1. 主权、一般公司风险暴露⎥⎥⎥⎥⎦⎤⎢⎢⎢⎢⎣⎡---⨯+--⨯=⨯⨯50)50(50)50(1111124.0111112.0e eeeR PD PD 2. 金融机构风险暴露()⎪⎪⎭⎪⎪⎬⎫⎪⎪⎩⎪⎪⎨⎧⎥⎥⎥⎥⎦⎤⎢⎢⎢⎢⎣⎡---⨯+--⨯⨯=⨯⨯50)50(5050FI1111124.0111112.025.1e ee e R PD PD 3. 中小企业风险暴露()()⎪⎭⎫ ⎝⎛--⨯-⎥⎥⎥⎥⎦⎤⎢⎢⎢⎢⎣⎡---⨯+⎥⎥⎥⎥⎦⎤⎢⎢⎢⎢⎣⎡--⨯=⨯⨯273104.01111124.0111112.050505050SMES e ee eR PD PD S 为中小企业在报告期的年营业收入（单位为千万人民币），低于3千万人民币的按照3千万人民币来处理。
4. 零售风险暴露个人住房抵押贷款，R r1=0.15 合格循环零售贷款，R r2＝0.04 其他零售贷款，()⎥⎥⎥⎥⎦⎤⎢⎢⎢⎢⎣⎡---⨯+--⨯=⨯⨯35)35(353531111116.0111103.0e eeeR PD PD r （二） 计算期限调整因子（b ）()[]2ln 05478.011852.0PD b ⨯-=（三）计算信用风险暴露的资本要求（K ） 1. 非零售风险暴露()()()[]⎭⎬⎫⎩⎨⎧⨯-+⨯⨯-⨯⎥⎥⎦⎤⎢⎢⎣⎡⨯-⎪⎪⎭⎫⎝⎛⨯-+⨯-⨯=b M b LGD PD G R RPD G RN LGD K 5.215.111999.0111 2. 零售风险暴露()LGD PD G R RPD G RN LGD K ⨯-⎥⎦⎤⎢⎣⎡⨯-+⨯-⨯=999.01)(11 （四）计算信用风险暴露的风险加权资产（RWA ） RWA = K ×12.5×EAD二、已违约风险暴露的风险加权资产的计量 K ＝ Max[0,（LGD －BEEL ）] RWA = K ×12.5×EAD此处，BEEL 是指考虑经济环境、法律地位等条件下对已违约风险暴露的预期损失率的最大估计值。
银监会令第号商业银行资本管理办法试行附件
附件5：信用风险内部评级体系监管要求一、总体要求（一）商业银行采用内部评级法计量信用风险资本要求，应按照本办法要求建立内部评级体系。
内部评级体系包括对主权、金融机构和公司风险暴露（以下简称非零售风险暴露）的内部评级体系和零售风险暴露的风险分池体系。
（二）商业银行的内部评级体系应能有效识别信用风险，具备稳健的风险区分和排序能力，并准确量化风险。
内部评级体系包括以下基本要素：1．内部评级体系的治理结构，保证内部评级结果客观性和可靠性。
2．非零售风险暴露内部评级和零售风险暴露风险分池的技术标准，确保非零售风险暴露每个债务人和债项划入相应的风险级别，确保每笔零售风险暴露划入相应的资产池。
3．内部评级的流程，保证内部评级的独立性和公正性。
4．风险参数的量化，将债务人和债项的风险特征转化为违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限等风险参数。
5．IT和数据管理系统，收集和处理内部评级相关信息，为风险评估和风险参数量化提供支持。
二、内部评级体系的治理结构商业银行应根据本办法第七章要求完善治理结构，并按下列要求建立内部评级体系的治理结构：（一）商业银行应明确董事会及其授权的专门委员会、监事会、高级管理层和相关部门在内部评级体系治理结构中的职责，以及内部评级体系的报告要求。
（二）商业银行董事会承担内部评级体系管理的最终责任，并履行以下职责：1．审批内部评级体系重大政策，确保内部评级体系设计、流程、风险参数量化、信息系统和数据管理、验证和内部评级应用满足监管要求。
2．批准内部评级体系实施规划，并充分了解内部评级体系的政策和流程，确保商业银行有足够的资源用于内部评级体系的开发建设。
3．监督并确保高级管理层制定并实施必要的内部评级政策和流程。
4．每年至少对内部评级体系的有效性进行一次检查。
5．审批或授权审批涉及内部评级体系的其他重大事项。
（三）商业银行高级管理层负责组织内部评级体系的开发和运作，明确对内部评级和风险参数量化技术、运行表现以及监控措施的相关要求，制定内部评级体系设计、运作、改进、报告和评级政策，确保内部评级体系持续、有效运作。
商业银行资本管理办法(试行)
商业银行资本管理办法（试行）中国银行业监督管理委员会令2012年第1号《商业银行资本管理办法（试行）》已经中国银监会第115次主席会议通过，现予公布，自2013年1月1日起施行。
主席：尚福林二○一二年六月七日商业银行资本管理办法（试行）第一章总则第一条为加强商业银行资本监管，维护银行体系稳健运行，保护存款人利益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行。
第三条商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。
第四条商业银行应当符合本办法规定的资本充足率监管要求。
第五条本办法所称资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。
一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的一级资本与风险加权资产之间的比腹有诗书气自华率。
核心一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。
第六条商业银行应当按照本办法的规定计算并表和未并表的资本充足率。
第七条商业银行资本充足率计算应当建立在充分计提贷款损失准备等各项减值准备的基础之上。
第八条商业银行应当按照本办法建立全面风险管理架构和内部资本充足评估程序。
第九条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查，并采取相应的监管措施。
第十条商业银行应当按照本办法披露资本充足率信息。
第二章资本充足率计算和监管要求第一节资本充足率计算范围第十一条商业银行未并表资本充足率的计算范围应包括商业银行境内外所有分支机构。
并表资本充足率的计算范围应包括商业银行以及符合本办法规定的其直接或间接投资的金融机构。
商业银行及被投资金融机构共同构成银行集团。
第十二条商业银行计算并表资本充足率，应当将以下境内外被投资金融机构纳入并表范围：（一）商业银行直接或间接拥有50%以上表决权的被投资金融机构。
银监会令2012年第1号 商业银行资本管理办法(试行)附件01 资本工具合格标准
附件1：资本工具合格标准一、核心一级资本工具的合格标准（一）直接发行且实缴的。
（二）按照相关会计准则，实缴资本的数额被列为权益，并在资产负债表上单独列示和披露。
（三）发行银行或其关联机构不得提供抵押或保证，也不得通过其他安排使其在法律或经济上享有优先受偿权。
（四）没有到期日，且发行时不应造成该工具将被回购、赎回或取消的预期，法律和合同条款也不应包含产生此种预期的规定。
（五）在进入破产清算程序时，受偿顺序排在最后。
所有其他债权偿付后，对剩余资产按所发行股本比例清偿。
（六）该部分资本应首先并按比例承担绝大多数损失，在持续经营条件下，所有最高质量的资本工具都应按同一顺序等比例吸收损失。
（七）收益分配应当来自于可分配项目。
分配比例完全由银行自由裁量，不以任何形式与发行的数额挂钩，也不应设置上限，但不得超过可分配项目的数额。
（八）在任何情况下，收益分配都不是义务，且不分配不得被视为违约。
（九）不享有任何优先收益分配权，所有最高质量的资本工具的分配权都是平等的。
（十）发行银行不得直接或间接为购买该工具提供融资。
（十一）发行必须得到发行银行的股东大会，或经股东大会授权的董事会或其他人员批准。
二、其他一级资本工具的合格标准（一）发行且实缴的。
（二）按照相关会计准则，若该工具被列为负债，必须具有本金吸收损失的能力。
（三）受偿顺序排在存款人、一般债权人和次级债务之后。
（四）发行银行或其关联机构不得提供抵押或保证，也不得通过其他安排使其相对于发行银行的债权人在法律或经济上享有优先受偿权。
（五）没有到期日，并且不得含有利率跳升机制及其他赎回激励。
（六）自发行之日起，至少5年后方可由发行银行赎回，但发行银行不得形成赎回权将被行使的预期，且行使赎回权应得到银监会的事先批准。
（七）发行银行赎回其他一级资本工具，应符合以下要求：1.使用同等或更高质量的资本工具替换被赎回的工具，并且只有在收入能力具备可持续性的条件下才能实施资本工具的替换。
《商业银行资本管理办法(试行)》附件1-17
《商业银行资本管理办法（试行）》附件附件1：资本工具合格标准。
附件2：信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具。
附件3：信用风险内部评级法风险加权资产计量规则。
附件4：信用风险内部评级法风险暴露分类标准。
附件5：信用风险内部评级体系监管要求。
附件6：信用风险内部评级法风险缓释监管要求。
附件7：专业贷款风险加权资产计量规则。
附件8：交易对手信用风险加权资产计量规则。
附件9：资产证券化风险加权资产计量规则。
附件10：市场风险标准法计量规则。
附件11：市场风险内部模型法监管要求。
附件12：操作风险资本计量监管要求。
附件13：商业银行风险评估标准。
附件14：资本计量高级方法监督检查。
附件15：信息披露要求。
附件16：资本计量高级方法验证要求。
附件17：外部评级使用规范。
附件1：资本工具合格标准一、核心一级资本工具的合格标准（一）直接发行且实缴的。
（二）按照相关会计准则，实缴资本的数额被列为权益，并在资产负债表上单独列示和披露。
（三）发行银行或其关联机构不得提供抵押或保证，也不得通过其他安排使其在法律或经济上享有优先受偿权。
（四）没有到期日，且发行时不应造成该工具将被回购、赎回或取消的预期，法律和合同条款也不应包含产生此种预期的规定。
（五）在进入破产清算程序时，受偿顺序排在最后。
所有其他债权偿付后，对剩余资产按所发行股本比例清偿。
（六）该部分资本应首先并按比例承担绝大多数损失，在持续经营条件下，所有最高质量的资本工具都应按同一顺序等比例吸收损失。
（七）收益分配应当来自于可分配项目。
分配比例完全由银行自由裁量，不以任何形式与发行的数额挂钩，也不应设置上限，但不得超过可分配项目的数额。
（八）在任何情况下，收益分配都不是义务，且不分配不得被视为违约。
（九）不享有任何优先收益分配权，所有最高质量的资本工具的分配权都是平等的。
（十）发行银行不得直接或间接为购买该工具提供融资。
（十一）发行必须得到发行银行的股东大会，或经股东大会授权的董事会或其他人员批准。
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附件13：商业银行风险评估标准一、全面风险管理框架的评估（一）商业银行应当建立与其内部资本充足评估程序相互衔接和配合的完善的全面风险管理框架，维护银行的稳健运行和持续发展。
全面风险管理框架应当包括以下要素：1．有效的董事会和高级管理层监督。
2．适当的政策、程序和限额。
3．全面、及时的识别、计量、监测、缓释和控制风险。
4．良好的管理信息系统。
5．全面的内部控制。
（二）商业银行董事会和高级管理层对全面风险管理框架的有效性负首要责任，根据风险承受能力和经营战略确定风险偏好，并确保银行各项限额与风险偏好保持一致。
（三）商业银行董事会和高级管理层应当具备全面风险管理所需的知识和管理经验，熟悉主要业务条线特别是新业务领域的运营情况和主要风险，确保风险政策和控制措施有效落实。
商业银行董事会和高级管理层应当充分了解风险计量、风险加总的主要假设和局限性，确保管理决策信息充分可靠。
（四）商业银行董事会和高级管理层应当持续关注银行的风险状况，并要求风险管理部门及时报告风险集中和违反风险限额等事项。
（五）商业银行董事会和高级管理层应当清晰确定业务部门和风险管理部门的职责划分和报告路线，并确保风险管理部门的独立性。
（六）商业银行应当完善与自身发展战略、经营目标和财务状况相适应的全面风险管理政策及流程，针对主要风险设定风险限额，确保限额与资本水平、资产、收益及总体风险水平相匹配。
风险政策、流程和限额应确保实现以下目标：1．完善全行层面和单个业务条线层面的风险管理功能，确保全面及时地识别、计量、监测、缓释和控制信贷、投资、交易、证券化、表外等重要业务的风险。
2．确保风险管理流程能够充分识别主要风险暴露的经济实质，包括声誉风险和估值不确定性等。
3．各级管理层应及时掌握违反内部头寸限额情况，并根据设定程序采取措施。
4．确保对新业务、新产品的风险管理和控制。
业务开办前，应当召集风险管理、内部控制和业务条线等部门对新业务、新产品进行评估，以确保银行事先具备足够的风险管控能力。
5．建立定期评估和更新机制，确保风险政策．流程和限额的合理性。
（七）商业银行应当建立与全面风险管理相适应的管理信息系统体系，相关管理信息系统应具备以下主要功能：1．支持各业务条线的风险计量和全行风险加总。
2．识别全行范围的集中度风险，以及信用风险、市场风险、流动性风险、声誉风险等各类风险相互作用产生的风险。
3．分析各类风险缓释工具在不同市场环境的作用和效果。
4．支持全行层面的压力测试工作，评估各种压力场景对全行及主要业务条线的影响。
5．具有适当的灵活性，及时反映风险假设变化对风险评估和资本评估的影响。
（八）商业银行应当建立全面风险管理的内控机制，确保相关决策信息的准确和全行风险管理政策的有效实施。
二、信用风险、市场风险和操作风险的评估（一）商业银行应当建立完善的信用风险、市场风险和操作风险管理体系，相关要素包括但不限于：1．董事会的监督控制。
2．高级管理层的职责。
3．适当的组织架构和人员安排。
4．各类风险的管理政策、方法、程序和限额。
（二）商业银行应当评估银行账户信用风险暴露分类的标准、程序和覆盖范围，确认分类标准的合理性和合规性、标准执行的一致性，确保信用风险暴露的全覆盖、监管资本要求覆盖所有信用风险暴露。
（三）商业银行使用权重法计提信用风险监管资本的，应针对有外部评级与无外部评级的信用风险暴露，分别评估其权重法下的风险权重与潜在风险的匹配度。
若银行发现风险暴露所蕴含的风险显著高于其风险权重，尤其针对未评级风险暴露，银行在评估总体资本充足水平时应考虑更高的信用风险。
（四）商业银行应当清晰界定内部评级法覆盖的信用风险暴露的范围，并一致地执行，防止监管资本套利。
（五）商业银行应当评估内部评级体系所采用的违约、损失、经济衰退期等关键定义的合理性，掌握内部使用的关键定义与本办法关于商业银行内部评级体系对应定义规定之间的差异以及由此导致的监管资本计量结果的偏差。
（六）商业银行应当评估信用风险参数压力测试的审慎性，包括设置压力情景的合理性和相关性、压力情景与信用风险参数之间逻辑关系的严谨性等。
（七）商业银行应当评估内部评级体系验证是否达到本办法关于商业银行资本计量高级方法验证的相关要求，确保用于计算信用风险监管资本要求的风险参数的准确性和审慎性。
商业银行应当评估内部评级体系应用范围和应用程度，确保用于计算资本充足率的信用风险参数在信用风险管理中发挥重要作用。
（八）商业银行应当评估采用信用风险缓释技术可能存在的剩余信用风险。
这些风险包括：1．由于交易对手违约导致无法及时占有抵质押品。
2．由于缺乏流动性导致抵质押品难以变现。
3．保证人拒绝或延迟支付。
4．相关文档失效。
（九）商业银行应当评估信用风险缓释管理的政策、流程、估值和信息系统是否达到本办法关于商业银行信用风险缓释监管资本计量的相关要求。
（十）商业银行市场风险资本计量应当覆盖下列风险：1．交易账户利率风险和股票风险。
2．交易账户和银行账户的汇率风险和商品风险。
3．相关期权性风险。
（十一）商业银行应当清晰界定采用内部模型法和标准法计量的市场风险监管资本要求的范围，并一致地实施，防止商业银行资本套利。
（十二）采用标准法计量市场风险监管资本时，商业银行应当建立金融工具拆分标准和程序，做到期限确定合理、风险参数选择审慎，确保监管资本要求计量的审慎性。
（十三）采用内部模型法计量市场风险监管资本时，商业银行应当达到本办法关于商业银行市场风险内部模型法的相关要求；对市场风险计量模型的验证，商业银行应当达到本办法对商业银行资本计量高级方法验证的相关要求，确保商业银行用于计算市场风险监管资本要求的风险参数的准确性和审慎性。
（十四）商业银行应当根据本办法关于商业银行操作风险监管资本计量的有关要求，计量操作风险资本。
采用基本指标法或标准法计量操作风险监管资本的商业银行，与其他规模和业务相类似的银行相比，其总收入指标明显偏低或为负值，可能低估操作风险资本要求时，应当适当提高其操作风险资本。
（十五）使用高级计量法计量操作风险资本要求的商业银行，其计量模型应当持续满足本办法关于商业银行资本计量高级方法验证的相关要求。
三、其他风险和事项的评估（一）集中度风险1．集中度风险是单个风险暴露或风险暴露组合可能给银行带来重大损失或导致银行风险状况发生实质性变化的风险。
商业银行应当清楚地认识和评估单个或一组紧密关联的风险因素对银行的影响，并充分考虑不同种类风险之间的相互关联。
2．存在集中度风险的情形包括：（1）交易对手或借款人集中风险。
由于商业银行对同一个交易对手、借款人或多个风险高度相关的交易对手、借款人具有较高的风险暴露而产生的风险，例如对地方政府融资平台类的贷款。
（2）地区集中风险。
商业银行对同一地区交易对手或借款人具有较高的风险暴露而产生的风险。
（3）行业集中风险。
商业银行对同一经济、金融行业具有较高的风险暴露而产生的风险。
例如对房地产行业贷款和对铁路、公路和基础设施等的贷款。
（4）信用风险缓释工具集中风险。
商业银行由于采用单一的抵质押品、由单个担保人提供贷款担保而产生的风险。
（5）资产集中风险。
商业银行高比例持有特定资产的风险，特定资产包括贷款、债券、衍生产品、结构性产品等。
（6）表外项目集中风险。
商业银行从事对外担保、承诺所形成的集中风险。
（7）其他集中风险。
商业银行识别的其他可能给银行带来损失的单个风险暴露或风险暴露组合，例如期限偏长贷款过于集中而产生的风险。
3．商业银行应当有效识别各类集中度风险，并清楚地理解不同业务条线的类似暴露所导致的整体集中度风险。
同时应当充分考虑各类风险之间的关联产生的集中度风险。
商业银行还应当清楚地评估在经济下行和市场不具备流动性等压力市场条件下可能产生的集中度风险。
4．商业银行应当采用多种技术手段并从多个角度充分识别、计量和管理自身面临的主要集中度风险。
5．商业银行应当建立全面的集中度风险管理框架，银行的集中度风险管理框架应当至少包括：（1）书面的风险管理制度。
银行的集中度风险管理制度应当对银行面临的集中度风险做出明确的定义并规定相关的管理措施。
（2）有效的识别、计量、监测和控制集中度风险的方法。
（3）集中度风险限额管理体系。
商业银行应当根据其经营规模和业务复杂程度对集中度风险确定适当的限额，并采取有效的措施确保限额在经营管理中得到遵循。
（4）定期的集中度风险报告和审查制度。
董事会和高级管理层应当定期对集中度风险状况进行审查以确保相关风险得到有效的管理和控制。
（5）压力测试制度。
商业银行应当定期对面临的主要集中度风险进行压力测试，识别可能对银行经营带来不利影响的潜在因素，并根据压力测试结果采取相应的处置措施。
商业银行应当充分考虑压力条件下可能产生的风险集中情况。
6．商业银行应当根据自身集中度风险的评估结果，配置相应的资本以有效抵御集中度风险可能带来的损失。
鉴于不同类别集中度风险特征各异，商业银行可针对不同类别集中度风险采用不同的资本计量方法。
例如对政府融资平台贷款，可结合现金流覆盖程度计提相关资本，对中长期贷款可根据贷款期限特征计提相关资本，对房地产行业贷款可通过审慎估计行业整体平均违约趋势计提相关资本。
（二）银行账户利率风险1．商业银行应当建立与自身业务规模、性质和复杂程度相适应的银行账户利率风险的管理和评估体系，确定银行账户利率风险的资本要求并配置相应资本。
商业银行应将银行账户利率风险管理纳入全面风险管理体系，并贯穿相关业务活动。
2．商业银行应建立和完善银行账户利率风险管理的治理架构和管理信息系统；明确董事会、董事会授权的专门委员会、高级管理层和所指定的主管部门的职责；配置银行账户利率风险管理所需的人力、物力资源；制定相应的管理政策和流程；明确银行账户利率风险管理内部控制、限额管理、报告、审计等方面的原则和要求。
3．商业银行银行账户利率风险管理部门（人员）应独立于负责交易和其他业务活动的风险承担部门（人员），报告路线也应保持独立。
4．商业银行的管理信息系统应当为准确、及时、持续、充分地识别、计量、监测、控制和报告银行账户利率风险提供有效支持，其功能至少包括：（1）按设定的期限计算重新定价缺口，反映期限错配情况。
（2）分币种计算和分析主要币种业务的银行账户利率风险。
（3）定量评估银行账户利率风险对银行净利息收入和经济价值的影响情况。
（4）支持对限额政策执行情况的核查。
（5）为压力测试提供有效支持。
（6）为模型验证提供有效支持。
5．商业银行在引入新产品和开展新业务之前，应充分识别和评估潜在的银行账户利率风险，建立相应的内部审批、业务操作和风险管理程序，并获得董事会或其授权的专门委员会的批准。
6．商业银行在计量银行账户利率风险过程中，应考虑包括重新定价风险、基差风险、收益率曲线风险和期权性风险在内的重要风险的影响，以及开展主要币种业务时所面临的利率风险。