2020税收优惠政策的主要内容

2020年税收优惠政策

2020年税收优惠政策
根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第13号)、《财政部税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2020年第24号)，自2020年3月1日至2020年12月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

根据《国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2020年第5号)，增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照13号公告有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次;减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏“不含税销售额”计算公式调整为：第8栏=第7栏÷(1+征收率)。

2020年小微企业税收优惠政策汇总

2020年小微企业税收优惠政策汇总对于遭受重创的小微企业，老师加油加油把2020年小微企业可以享受的主要税收优惠政策做了一个整理，分享给大家，希望对大家今后的工作能有所帮助。

首先我们要搞清楚小微企业定义，根据财税〔2019〕13号文，小微企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

总结下来，就是同时满足“1+3”；“1”是非禁限行业，“3”是纳税额+从业人数+资产总额三个指标。

具体到各个税种，政策分别如下：一、增值税：对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人（按季纳税，季度销售额未超过30万元），免征增值税。

政策依据包括：财税[2019]13号财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知国家税务总局公告2019年第4号国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告这里的重点是按季度申报、小规模纳税人和普票。

目前，大部分小规模纳税人都是季度申报，那就可以享受季度30万增值税免征，例如公司A是季度申报的小规模纳税人，2020年一季度，1月和2月没有收入，3月收入25万，虽然单月收入超过10万，但是季度没超30万（前提是季报）就可以享受免征增值税的优惠政策。

注意1：公司A依法可以免征增值税，但并不免征企业所得税。

注意2：如果公司A为季度申报小规模纳税人，但是开具了增值税专用发票，专票虽然征收率还是3%，但是是不免征的！二、企业所得税：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

政策依据包括：财税[2019]13号财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知国家税务总局公告2019年第2号国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告简言之，年应纳税所得额不超过100万元的部分，企业所得税的征收率是5%；年应纳税所得额100～300万元的部分，企业所得税的征收率是10%；注意，是分段核算，比如您年应纳税所得额是200万，那么企业所得税税额计算是100万X5%+（200-100）X10%。

财税2020年13号公告

财税2020年13号公告尊敬的各位纳税人：根据财政部和国家税务总局的要求，我国财税政策将进行调整和优化，以应对经济形势的变化和市场环境的挑战。

特此发布2020年第13号公告，具体内容如下：一、增值税政策调整针对新冠疫情给企业生产经营带来的影响，自本公告发布之日起至2020年12月31日，对以下企业进行增值税减免:1.1 受疫情影响积极参与防控和抗疫工作的医药、医疗器械、防疫物资生产企业、物流企业等，免征增值税。

1.2 受疫情影响较大的餐饮、旅游、娱乐等服务行业企业，减按3%的简易征收率缴纳增值税。

1.3 受疫情严重影响并出现连续不及预期增长的企业，减按1%的简易征收率缴纳增值税。

二、个税政策调整根据国家发展计划委员会的确定，从2020年1月1日起，调整个人所得税起征点至标准月收入为5000元。

超过该标准的部分将按照调整后的税率进行缴纳。

三、营业税政策调整由于增值税率调整，为减轻企业负担，自2020年1月1日起，全面停征营业税。

四、企业所得税优惠措施在当前经济形势下，为促进企业发展和带动经济增长，自2020年1月1日起，对符合条件的新兴产业企业给予企业所得税优惠措施，具体如下：4.1 新兴产业企业在前5年内免征企业所得税。

4.2 从第6年开始，新兴产业企业可享受50%的企业所得税减免。

4.3 对于科技创新型企业，年度研发费用可全额扣除。

五、个体工商户纳税优惠针对个体工商户的特殊情况，自2020年1月1日起，调整个体工商户纳税优惠政策，具体如下：5.1 个体工商户的日常生活必需品、设备购置等开支可以作为扣除项目，合理降低纳税金额。

5.2 对于个体工商户进行优质服务、创新科技等方面的支出，可享受额外的税收减免和优惠。

六、税务合规奖励为鼓励企业加强税务合规管理，增加税收收入，自2020年1月1日起，推出税务合规奖励政策，具体如下：6.1 税务合规得分高于90分的企业，可享受全年1%的税收优惠。

6.2 税务合规得分高于80分的企业，可享受全年0.5%的税收优惠。

2020年一般纳税人和小规模纳税人可享受的税收优惠政策？

2020年一般纳税人和小规模纳税人可享受的税收优惠政策？在互联网经济和实体经济交替的年代，很多服务行业如雨后春笋一般冒出，而且服务行业的利润相当的高，一些企业利润高，所得税压力比较大，对于企业来说想解决这块的税收压力，高薪去做税收筹划也很难得到解决，最后一些朋友铤而走险的选择去买增值税发票来解决这块的利润这样的方式方法是不正确的，而且对于企业来说风险是非常大的，出事的企业也很多。

税收洼地的一些服务行业，服务类的个人独资企业享受核定征收，企业可以通过业务外包到个人独资企业享受这部分利润的核定。

事实上，近几年国家出台了非常多的税收优惠政策：一、比如小型微利政策，可以让企业所得税降至5%;小规模纳税人增值税减免政策，可以让企业每季度30万销售额(一年可以实现120万销售额)免税;研发费用加计扣除，则可以最高抵扣100%的企业所得税二、合理运用税收优惠政策，园区税收扶持高达90%，有效减轻企业税负选择合适的园区不但能够提高企业的实际利润，更可以优化企业的税务结构，让企业更安全的享受到政府的税收扶持和优惠政策，享受税收优惠政策显然是一种安全可靠，合理合法的筹划方式。

个人独资企业享受核定征收政策，核定方式按照五级累进制或者直接核定所得税1.2%再生资源以及煤炭，一般纳税人也可享受核定！入驻园区的企业，可享受按每月的税收返还：企业交纳的增值税、企业所得税、可享受地方留存部分40%-90%的当地政府税收返还奖励政策个人独资企业一些类型的企业可以通过注册个人独资企业进行核定征收，尤其对于那些资料残缺难以查账、成本账务难做、财务制度不健全的企业来说，采用查账征收意味个人所得税是比较高额的，入驻园区申请核定征收的话，能够大大降低企业的税负，综合税率最高在5.18%左右。

小规模个人独资企业增值税：3%个人生产经营所得税核定征收后，小规模企业0.5%-2.1%，一般纳税人0.5%-3.1%有限公司增值税、企业所得税扶持地方留存的40%-70%左右举个例子某企业18年缴纳增值税5000万元，缴纳企业所得税2000万元，入驻园区后享受税收优惠政策，园区一级财政，增值税地留50%，企业所得税地留40%，在此基础上，企业的增值税、企业所得税和个人所得税可以享受高达70%的当地政府税收返还资金扶持。

2020年税收优惠政策有哪些？

税收优惠政策有哪些2020年上半年由于疫情原因，给很多企业带来了重创，随着2020年下半年的到来，很多企业也步入了正规，调整好经营模式。

这个时候的企业也在慢慢考虑关于年底申报纳税汇算清缴的问题了，对于税收这部分很大的企业来说的话，在缴税纳税汇算清缴的时候不免又是很大一部分的支出。

湖水回来，企业都是以营利为目的，没有企业会心甘情愿的拿出自己赚的辛苦钱。

所以有的企业为了改变纳税多的这一现状，会找很多方式来合理节税，降低企业税负，最常用的方式就是税收洼地了，利用税收洼地的一些税收优惠政策来帮助企业达到安全有效的降税。

有限公司财政奖励政策通过在税收洼地注册新公司，成立分公司等形式来享受财政奖励政策，在地方留存的基础上进项梯度式财政奖励。

注册式，即不受地域的限制，外省市的也能享受本地区的财政扶持政策。

增值税：地方留存50%，财政奖励50%-85%企业所得税：地方留存40%，财政奖励50%-85%可叠加享受政策，即企业如果本身享受国家优惠政策扶持的，可叠加享受本地区税收扶持政策。

个人独资企业核定征收政策个人独资企业（即年开票额500万以下），税收洼地的个人独资企业是核定征收模式，综合税率3%左右，增值税1%，附加税0.06%，个人生产经营所得税核定开票额的10%再根据五级累进制表格进行核定，税率为0.5%-2.1%。

自然人代开发票个人生产经营所得税的自然人代开服务，综合税率2.5%，轻松解决自然人开票烦恼，同时解决企业所得税压力。

自然人代开主要适用服务业，例如现代服务、劳务服务、设计服务、生活服务等等，还有一些常用材料类也是可以的。

具体开票品目根据实际业务优势：享受核定所得税政策，综合税率2.5%，税率低；即时开具发票跟出具完税证明，效率高，一次性综合服务，方便省心。

下文为2020年新发布的税收优惠政策2020年最新税收优惠政策，在2019年的基础之上，对总部经济招商模式的有限公司及个人独资、个体工商户的政策基本无变动。

2020年小微企业增值税优惠政策

2020年小微企业增值税优惠政策众创宝财税把2020年小微企业可以享受的主要税收优惠政策做了一个整理，分享给大家，希望对大家今后的工作能有所帮助。

小微企业定义根据财税〔2019〕13号文，小微企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

总结下来，就是同时满足“1+3”；“1”是非禁限行业，“3”是纳税额+从业人数+资产总额三个指标。

具体到各个税种，政策分别如下：一、增值税：对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人（按季纳税，季度销售额未超过30万元），免征增值税。

政策依据包括：财税[2019]13号财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知国家税务总局公告2019年第4号国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告这里的重点是按季度申报、小规模纳税人和普票。

目前，大部分小规模纳税人都是季度申报，那就可以享受季度30万增值税免征，例如公司A是季度申报的小规模纳税人，2020年一季度，1月和2月没有收入，3月收入25万，虽然单月收入超过10万，但是季度没超30万（前提是季报）就可以享受免征增值税的优惠政策。

注意1：公司A依法可以免征增值税，但并不免征企业所得税。

注意2：如果公司A为季度申报小规模纳税人，但是开具了增值税专用发票，专票虽然征收率还是3%，但是是不免征的！二、企业所得税：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2020年税收优惠政策

2020年税收优惠政策01增值税1、对月销售总额10万元下列(含本数)的所得税小规模纳税人，增值税免税。

按季申报的增值税小规模纳税人，季度销售额不超过30万元时在办理增值税纳税申报时，将销售额填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”（若登记注册类型为个体工商户，则应填写在第11栏“未达起征点销售额”），如果没有其他免税项目，无需填报《增值税减免税申报明细表》。

2、除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

02企业所得税1、对小型微利公司年应缴税收入额不超过100万元的一部分，减征25%计入应缴税收入额，按20%的征收率缴纳所得税；对年应缴税收入额超出100万元但不超过300万元的部分，减征50%计入应缴税收入额，按20%的征收率缴纳所得税。

2、小型微利企业缓缴2020年企业所得税的政策是如何规定的？答：2020年5月1日至2020年12月31日，小型微利企业在2020年剩余申报期按规定办理预缴申报后，可以暂缓缴纳当期的企业所得税，延迟至2021年首个申报期内一并缴纳。

3、小型微利企业如何申请缓缴企业所得税？答：无需提交申请。

小型微利企业在2020年剩余申报期预缴申报时，通过填写预缴纳税申报表相关行次，即可享受小型微利企业所得税延缓缴纳政策。

4、企业提高职工公共福利支出可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出，例如免费为职工提供宿舍（公寓）；免费提供交通便利；提供职工免费用餐等等。

企业替员工个人支付这些支出，企业可以把这些支出作为费用减少企业所得税应纳税所得额，个人在实际工资水平未下降的情况下，减少了部分应由个人负担的税款，可谓企业个人双受益。

5、利用年终奖实现避税税法规定，实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按纳税人取得的全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。

2020年一般纳税人税收优惠政策内容

2020年一般纳税人税收优惠政策内容1、定量标准——经营规模(1)从事生产货物或提供应税劳务，或以其为主兼营货物批发或零售的纳税人(适用50%的标准)年应税销售额≥50万元，一般纳税人<50万元，小规模纳税人(2)从事货物批发或零售的纳税人年应税销售额≥80万元，一般纳税人<80万元，小规模纳税人(3)应税服务年销售额标准应税服务年销售额标准为500万元(不含税销售额)纳税人同时兼有增值税应税货物、劳务，以及应税服务销售额时，如何确定?假设某商业批发企业兼营应税服务项目，有下列情形：批发零售年销售额85万元，应税服务销售额400万元，由于应税货物达到85万，认定为一般纳税人;批发零售年销售额70万元，应税服务销售额505万元，由于应税服务年销售额达到505万，认定为一般纳税人;批发零售业务年销售额70万元，应税服务年销售额450万元，合计520万元，虽然合计金额超过80万及500万标准，但由于应税货物及劳务年销售额未超过80万，应税服务年销售额未超过500万，不应认定为一般纳税人。

(2)年应税销售额未超过标准以及新开业的纳税人，有固定的经营场所，会计核算健全，能准确提供销项税额、进项税额的可认定为一般纳税人。

3、《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》：自2012年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

4、《关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》：自2013年8月1日起，对小规模纳税人中月销售额、营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税和营业税。

6、《关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》免征小微企业增值税和营业税的标的销售额和营业额提高到“2万元至3万元”。

个人所得税税率新规定新税法规定主要对四个方面进行了修订：1、工薪所得扣除标准提高到3500元。

企业所得税优惠政策2020

企业所得税优惠政策2020无论是增值税中的小型企业、微型企业，还是所得税的小型微利企业，其税收政策优惠随着时间的变化而不断变化，这个变化反映了国家进一步对小微企业的支持力度和放管服改革的深度。

一、目前小微企业增值税优惠政策1、最新文件规定。

《国家税务总局关于小微企业免征增值税有关问题的公告》规定，增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工、修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额。

增值税小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元，销售服务、无形资产月销售额不超过3万元的，自xx年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

2、优惠政策沿革。

财税[xx]52号规定，自xx年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税;对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税。

国家税务总局公告xx年第57号规定，A、增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。

其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。

B、增值税小规模纳税人兼营营业税应税项目的，应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额，月销售额不超过3万元的，免征增值税;月营业额不超过3万元的，免征营业税。

C、增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元的，当期因代开增值税专用发票已经缴纳的税款，在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。

财税[xx]76号规定，为支持小微企业发展，自xx年1月1日至2020年12月31日，继续对月销售额2万元至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。

财税[xx]77号规定，为进一步加大对小微企业的支持力度，推动缓解融资难、融资贵，现将有关税收政策通知如下：A、自xx年12月1日至xx年12月31日，对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。

2020年出台最新税收优惠政策

2020年出台最新税收优惠政策2020年针对企业享受税收优惠政策如下：一、有限公司可享受的税收优惠政策注：有限公司指：企业新成立的有限公司、分公司或是子公司均可享受企业增值税：企业增值税可享受地方留存50%——70%（地方留存为50%），增值税可享受增值税总纳税额的25%——35税收奖励企业所得税：企业所得税可享受地方留存50%——70%（地方留存为40%），企业所得税可享受所得税总纳税额的20%——28%税收奖励注：纳税大户，一事一议！二、个人独资企业及个体工商户的税收优惠政策注：个人独资企业是有限公司和个体工商户之间的一种公司，也是公司性质的，与有限公司纳税税种有一些出入。

有限公司税种：企业增值税、企业所得税及附加税；个人独资企业税种为：增值税、个人所得税及附加税针对个人独资企业2020年目前重庆有三个经济开发区延续去年的核定征收1.重庆主城区个人独资企业核定征收：增值税3%，附加税0.18%，个税核定1.2%，综合税率4.68%2.重庆区县个人独资企业核定征收：增值税3%，附加税0.18%，个税核定0.9%，综合税率4.08%3.重庆区县工业园区个人独资核定征收，增值税3%，附加税0.18%，个税核定按照行业利润率10%进行核定，对应五级累进制进行纳税。

注：对应个体工商户的核定办法如上述一致。

三、办理细则1行业几乎无限制。

提供一站式后期服务。

2办理时间快，一周内出执照，税务报道三天后可领发票。

3个人独资企业可以核定。

三类医疗器械可做，只需要法人质量管理员到场即可。

四、（经办人:I8g）办理（g6zg）流程（3588 黄老师）1.核名：企业需提供法人身份证扫描件、法人基本信息、需注册企业的基本类型及信息（全部需要企业提供）2.执照：企业核名后，工商资料做好后需法人签字递交（企业只需要法人签字即可）3.三章：工商执照出后，刻财务章、发票章及公章4.企业注册电子税务局（需法人本人视频认证）5.个人独资企业需要核定税种6.银行开户（法人可本人到场或可选择代办，需要收取代办费用）7.申领发票。

2020年小规模纳税人税收优惠政策有哪些

2020年小规模纳税人税收优惠政策有哪些？
财税[2019]13号财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

财税〔2019〕13号文件中，进一步支持小微企业发展，现就实施小微企业普惠性税收减免政策有关事项通知如下：
一、对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。

二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

另外，国务院常务会议再推减税措施，小微企业、个体、其他个人增值税起征点提到10万。

2020年度税收优惠政策有哪些？

2020年度税收优惠政策有哪些？任何一个企业的运转都离不开“税”这个字。

2019年是中国涂料行业受环保安全影响最大的一年，也是产业集中度提升、深度调整转型的一年。

本来就感觉“太难过了”的中小涂料企业在年初始料未及的疫情影响下，几乎停滞不前。

开不了工没有业务和现金流的情况下仍然需要支付大笔房租、员工工资等。

在这个大环境下，一系列支持企业复工复产的税收政策相继出台。

2020年4月7日，国家税务总局与中国银保监会联合发布《关于发挥“银税互动”作用助力小微企业复工复产的通知》，要求在已实施“银税互动”支持政策框架下，针对疫情期间小微企业迫切的资金需求，加大税收信用贷款支持力度，努力帮助小微企业复工复产渡过难关。

自2015年推出以来为广大守信纳税企业获得银行融资发挥了积极作用。

具体做法是：税务部门将企业的纳税信用推送给银行，在依法合规和企业授权的情况下，将企业的部分纳税信息提交给银行。

银行利用这些信息，优化信贷的模型，为守信小微企业提供税收信用的贷款。

银税互动可精准对接企业的需求，诚信纳税企业有融资需求，银行就能精准对接。

借助企业的纳税信息发放免抵押、免担保的信用贷款。

同时，“银税互动”可以在线上实现数据直联，客户可以通过线上申请、线上办贷。

企业提出申请，如果符合条件，最快几分钟就可以拿到贷款。

银税互动受惠范围是：纳税信用A级、B级和M级的企业均可申请信用贷款。

湖北等受疫情影响严重的地区，可逐步将申请范围扩大至纳税信用C级企业。

申请银税互动的方法：企业可通过银行网点、网上银行来查询适合自身的信贷产品并提出申请，部分地区的税务部门也提供了电子税务局的申请渠道，有贷款意愿的企业可向当地的银行和税务部门进行咨询。

对于受疫情影响而逾期申报或者逾期报送相关资料的纳税人可免于行政处罚，相关记录也不纳入纳税信用评价，不会影响到纳税人享受银税互动的贷款红利。

继阶段性减免企业社保费、银税互动助力企业贷款等政策后，小微企业和个体工商户又可以享受一项新的减税降费优惠政策。

高新技术企业税收优惠2020

高新技术企业政策是很多企业关心的，那么高新技术企业在税收方面能给公司带来哪些优惠和福利呢？下面就带你来了解一下，2020年高新技术企业有哪些最新的税收优惠政策。

1、所得税率优惠。

高新技术企业享受15%的优惠所得税率，相当于在原来25%的基础上降低了40%。

2、人才安居奖励补贴。

3、高新技术企业符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税。

一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。

4、高新技术企业固定资产加速折旧。

允许加速折旧的固定资产包括：1、由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产；2、常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。

采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于本条例第六十条规定折旧年限的60%；采取加速折旧方法的，可以采取双倍余额递减法或者年数总和法。

5、研发费用加计扣除。

企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照企业研究开发费用的75%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%摊销。

6、取得国家高新技术企业证书后可享受各区相应认定补贴。

7、进入高新区股份代办系统进行股份报价转让的高新技术企业，予以最高180万元资助。

8、高新企业认定是新三板上市的必备条件，优先批准符合上市条件的股份制高新技术企业股票上市。

9、高新技术企业认定是申请各级相关政府资金的必备条件之一。

10、高新技术企业认定将有效地提高企业的科技研发管理水平，重视科技研发，提高企业核心竞争力，能为企业在市场竞争中提供有力的资质，极大地提升企业品牌形象，无论是广告宣传还是产品招投标工程，都将有非常大的帮助。

11、高新技术企业对于任何企业都是一个难得的国家级的资质认证，对依靠科技立身的企业更是不可或缺的硬招牌，其品牌影响力仅次于中国名牌产品、中国驰名商标、国家免检产品。

知萃知识产权成立于2015年，已服务商业客户数量超过1000家，商标注册成功案例过5000+件；商标交易数量超过1000+件。

2020年税收减免优惠政策

近年来，国家不断加大对企业的税收减免扶持力度，出台了一系列的减税降费措施。

尤其是马上到2020年了，对于企业来说会有很多的减免政策，接下来就为大家详细的讲解一下，希望对大家有所帮助。

一、小规模纳税人月销售额10万以下免征增值税。

自2019年1月1日至2021年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

二、生产、生活性服务业纳税人进项税额加计抵减10%。

自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。

三、企业集团内单位之间资金无偿借贷免征增值税。

自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值。

四、符合条件的扶贫捐赠免征增值税。

自2019年1月1日至2022年12月31日，对单位或者个体工商户将自产、委托加工或购买的货物通过公益性社会组织、县级及以上人民政府及其组成部门和直属机构，或直接无偿捐赠给目标脱贫地区的单位和个人，免征增值税。

在政策执行期限内，目标脱贫地区实现脱贫的，可继续适用上述政策。

五、扶持自主就业退役士兵创业就业增值税优惠政策。

自2019年1月1日至2021年12月31日，自主就业退役士兵从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月，下同）内按每户每年12000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。

限额标准最高可上浮20%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体限额标准。

六、社区养老托育家政服务收入免征增值税。

自2019年6月1日至2025年12月31日，为社区提供养老、托育、家政等服务的机构，提供社区养老、托育、家政服务取得的收入，免征增值税。

七、供热企业采暖费收入免征增值税。

自2019年1月1日至2020年供暖期结束，对供热企业向居民个人（以下称居民）供热取得的采暖费收入免征增值税。

2020企业所得税税收优惠政策

2020企业所得税税收优惠政策税收优惠的基本原则按照税收优惠适用对象的不同，税收优惠可分为“区域性”税收优惠和“行业性”(或“产业性”)税收优惠。

此前在相当长的一段时间内(特别是2008年新的企业所得税法实施以前)企业可获得的主要税收优惠种类一直处于这两大类并行的态势。

前者主要有经济特区税收优惠、西部大开发税收优惠、保税区、高新区税收优惠等;后者则有高科技产业、软件行业、再生资源等行业性税收优惠等。

多种优惠政策是可以交叉的，同一纳税人可能同时满足多个税收优惠的条件，如所得税，增值税，营业税等，而各个税种有可能包含多种税收优惠，纳税人需全局性考虑。

税收优惠立法如果企业过于依赖税收优惠以外的筹划方式，可能导致被税务机关认定为避税的严重后果，不仅需要补缴税款，承担高达每日万分之五的税收滞纳金，还可能面临50%-300%的税收罚款。

一、免征与减征优惠(一)从事农、林、牧、渔业项目的所得(二)从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

企业承包经营、承包建设和内部自建自用本条规定的项目，不得享受本条规定的企业所得税优惠。

(三)从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得(四)符合条件的技术转让所得企业所得税法所称符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税，是指一个纳税年度内，居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分，免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税。

二、高新技术企业优惠国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的所得税税率征收企业所得税。

三、小型微利企业优惠小型微利企业减按20%的所得税税率征收企业所得税。

2020年关于小规模纳税人最新税收优惠政策

2020年关于小规模纳税人最新税收优惠政策一、对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。

二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

满足条件：是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

小微企业、个体、其他个人增值税起征点提到10万。

一是大幅放宽可享受企业所得税优惠的小型微利企业标准，同时加大所得税优惠力度，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分，分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%。

调整后优惠政策将覆盖95%以上的纳税企业，其中98%为民营企业。

二是对主要包括小微企业、个体工商户和其他个人的小规模纳税人，将增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元。

三是允许各省(区、市)政府对增值税小规模纳税人，在50%幅度内减征资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税等地方税种及教育费附加、地方教育附加。

四是扩展投资初创科技型企业享受优惠政策的范围，使投向这类企业的创投企业和天使投资个人有更多税收优惠。

五是为弥补因大规模减税降费形成的地方财力缺口，中央财政将加大对地方一般性转移支付。

上述减税政策自2019年1月1日开始实施，期限暂定三年，预计每年可再为小微企业减负约2000亿元。

所以这些政策也为创业者提供了良好的政策支撑。

除此之外个人独资企业，个体工商户还可以申请核定征收。

核定行业利润率的10%，就好比今年销售额400万，税务认定这个行业利润率是10%，那么就按照40万的利润缴个税。

2020年江苏税收优惠政策详解

2020年江苏税收优惠政策详解
一入税收，深似海！在如今这个大环境下，企业的各种税负也是杂乱无章，非常之沉重！并且税收政策也是不稳定的，企业在选择园区入驻的时候，也是在多方面的考虑。

小编所在的园区，有江苏和重庆，均为总部经济招商，无需企业实体入驻，即可享受税收优惠政策，具体如下：
1.一般纳税人
如果企业在税收洼地中成立一般纳税人有限公司，可以享受当地税收扶持（地方留存30%—70%的财政奖励），这种方式可以帮助企业解决增值税过高的问题。

纳税大户，一事一议，政策更优，安全有保障！
2.小规模纳税人
小规模纳税人可以在园区中成立个人独资或者个体工商户，或者是小规模有限公司。

申请核定征收，核定征收分为定额核定和定率核定，在小编所在的园区中，定额核定的有1.2%，1.5%；定率核定的就是行业利润率10%按照五级累进制来核定，总的来说加上3%的增值税、0.18%的附加税，综合税负是不超过6%！
例：某商贸公司，年纯利润为800万，如果该企业将其中的500万销售额成立了一个个人独资入驻到税收园区中，那么缴纳的税如下：
个人独资：500万×0.06=30万
剩下的：
增值税300万÷1.13×0.13=34.51万
所得税300万÷1.13×0.25=66.37万
后面的附加税和分红税小编就不为大家计算了，这么一对比看，500万缴纳的税比300万缴纳的税还少，由此可见，通过税收筹划后（I5OB66），（3O556梁）为企业节约的税负高达90%以上，政策真的很优！更多优惠政策可关注《不负青春不负税》！。

2020企业所得税新政策

2020企业所得税新政策引言2020年，随着经济发展和税收改革的不断推进，中国企业所得税政策也迎来了新的变化。

本文将介绍2020年企业所得税新政策的主要内容，以及对企业税负和营商环境的影响。

一、税率调整根据最新的企业所得税法修改，2020年的企业所得税税率将适当下调。

从今年开始，企业所得税税率分为三档：15%，25%和35%。

其中，对小型微利企业，即年应纳税所得额在100万元以下的微利企业，税率将保持在15%。

对于其他企业，税率在25%至35%之间浮动。

二、减税优惠政策为了进一步支持企业发展，2020年的企业所得税新政策还引入了一系列减税优惠政策。

1. 创新型企业税收优惠为鼓励企业创新，新的税收政策对创新型企业实施了优惠政策。

符合创新型企业条件的社会组织和企业，在适用税率时，可按照规定的比例减征企业所得税。

2. 每年季度缴税政策为了减轻企业负担，企业可以根据自身情况选择按年度或按季度缴纳企业所得税。

按季度缴税可以有效帮助企业在财务上更好地规划和管理，并减轻企业的经营压力。

3. 暂行规定优惠政策暂行规定优惠政策是新的企业所得税政策中的一大亮点。

根据最新规定，符合条件的企业可以根据一定的比例减征企业所得税。

这项政策旨在鼓励企业更加注重创新、技术改造和研发投入，促进经济发展和科技进步。

三、税收优惠申请企业需要主动申请相应的税收优惠政策。

对于符合减税条件的企业，可以向税务局提出申请，提交相应的材料和证明文件，以享受相应的税收优惠政策。

企业需要确保申请资料的准确性和完整性，并按时提交。

四、合规管理的要求加强随着税收政策的调整与优化，对企业的合规管理要求也进行了加强。

企业需要更加注重内部管理，完善财务制度和税务核算，保持企业财务的真实、准确和合规性。

五、影响和展望2020年企业所得税新政策的实施对企业的税负和营商环境将产生重要影响。

降低的税率和减税优惠将减轻企业的负担，提升企业的盈利能力和竞争力。

减税优惠政策为创新型和创业型企业提供更大的发展空间，促进科技创新和经济转型升级。

小型微利企业所得税优惠政策2020

为配合财政部业务，国家税务总局下发了《关于小型营利企业和个体工商户2020年缓缴所得税有关事项的通知》（以下简称《通知》）。

解释如下：一、公告制定背景为贯彻落实党中央、国务院的决定和部署，进一步鼓励小型营利企业和个体工商户恢复生产，缓解经营资金压力，并加大力度帮助企业渡过难关，国家税务总局发布公告，明确小型营利性企业和个体工商户可以暂缓缴纳所得税。

二、《公告》内容解读（一）小型微利企业所得税延缓缴纳政策1.明确小型微利企业所得税延缓缴纳政策的适用范围。

无论实行查账征收方式还是核定征收方式的企业，只要符合小型微利企业条件，均可以享受企业所得税延缓缴纳政策。

2.明确预缴申报时小型微利企业的判断方法。

根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019年第2号）规定，自2019年度起，在预缴企业所得税时，企业可直接按当年度截至本期末的资产总额、从业人数、应纳税所得额等情况判断是否为小型微利企业。

小型微利企业享受企业所得税延缓缴纳政策时，仍然沿用上述判断方法。

预缴申报时符合小型微利企业条件的企业，既可以享受小型微利企业普惠性所得税减免政策，也可以同时享受企业所得税延缓缴纳政策。

3.明确小型微利企业所得税延缓缴纳政策的时间要求。

小型微利企业在2020年剩余申报期完成预缴申报后，可暂不缴纳当期的企业所得税款，延迟至2021年首个申报期内一并缴纳。

4.明确享受小型微利企业所得税延缓缴纳政策的办理方式。

为减轻纳税人办税负担，便利纳税人操作，小型微利企业所得税延缓缴纳政策采用“自行判别、申报享受”的办理方式。

企业根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合小型微利企业的条件，并自主选择是否享受延缓缴纳政策。

符合条件且选择享受延缓缴纳政策的小型微利企业，自行计算延缓缴纳税额，并通过填报企业所得税预缴纳税申报表享受延缓缴纳政策。

（二）个体工商户所得税延缓缴纳政策一是个体工商户延缓缴纳个人所得税政策的享受范围。

2020年税收优惠政策详解

2020年税收优惠政策详解适合人群：企业主管高管股东高收入个人一、什么是是税收优惠政策税收优惠政策（177+）是指税法(4991+)对特定(6744+刘）纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。

比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。

在西部大开发和少数民族地区优惠政策下，税收优惠政策已经存在长达19年，税收优惠政策实施地主要拥有加大建设资金投入力度；加大金融信贷支持；大力改善投资软环境；实行税收优惠政策；实行土地使用优惠政策；实行矿产资源优惠政策；运用价格和收费机制进行调节；扩大外商投资领域。

二、总部经济招商税收优惠政策总部经济招商是目前最稳定、安全的税收优惠政策，总部经济招商一般分为实体招商和注册是招商两种。

实体招商：企业可以整体入驻，人员、业务都可以在新园区成立，企业直接进行正常办公，纳税，并且可以享受到免租政策以及税收优惠。

注册式招商：企业享受注册式招商税收优惠，不需要人员入驻，可以享受异地办公。

三、税收优惠政策方案简介目前总部经济招商税收优惠政策主要分为三大政策：1.个人独资核定征收政策：无论小规模纳税人还是一般纳税人，都可以在税收优惠园区内享受到个人独资企业核定征收政策。

个人独资核定征收政策，综合税率仅3%左右，增值税按1%征收、个人所得税0.5%-2.1%，附加税0.06%。

优势：股东灵活提取利润、不再承担企业所得税、股东分红所得。

适用群体：高收入人群、企业高管、网红名人、高收入技术人才、注意：园区可出具核定征收表、以及税收缴款书。

2.有限公司财政返还政策：增值税扶持：按照地方留存50%的60%到85%进行奖励扶持；企业所得税扶持：按照地方留存40%的60%到80%进行奖励扶持。

注：纳税大户一事一议！注意：全国只有少数政府直属招商平台拥有全额地方留存！税收优惠返还周期：企业当月纳税，次月进行财政返还。

对比其他非直属招商园区：平台仅半年或满一年后再进行返还，且收取高额服务费，企业资金流动效率变低，返还周期过程风险增大！3.园区个人代征优惠政策：面向需要增值税发票的经验者、独立个人、自由职业者；园区个人代征具有政策稳定、安全、可靠、提供完税证明等特点；园区个人代征优惠政策具体流程：1. 税率为2.5%（包含增值税，附加税，个人生产经营所得税和服务费）；2. 平台出具服务协议；3. 提供完善证明（税收缴款书）；4. 出具增值税票据为普票；5. 年龄要求20岁到60岁；6. 每人每年限额500万，且仅能开具6次；四、入驻园区后获得税收优惠政策优势1.解决企业发票、成本问题，节约人力资源。