会计信息化实用教程第三章n
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会计信息系统实务操作教程
会计信息系统实务操作教程
会计报表的编制 进行多方位的财务分析
会计信息系统实务操作教程
会计信息系统实务操作教程
会计报表的编制
2
设计合适的报表格式
5
引入自定义的报表
3
编辑报表的内容和公式
6
会计报表的查询和打印
1
创建新的会计报表
4
系统预设报表的运用
会计报表的编制
图8-1 新建报表
会计信息系统实务操作教程
会计报表的编制
会计信息系统实务操作教程
设计合适的报表格式
4．表属性
在【页眉页脚】标签卡中，系统 提供了预设的页眉和页脚列表， 可以从列表中直接选择。在【页 眉页脚（Y）】列表框中直接选择 一个页眉页脚，在下面的下拉列 表框中则列出了所选页眉页脚的 预定义类型，如图8-9.
图8-9 选择页眉页脚的预定义类型
用户可以将自定义报表添加到重算方案报表列表中,然后在“重算参数”选项区域中设置相关的重算参数,并在“方案名称”文本框中输入此重算方案的名称.单击【保存（S）】将该方案保存到系统中.
会计报表的编制
会计信息系统实务操作教程
编辑报表的内容和公式
8．报表计算
在【报表重算方案】对话框中单击【新建上报报表方案】,系统显示【上报报表重算方案】对话框如图8-28.用户可将上报报表添加到方案报表列表中,然后在“重算参数”选项区域中设置币别、年度、月份、日期等选项,并在“方案名称”文本框中输入此重算方案的名称.
图8-28 设置上报报表重算方案
会计报表的编制
图8-30 设置报表分析条件
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报表分析
编辑报表的内容和公式 执行【工具（T）】→【报表分析】命令项,则系统显示如图8-30的【报表分析】对话框.
会计报表的编制 进行多方位的财务分析
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会计报表的编制
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设计合适的报表格式
5
引入自定义的报表
3
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6
会计报表的查询和打印
1
创建新的会计报表
4
系统预设报表的运用
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4．表属性
在【页眉页脚】标签卡中，系统 提供了预设的页眉和页脚列表， 可以从列表中直接选择。在【页 眉页脚（Y）】列表框中直接选择 一个页眉页脚，在下面的下拉列 表框中则列出了所选页眉页脚的 预定义类型，如图8-9.
图8-9 选择页眉页脚的预定义类型
用户可以将自定义报表添加到重算方案报表列表中,然后在“重算参数”选项区域中设置相关的重算参数,并在“方案名称”文本框中输入此重算方案的名称.单击【保存（S）】将该方案保存到系统中.
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8．报表计算
在【报表重算方案】对话框中单击【新建上报报表方案】,系统显示【上报报表重算方案】对话框如图8-28.用户可将上报报表添加到方案报表列表中,然后在“重算参数”选项区域中设置币别、年度、月份、日期等选项,并在“方案名称”文本框中输入此重算方案的名称.
图8-28 设置上报报表重算方案
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编辑报表的内容和公式 执行【工具（T）】→【报表分析】命令项,则系统显示如图8-30的【报表分析】对话框.
会计信息化教学(精选)
实时性
能够实时反映企业的财务状况和经营成果 ，提供及时的信息支持。
会计信息系统组成要素
硬件
包括计算机、打印机、 扫描仪等设备，用于数 据的输入、输出和存储 。
软件
包括操作系统、数据库 管理系统、会计软件等 ，用于数据的处理、分 析和报告。
数据
包括会计信息、业务数 据等，是会计信息系统 的核心。
人员
02 会计信息系统基础
会计信息系统概念与特点
概念
会计信息系统是一种基于计算机技术的信 息处理系统，用于收集、处理、存储和传 输会计信息，以辅助企业决策和管理。
集成性
与其他企业管理系统集成，实现信息的共 享和交互。
自动化
通过预设的程序和规则，自动完成数据的 收集、处理、分析和报告。
准确性
通过计算机的高速运算和精确处理，确保 会计信息的准确性和可靠性。
结合具体案例和实践经验，分享会计信息化的实 际应用和解决方案，增强学生的实践能力和问题 解决能力。
学生自我评价报告
学习成果展示
学生可以通过撰写论文、制作报告等形式，展示自己在会计信息 化领域的学习成果和心得体会。
技能水平自评
学生可以对自己的会计信息化技能水平进行自评，包括理论知识 掌握程度、实践操作能力等方面。
数据传输
通过网络或其他通信 手段，将数据传输给 相关部门或人员，实 现信息的共享和交互 。
信息输出
将处理后的数据以报 表、图形等形式输出 ，供决策者使用。
03 会计软件操作实务
常见会计软件介绍与比较
01
02
03
04
05
用友U8
金蝶KIS
浪潮GS
SAP ERP
Oracle EBusiness Suite
管理会计实用教程第三章变动成本法
第3章 变动成本法
3.1 变动成本法概述 3.2 变动成本法与完全成本法的比
较
3.3 变动成本法的优缺点及该法在
实践中的应用
学习目标
通过本章的学习，要求了解变动成本法的 理论依据及变动成本法和全部成本法的具 体应用；掌握变动成本法和全部成本法计 算损益的过程；通过变动成本法和全部成 本法的比较，理解变动成本法的优点及局 限性。
3.1 变动成本法概述
变动成本法
是指在产品成本的计 算上，只包括产品生产过 程中所消耗的直接材料、 直接人工和制造费用中的 变动性部分，而不包括制 造费用中的固定性部分。 制造费用中的固定性部分 被视为期间成本而从相应 期间的收入中全部扣除。
其特点是：
（1）以成本性态分析为基础计算 产品成本。变动成本法将产品的制造 成本按成本性态划分为变动性制造费 用和固定性制造费用两部分，认为只 有变动性制造费用才构成产品成本， 而固定性制造费用应作为期间成本处
为了较全面地说明变动成本法与完全成本法对 损益的影响，再举一下两种情况进行分析。
1．连续各期产量相同而销量不同
例3-4 假设某企业从事单一产品生产，连续3 年的产量均为500件，而3年的销售量分别为 500件、400件和600件，单位产品售价为120 元，管理费用与销售费用年度总额为16 000元 ，且全部为固定成本。与产品成本计算有关的 数据:单位产品变动成本(包括直接材料、直接 人工和变动性制造费用)为50元，固定性制造 费用为10 000元(完全成本法下每件产品分摊 20元，即10000/500)。
2．连续各期销量相同而产量不同。
例3-5 仍假设该企业从事单一产品生产，连续 3年的销量均为500件，而3年的产量分别为 500件、600件和400件。其他条件与前例相同
3.1 变动成本法概述 3.2 变动成本法与完全成本法的比
较
3.3 变动成本法的优缺点及该法在
实践中的应用
学习目标
通过本章的学习，要求了解变动成本法的 理论依据及变动成本法和全部成本法的具 体应用；掌握变动成本法和全部成本法计 算损益的过程；通过变动成本法和全部成 本法的比较，理解变动成本法的优点及局 限性。
3.1 变动成本法概述
变动成本法
是指在产品成本的计 算上，只包括产品生产过 程中所消耗的直接材料、 直接人工和制造费用中的 变动性部分，而不包括制 造费用中的固定性部分。 制造费用中的固定性部分 被视为期间成本而从相应 期间的收入中全部扣除。
其特点是：
（1）以成本性态分析为基础计算 产品成本。变动成本法将产品的制造 成本按成本性态划分为变动性制造费 用和固定性制造费用两部分，认为只 有变动性制造费用才构成产品成本， 而固定性制造费用应作为期间成本处
为了较全面地说明变动成本法与完全成本法对 损益的影响，再举一下两种情况进行分析。
1．连续各期产量相同而销量不同
例3-4 假设某企业从事单一产品生产，连续3 年的产量均为500件，而3年的销售量分别为 500件、400件和600件，单位产品售价为120 元，管理费用与销售费用年度总额为16 000元 ，且全部为固定成本。与产品成本计算有关的 数据:单位产品变动成本(包括直接材料、直接 人工和变动性制造费用)为50元，固定性制造 费用为10 000元(完全成本法下每件产品分摊 20元，即10000/500)。
2．连续各期销量相同而产量不同。
例3-5 仍假设该企业从事单一产品生产，连续 3年的销量均为500件，而3年的产量分别为 500件、600件和400件。其他条件与前例相同
会计信息化实训教程
会计信息化实训教程会计信息化的发展已经成为当今时代的趋势，信息化对于企业的管理和发展具有重要意义。
因此，会计信息化实训成为各高校会计专业的必修课程。
本文将介绍会计信息化实训教程的主要内容和重要性。
一、会计信息化实训教程的主要内容1. 会计软件的基础操作会计软件是会计信息化的基础，因此，学生需要了解会计软件的基本操作，包括建账、记账、报表制作等。
2. 会计信息系统的设计与实现会计信息系统是企业信息化的核心，学生需要学习会计信息系统的设计与实现，包括需求分析、数据库设计、界面设计等。
3. 数据库管理数据库管理是会计信息化实训教程的重要内容之一，学生需要掌握数据库的建立、备份、恢复、维护等技能。
4. 信息安全管理信息安全是企业信息化的重要保障，学生需要学习信息安全的基本概念、技术和管理方法，了解信息安全风险的评估和防范。
5. 企业信息化实践案例分析为了更好地理解会计信息化的应用和实践，学生需要学习企业信息化实践案例分析，了解企业信息化的成功案例和失败案例。
二、会计信息化实训教程的重要性1. 增强学生的信息化意识会计信息化实训教程可以帮助学生了解信息化的基本概念和技术，增强学生的信息化意识，提高其信息化素养。
2. 培养学生的实践能力会计信息化实训教程可以帮助学生掌握会计软件的基本操作和会计信息系统的设计与实现，提高学生的实践能力。
3. 增强学生的竞争力随着信息化的发展，企业对于信息化人才的需求越来越高，学生通过学习会计信息化实训可以增强自己的竞争力，提高就业能力。
4. 促进学术研究的发展会计信息化实训教程可以促进学术研究的发展，为会计信息化领域的研究提供实践基础和案例支撑。
会计信息化实训教程是会计专业学生不可或缺的课程之一，其重要性不言而喻。
学生需要积极参与实训课程，掌握相关技能和知识，为未来的职业发展打下坚实的基础。
会计信息化应用教程(畅捷通T3-企业管理信息化软件教育专版)系统管理
账套的建立-账套信息
本币代码：必须录入 本币名称：日常进行会计核算的主 要币种，必须要进行设置（默认为 人民币） 企业类型：选择工业或商业 行业性质：用于确认所适用的会计 制度或会计准则 账套主管：可以在下拉菜单中选择 适当操作员设置为新建账套的主管 （也可不在此设置，而到权限菜单 中指定） 按行业性质预置科目：将本账套所 适用会计制度（准则）的一级科目 （也含部分二级科目）放置于账套 中，用户只设置明细科目即可
账套的备份和恢复
计算机系统的安全受到很多方面的影响，病毒、木马、黑客、 自然灾害、软件冲突、操作系统故障、硬件故障都可能破坏 甚至毁灭会计数据 为了保证会计数据的安全，一般要定期对账套内的数据进行 备份，也就是把一段时期形成的会计资料保存到光盘、硬盘 或其他存储介质上。 只要及时做好账套备份，当数据被破坏时我们可以利用现有 的备份将会计数据恢复到最近可使用状态 备份文件夹中有两个文件：UF2KAct.Lst和UFDATA.BA_，它 们不能直接被双击打开。 账套恢复就是将备份文件中的会计数据恢复到账套中，达到 可使用状态。 恢复功能会以备份文件中的数据对原同账套号中的数据全面 覆盖，而且不可逆转，需谨慎操作
注意：系统管理员不是管理个别账套的，而是对全部账套都有权限。 账套主管只对其主管的个别账套进行管理。
系统管理员和账套主管权限对比
主要权限
建立账套 修改账套 恢复（备份、输出）账套 启用账套 操作员设置 操作员权限设置
系统管理员 √ × √ × √
对全部账套有效
账套主管 × √ × √ ×
对任主管的账套有效
系 统
管
理
概
述
系统管理主要完成以下功能：
会计信息系统实务操作教程
会计信息系统实务操作教程
会计信息系统的基本概念
会计基本要素
费用：
《小企业会计制度》对“费用”的定义是指企业为销售商品、提 供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出。而对于企业为生产产品、 提供劳务而发生的各种耗费则定义为成本，即生产环节发生的耗费构成 产品或劳务的成本价值。当产品或劳务未出售时，它只表现为以产品或 劳务的形态存在于企业的资产中，只有当产品或劳务实际出售时，这些
会计信息系统的结构
物理结构
硬件设备
（1）单机结构 （2）多机松散结构 （3）联机结构 （4）网络结构
软件配置
（1）系统软件 （2）应用软件
会计信息系统实务操作教程
会计信息系统的结构
功能结构
会计信息系统实务操作教程
开发会计信息系统的需求分析
任务与步骤
需求分析的任务
（1）准确地确定问题，充分理解和表达用户的需求。这也就是要 详细定义要开发软件的功能、性能、有关属性、外部接口、设计限制、 数据库需求、确定硬件和软件支持环境以及辅助软件等内容。 （2）使用自上而下逐层分解的结构化分析（SA）方法，把整个 会计信息系统分解为若干个子系统，把整个软件的所有功能分配给会 计信息系统的各功能部分，并详细定义每个子系统的外部功能以及它 们间的接口。 （3）对以上已经进行的两项工作进行阐述，形成需求文档（需求 规格说明书）。其中明确定义了要开发的会计信息系统的需求、系统 的构成和有关接口。
会计信息系统实务操作教程
什么是会计信息系统
会计信息与会计信息系统
会计是以货币作为主要计量单位，运用专门技术对企业和行政事业单位，乃至 整个国家的经济活动进行连续、完整、系统地反映和监督的一种管理活动。 会计信息是经过加工处理并对会计业务或管理活动产生决策影响的数据信息， 它是会计核算和会计分析中形成的凭证、账簿、报表等数据。它包含三类信息：财 务信息、定向信息和决策信息。 会计信息系统（Accounting Information System，简称AIS）是管理信息系 统的 一个子系统，是指由特定的人员,数据处理工具和数据处理规程组成的有机整体， 是 一个企事业单位处理会计业务，并为企业管理者、投资人、债权人、政府部门等提 供财务信息、分析信息和决策信息的实体。它通过收集、存储、传输和加工各种以 货币价值形式反映的会计信息，并将其反馈给有关各部门，为企业的经营活动和决 策活动提供帮助。
教学课件会计信息化教程
会计信息化风险防范与控制
制定风险防范措施
针对识别出的风险，制定相应的防范措施， 如加强系统安全保护、完善数据备份机制、
规范操作流程等。
A 识别潜在风险
分析会计信息化过程中可能出现的 风险，如技术风险、数据风险、操
作风险等。
B
C
D
及时处理风险事件
对发生的风险事件进行及时处理和记录， 总结经验教训，不断完善风险防范措施。
教学课件会计信息化教程
目录
• 会计信息化概述 • 会计信息系统基础 • 会计软件操作实务 • 会计信息化实施与管理 • 会计信息化案例分析 • 会计信息化未来展望
01
会计信息化概述
Chapter
会计信息化的定义与发展
定义
会计信息化是会计与信息技术的结合，是信息社会 对企业财务信息管理提出的一个新要求，是企业会 计顺应信息化浪潮所做出的必要举措。
03
会计软件操作实务
Chapter
会计软件的基本操作
01
02
03
软件安装与启动
介绍会计软件的安装步骤、 启动方法及常见问题解决。
系统初始化设置
详细阐述如何进行账套建 立、操作员权限设置、会 计科目设置等初始化工作。
日常账务处理
讲解日常账务处理中凭证 录入、审核、记账等操作 步骤及注意事项。
凭证处理与账簿管理
任务
包括建设会计信息化基础设施、完善会计信息化标准体系、推广会计信息化应 用、培养会计信息化人才等方面。同时，还需要注重信息安全保障工作，确保 会计信息化系统的安全、稳定和可靠运行。
02
会计信息系统基础
Chapter
会计信息系统的概念与特点
概念
会计信息系统是一种基于计算机技术的信 息系统，用于处理和报告企业的财务信息， 以支持决策制定和经营管理。
《会计信息化》课件 会计信息化3
布衣公子店铺：
项目二 系统管理
角色和用户是有区别的。
角色是按照业务特点划分的，一种角色表示负责完成一定范围职责的工作内容的人的称谓，比方演 员是一种角色，在一个电影里有多个明星当演员。
用户表示一个具体的系统操作者，不同的用户可以是同一种角色，比方说客户经理是一种角色，张 三、李四是用户，他们的角色都是客户经理。
课程目标
1）了解 —— 会计信息化的发展历史和未来发展趋势； 2）理解 —— 会计信息化的定义、特点和意义； 3）掌握 —— 会计信息化软件操作方法； 4）运用 —— 用会计信息化软件处理企业会计业务。
目录页
CONTENTS PAGE
导论 会计信息化认知
项目六 固定资产管理系统
项目一 单位会计信息化的开展 项目七 期末处理
布衣公子店铺：
项目二 系统管理
任务一 用户管理
一、以系统管理员admin登录系统管理
(一) 执行“开始”→“所有程序”→“用友U8V10.1”→“系统服务”→“系统管 理”命令，进入系统管理窗口。 (二) 执行“系统”→“注册”命令，打开登录“系统管理”对话框。 (三) 系统中预先设定了一个系统管理员 “admin”，第一次运行时，系统管理员密 码为空，单击“确定”按钮，以系统管理员身份进入系统管理。
布衣公子店铺：
高等教育出版社
布衣公子店铺：
项目二 系统管理 一、操作权限设置
任务三 操作权限设置与账套管理
任务提示： 一个账套可以有多个账套主管。
布衣公子店铺：
项目二 系统管理 二、账套输出
任务三 操作权限设置与账套管理
操作步骤： 执行“账套”→“输出”命令，打开“账套输出”对话框， 选择需要输出的账套“199北京顺昌有限责任公司”，单击 “输出文件位置”参照按钮，选择文件夹“账套存储”，单 击“确定”按钮后，单击“确认”，稍候，系统提示“输出 成功”信息。
项目二 系统管理
角色和用户是有区别的。
角色是按照业务特点划分的，一种角色表示负责完成一定范围职责的工作内容的人的称谓，比方演 员是一种角色，在一个电影里有多个明星当演员。
用户表示一个具体的系统操作者，不同的用户可以是同一种角色，比方说客户经理是一种角色，张 三、李四是用户，他们的角色都是客户经理。
课程目标
1）了解 —— 会计信息化的发展历史和未来发展趋势； 2）理解 —— 会计信息化的定义、特点和意义； 3）掌握 —— 会计信息化软件操作方法； 4）运用 —— 用会计信息化软件处理企业会计业务。
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导论 会计信息化认知
项目六 固定资产管理系统
项目一 单位会计信息化的开展 项目七 期末处理
布衣公子店铺：
项目二 系统管理
任务一 用户管理
一、以系统管理员admin登录系统管理
(一) 执行“开始”→“所有程序”→“用友U8V10.1”→“系统服务”→“系统管 理”命令，进入系统管理窗口。 (二) 执行“系统”→“注册”命令，打开登录“系统管理”对话框。 (三) 系统中预先设定了一个系统管理员 “admin”，第一次运行时，系统管理员密 码为空，单击“确定”按钮，以系统管理员身份进入系统管理。
布衣公子店铺：
高等教育出版社
布衣公子店铺：
项目二 系统管理 一、操作权限设置
任务三 操作权限设置与账套管理
任务提示： 一个账套可以有多个账套主管。
布衣公子店铺：
项目二 系统管理 二、账套输出
任务三 操作权限设置与账套管理
操作步骤： 执行“账套”→“输出”命令，打开“账套输出”对话框， 选择需要输出的账套“199北京顺昌有限责任公司”，单击 “输出文件位置”参照按钮，选择文件夹“账套存储”，单 击“确定”按钮后，单击“确认”，稍候，系统提示“输出 成功”信息。
教学配套课件会计信息化教程
用友ERP财务管理模块案例分析
01
以用友ERP软件为例，分析其财务管理模块的特点、功能及应用
实例。
金蝶ERP财务管理模块案例分析
02
以金蝶ERP软件为例，探讨其财务管理模块的优缺点、实施过程
及效果评估。
其他ERP软件财务管理模块比较
03
简要比较其他主流ERP软件（如SAP、Oracle等）在财务管理方
成本管理模块功能介绍及操作演示
成本管理模块功能介绍
包括成本基础设置、成本计算、成本分析、成本控制等功能，实 现对成本的全面管理。
操作演示
通过具体的操作演示，展示成本管理模块的使用方法和操作步骤， 使读者能够熟练掌握成本管理模块的操作技能。
注意事项
提醒读者在使用成本管理模块时需要注意的问题，如数据准确性、 及时性、完整性等。
薪资发放案例分析
分享企业在薪资发放过程中遇到的问题及解决方案，如薪 资计算错误、发放不及时等，强调信息化手段在薪资发放 中的重要作用。
数据分析与应用案例分析
展示如何通过数据分析工具对员工考勤和薪资发放等数据 进行深入挖掘和分析，为企业优化人力资源管理提供决策 支持。
07
系统实施、维护与升级策 略
系统实施过程和方法论探讨
典型案例分析：车间成本核算等
车间成本核算案例分析
通过具体的案例，分析车间成本核算的方法和步骤，包括直接材 料、直接人工、制造费用的核算和分配等。
成本控制案例分析
通过案例分析，展示如何通过成本控制手段降低生产成本，提高经 济效益。
成本分析案例分析
通过案例分析，介绍成本分析的方法和技巧，帮助读者掌握成本分 析的能力，为企业决策提供支持。
会计信息系统概述及特点
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l 客户是企业的重要资源。手工方式下，客户详细信 息掌握在相应的业务员手中，一旦业务员工作变动， 就会遗失大量客户信息，给企业带来损失。建立计 算机管理系统时，需要全面整理客户资料并录入系 统，以便有效地管理客户、服务客户。
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会计信息化实用教程第三章n
3.2.2 往来单位
l 3．供应商分类
辅助账类必须设在末级科目上，但为了查询或出账 方便，有些科目也可以在末级科目和上级科目同时 设辅助账类。
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会计信息化实用教程第三章n
1．会计科目
日记账 手工核算下，只对现金和银行科目记日 记账。而在计算机环境下，突破了记账 速度这个瓶颈，企业可以根据管理需要 设置对任意科目记日记账。
l 如果会计科目未经使用，也可通过“删除” 功能来删除。删除会计科目时应遵循“自下 而上”的原则。
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会计信息化实用教程第三章n
1．会计科目
l （4）指定会计科目
l 指定会计科目是指定出纳的专管科目， 一般指现金科目和银行存款科目。指定 科目后，才能执行出纳签字，从而实现 现金、银行管理的保密性，才能查看现 金、银行存款日记账。
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会计信息化实用教程第三章n
1．会计科目
l （2）增加会计科目
科目编码
科目编码就是按科目编码方案对每一科目进 行编码定义。对科目进行编码便于反映上下 级会计科目间的逻辑关系；便于计算机识别 和处理；将会计科目编码作为数据处理的关 键字，便于检索、分类及汇总；减少输入工 作量，提高输入速度；促进会计核算的规范 化和标准化。设置会计科目编码时应注意： 一级会计科目编码要符合会计制度的统一要 求，明细科目编码要满足建账时设定的编码 规则。
会计信息化实用教程第 三章-n
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2020/11/4
会计信息化实用教程第三章n
目录
l 3.1 基础档案整理 l 3.2 基础档案录入
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会计信息化实用教程第三章n
3.1 基础档案整理
档案
分类 机构设 置
往来单 位
档案
目录
部门档 案
职员档 案
客户分 类
客户档 案
供应商 分类
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会计信息化实用教程第三章n
1．会计科目
账页格式
账页格式规定了查询和打印时该科目的会计账页形 式。账页格式一般分为金额式、外币金额式、数量 金额式、数量外币式几类。一般情况下，有外币核 算的科目可设为外币金额式，有数量核算的科目可 设为数量金额式，既有外币又有数量核算的科目可 设为外币数量式，既无外币又无数量核算的科目可 设为金额式。
辅助核算也叫辅助账类，用于说明本科目是否有其 它核算要求。系统除完成一般的总账、明细账核算 外，还提供以下几种专项核算功能：部门核算、个 人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项 目核算。
一般地，收入或费用类科目可设置部门辅助核算。 日常运营中，当收入或费用发生时，系统要求实时 确认收入或费用的部门归属，记账时同时登记总账、 明细账和部门辅助账；与客户的往来科目如应收账 款、应收票据、预收账款可设成客户往来核算；应 付账款、应付票据、预付账款可设成供应商往来核 算；在建工程及收入成本类科目可设成项目核算， 用于按项目归集收入或费用。
供应商 档案
档案用途
前提条件
设置与企业财务核算和管理有关的部 门
先设置部门编码方案
设置企业的各个职能部门中需要对其 先设置部门档案，才能在
核算和业务管理的职工信息
其下增加职员
便于进行业务数据的统计、分析
先对客户分类，然后确定 编码方案
便于进行客户管理和业务数据的录入、 统计、分析
先建立客户分类档案
便于进行业务数据的统计、分析
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会计信息化实用教程第三章n
3.2.1 机构设置
l 1．部门档案
l 这里的部门是指与企业财务核算或业务管理 相关的职能单位，不一定与企业设置的现有 部门一一对应。设置部门档案的目的在于按 部门进行数据汇总和分析。
l 2．职员档案
l 职员档案的作用是设置企业的各个职能部门 中需要对其核算和业务管理的职工信息，以 便按职员进行记录、查询和统计。
外币核算
该科目是否核算外币。如果是外币，则需要选择外 币种类。一个科目只能核算一种外币。
数量核算
用于设定该科目是否有数量核算，以及数量计量单 位。计量单位可以是任何汉字或字符，例如千克、 件、吨等
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会计信息化实用教程第三章n
1．会计科目
汇总打印
在同一张凭证中，当某科目或有同一上级科目的末级科目 需要有多笔同方向的分录时，如果希望将这些笔分录按科 目汇总成一笔打印，则需要将该科目设置为“汇总打印”， 汇总的科目设置成该科目的本身或其上级科目。
产品结 构
设置企业在采购存货时的各项业务类 型
设置企业在销售存货时的各项业务类 型
用于设置企业各种产品的组成内容， 以利于配比出库、成本计算
先设置好收发类别为收的 收发类别
先设置好收发类别为发的 收发类别
先设置存货、仓库档案
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会计信息化实用教程第三章n
3.2 基础档案录入
l 3.2.1 机构设置 l 3.2.2 往来单位 l 3.2.3 财务 l 3.2.4 收付结算
l 供应商档案必须建立在最末级供应商分类之下。
l 5．地区分类
l 如果需要对客户或供应商按地区进行统计，就应该 建立地区分类体系。
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会计信息化实用教程第三章n
3.2.3 财务
l 1．会计科目 l 2．凭证类别 l 3．外币种类 l 4．项目目录
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2．凭证类别
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3．外币种类
外币设置时需要定义以下项目： （1）币符及币名：即定义外币的表示符号及其中文名称。 （2）汇率小数位：定义外币的汇率小数位数。 （3）折算方式：分为直接汇率与间接汇率两种。直接汇率
即“外币×汇率=本位币”，间接汇率即“外币÷汇率=本 位币”。 （4）外币最大误差：在记账时，如果外币×（或÷）汇率本位币>外币最大误差，则系统给予提示，系统默认最大 折算误差为0.000 01，即不相等时就提示。 （5）固定汇率与浮动汇率：对于使用固定汇率（即使用月 初或年初汇率）作为记账汇率的用户，在填制每月的凭证 前，应预先在此录入该月的记账汇率，否则在填制该月外 币凭证时，将会出现汇率为零的错误。对于使用变动汇率 （即使用当日汇率）作为记账汇率的用户，在填制凭证的 当天，应预先在此录入该天的记账汇率。
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3.2.2 往来单位
l 1．客户分类
l 当企业的往来客户较多时，可以按照某种分类标准 对客户进行分类管理，以便分类汇总统计。对客户 进行分类，既可以根据合作时间将客户分为长期客 户、中期客户和短期客户，也可以按信用等级分类， 还可以按客户所属行业分类。
l 2．客户档案
收付结 算
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付款条件
设置企业与往来单位协议规定的收、 付款折扣优惠方法
开户银行
设置企业在收付结算中对应的开户银 行信息
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3.1 基础档案整理
案分类 案目录
档案用途
前提条件
仓库档 案
设置企业存放存货的仓库信息
业务
收发类 别
设置企业的入库、出库类型
采购类 型
销售类 型
会计科目 设置企业核算的科目目录
先对存货分类，然后确定 编码方案
先确定对存货分类、确定 编码方案
先设置科目编码方案及外 币
凭证类别 设置企业核算的凭证类型
外币
设置企业用到的外币种类及汇率
项目目录
设置企业需要对其进行核算和管理的 对象、目录
可将存货、成本对象、现 金流量直接作为核算的项 目目录
结算方式 设置资金收付业务中用到的结算方式
可分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。业务 量较少的单位可不分类，即只设置“记账凭证” 一种类别。
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2．凭证类别
l 某些类别的凭证在制单时对科目有一定限制，本系统提供 五种限制类型： （1）借方必有。制单时，此类凭证的借方限制科目 至少有一个发生额。 （2）贷方必有。制单时，此类凭证的贷方限制科目 至少有一个发生额。 （3）凭证必有。制单时，此类凭证无论借方限制科 目还是贷方限制科目，至少一方有发生额。 （4）凭证必无。制单时，此类凭证无论借方限制科 目还是贷方限制科目均无发生额。 （5）无限制。制单时，此类凭证可使用所有合法的 科目。
先对供应商分类，然后确 定编码方案
便于进行供应商管理和业务数据的录 入、统计、分析
先建立供应商分类档案
地区分 类
针对客户/供应商所属地区进行分类， 便于进行业务数据的统计、分析
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3.1 基础档案整理
存货 财务
存货分类 便于进行业务数据的统计、分析
存货档案
便于存货核算、统计、分析和实物管 理
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1．会计科目
科目名称
科目名称分为科目中文名称和科目英文名称，两者 不能同时为空。科目汉字名称是证、账、表上显示 和打印的标志，必须意义明确、用语规范、尽量避 免重名。
科目类型
科目类型是按会计科目性质对会计科目进行划分。 按照会计制度规定, 科目类型分为五大类，即资产、 负债、所有者权益、成本、损益五类。由于一级科 目编码的首位数字与科目类型有直接的对应关系， 即科目大类代码“1=资产类”、“2=负债负债”、 “3=共同类”、“4=所有者权益类”、“5=成本 类”、“6=损益类”，因此，系统可以根据科目编 码自动识别科目类型。
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3.2.2 往来单位
l 3．供应商分类
辅助账类必须设在末级科目上，但为了查询或出账 方便，有些科目也可以在末级科目和上级科目同时 设辅助账类。
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1．会计科目
日记账 手工核算下，只对现金和银行科目记日 记账。而在计算机环境下，突破了记账 速度这个瓶颈，企业可以根据管理需要 设置对任意科目记日记账。
l 如果会计科目未经使用，也可通过“删除” 功能来删除。删除会计科目时应遵循“自下 而上”的原则。
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1．会计科目
l （4）指定会计科目
l 指定会计科目是指定出纳的专管科目， 一般指现金科目和银行存款科目。指定 科目后，才能执行出纳签字，从而实现 现金、银行管理的保密性，才能查看现 金、银行存款日记账。
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1．会计科目
l （2）增加会计科目
科目编码
科目编码就是按科目编码方案对每一科目进 行编码定义。对科目进行编码便于反映上下 级会计科目间的逻辑关系；便于计算机识别 和处理；将会计科目编码作为数据处理的关 键字，便于检索、分类及汇总；减少输入工 作量，提高输入速度；促进会计核算的规范 化和标准化。设置会计科目编码时应注意： 一级会计科目编码要符合会计制度的统一要 求，明细科目编码要满足建账时设定的编码 规则。
会计信息化实用教程第 三章-n
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2020/11/4
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目录
l 3.1 基础档案整理 l 3.2 基础档案录入
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3.1 基础档案整理
档案
分类 机构设 置
往来单 位
档案
目录
部门档 案
职员档 案
客户分 类
客户档 案
供应商 分类
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1．会计科目
账页格式
账页格式规定了查询和打印时该科目的会计账页形 式。账页格式一般分为金额式、外币金额式、数量 金额式、数量外币式几类。一般情况下，有外币核 算的科目可设为外币金额式，有数量核算的科目可 设为数量金额式，既有外币又有数量核算的科目可 设为外币数量式，既无外币又无数量核算的科目可 设为金额式。
辅助核算也叫辅助账类，用于说明本科目是否有其 它核算要求。系统除完成一般的总账、明细账核算 外，还提供以下几种专项核算功能：部门核算、个 人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项 目核算。
一般地，收入或费用类科目可设置部门辅助核算。 日常运营中，当收入或费用发生时，系统要求实时 确认收入或费用的部门归属，记账时同时登记总账、 明细账和部门辅助账；与客户的往来科目如应收账 款、应收票据、预收账款可设成客户往来核算；应 付账款、应付票据、预付账款可设成供应商往来核 算；在建工程及收入成本类科目可设成项目核算， 用于按项目归集收入或费用。
供应商 档案
档案用途
前提条件
设置与企业财务核算和管理有关的部 门
先设置部门编码方案
设置企业的各个职能部门中需要对其 先设置部门档案，才能在
核算和业务管理的职工信息
其下增加职员
便于进行业务数据的统计、分析
先对客户分类，然后确定 编码方案
便于进行客户管理和业务数据的录入、 统计、分析
先建立客户分类档案
便于进行业务数据的统计、分析
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3.2.1 机构设置
l 1．部门档案
l 这里的部门是指与企业财务核算或业务管理 相关的职能单位，不一定与企业设置的现有 部门一一对应。设置部门档案的目的在于按 部门进行数据汇总和分析。
l 2．职员档案
l 职员档案的作用是设置企业的各个职能部门 中需要对其核算和业务管理的职工信息，以 便按职员进行记录、查询和统计。
外币核算
该科目是否核算外币。如果是外币，则需要选择外 币种类。一个科目只能核算一种外币。
数量核算
用于设定该科目是否有数量核算，以及数量计量单 位。计量单位可以是任何汉字或字符，例如千克、 件、吨等
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1．会计科目
汇总打印
在同一张凭证中，当某科目或有同一上级科目的末级科目 需要有多笔同方向的分录时，如果希望将这些笔分录按科 目汇总成一笔打印，则需要将该科目设置为“汇总打印”， 汇总的科目设置成该科目的本身或其上级科目。
产品结 构
设置企业在采购存货时的各项业务类 型
设置企业在销售存货时的各项业务类 型
用于设置企业各种产品的组成内容， 以利于配比出库、成本计算
先设置好收发类别为收的 收发类别
先设置好收发类别为发的 收发类别
先设置存货、仓库档案
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3.2 基础档案录入
l 3.2.1 机构设置 l 3.2.2 往来单位 l 3.2.3 财务 l 3.2.4 收付结算
l 供应商档案必须建立在最末级供应商分类之下。
l 5．地区分类
l 如果需要对客户或供应商按地区进行统计，就应该 建立地区分类体系。
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3.2.3 财务
l 1．会计科目 l 2．凭证类别 l 3．外币种类 l 4．项目目录
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2．凭证类别
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3．外币种类
外币设置时需要定义以下项目： （1）币符及币名：即定义外币的表示符号及其中文名称。 （2）汇率小数位：定义外币的汇率小数位数。 （3）折算方式：分为直接汇率与间接汇率两种。直接汇率
即“外币×汇率=本位币”，间接汇率即“外币÷汇率=本 位币”。 （4）外币最大误差：在记账时，如果外币×（或÷）汇率本位币>外币最大误差，则系统给予提示，系统默认最大 折算误差为0.000 01，即不相等时就提示。 （5）固定汇率与浮动汇率：对于使用固定汇率（即使用月 初或年初汇率）作为记账汇率的用户，在填制每月的凭证 前，应预先在此录入该月的记账汇率，否则在填制该月外 币凭证时，将会出现汇率为零的错误。对于使用变动汇率 （即使用当日汇率）作为记账汇率的用户，在填制凭证的 当天，应预先在此录入该天的记账汇率。
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会计信息化实用教程第三章n
3.2.2 往来单位
l 1．客户分类
l 当企业的往来客户较多时，可以按照某种分类标准 对客户进行分类管理，以便分类汇总统计。对客户 进行分类，既可以根据合作时间将客户分为长期客 户、中期客户和短期客户，也可以按信用等级分类， 还可以按客户所属行业分类。
l 2．客户档案
收付结 算
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付款条件
设置企业与往来单位协议规定的收、 付款折扣优惠方法
开户银行
设置企业在收付结算中对应的开户银 行信息
会计信息化实用教程第三章n
3.1 基础档案整理
案分类 案目录
档案用途
前提条件
仓库档 案
设置企业存放存货的仓库信息
业务
收发类 别
设置企业的入库、出库类型
采购类 型
销售类 型
会计科目 设置企业核算的科目目录
先对存货分类，然后确定 编码方案
先确定对存货分类、确定 编码方案
先设置科目编码方案及外 币
凭证类别 设置企业核算的凭证类型
外币
设置企业用到的外币种类及汇率
项目目录
设置企业需要对其进行核算和管理的 对象、目录
可将存货、成本对象、现 金流量直接作为核算的项 目目录
结算方式 设置资金收付业务中用到的结算方式
可分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。业务 量较少的单位可不分类，即只设置“记账凭证” 一种类别。
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2．凭证类别
l 某些类别的凭证在制单时对科目有一定限制，本系统提供 五种限制类型： （1）借方必有。制单时，此类凭证的借方限制科目 至少有一个发生额。 （2）贷方必有。制单时，此类凭证的贷方限制科目 至少有一个发生额。 （3）凭证必有。制单时，此类凭证无论借方限制科 目还是贷方限制科目，至少一方有发生额。 （4）凭证必无。制单时，此类凭证无论借方限制科 目还是贷方限制科目均无发生额。 （5）无限制。制单时，此类凭证可使用所有合法的 科目。
先对供应商分类，然后确 定编码方案
便于进行供应商管理和业务数据的录 入、统计、分析
先建立供应商分类档案
地区分 类
针对客户/供应商所属地区进行分类， 便于进行业务数据的统计、分析
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会计信息化实用教程第三章n
3.1 基础档案整理
存货 财务
存货分类 便于进行业务数据的统计、分析
存货档案
便于存货核算、统计、分析和实物管 理
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1．会计科目
科目名称
科目名称分为科目中文名称和科目英文名称，两者 不能同时为空。科目汉字名称是证、账、表上显示 和打印的标志，必须意义明确、用语规范、尽量避 免重名。
科目类型
科目类型是按会计科目性质对会计科目进行划分。 按照会计制度规定, 科目类型分为五大类，即资产、 负债、所有者权益、成本、损益五类。由于一级科 目编码的首位数字与科目类型有直接的对应关系， 即科目大类代码“1=资产类”、“2=负债负债”、 “3=共同类”、“4=所有者权益类”、“5=成本 类”、“6=损益类”，因此，系统可以根据科目编 码自动识别科目类型。