付款审批制度

付款审批制度

为了加强公司的财务管理，提高资金的使用效率，强化资金的内部控制，严格贯彻公司制定的预算标准，明确各项资金支付的审批权限及审批程序，有效按制公司的各项费用成本及资金风险，特制定本制度

第一章借款管理规定及借款流程

一、借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后7个工作日内办理报销还款手续。

（二）工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后5 日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）员工借用生活费用：原则上公司不予借款，特殊情况情下当月借款，当月领取工资时归还。

二、借款销账规定

（一）借款销帐时应以《借款单》为依据，据实报销，超出《借款单》范围使用的，须经部门领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

（二）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为从借款从当月工资中扣回。

三、借款流程借款人按规定填写《借款单》，必须注明:

1、借款事由；

2、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）；

3、预计报销日期

四、审批流程

（一）出差借款及工作借款审批流程：

主管部门负责人审核签字T财务部门复核T总经理审批。

（二）员工借用生活费用审批流程：

部门负责人审核签字T行政部经理审核签字T财务部门复核一公司总经理审批。

五、财务付款

凭总经理签字的借款单，出纳按照对应金额转账到员工对应的工资卡里。

第二章日常费用报销规定及流程

一、日常费用范围

主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、餐费、经营需要的低值易耗品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

二、费用报销的一般规定

（一）财务部对费用报销规定一个星期报账一次，在每周的周二统一报帐。各项报销报财务审核其合法性，真实，核算金额无误后，递交上级审批，审批完后出纳在规定的支付日付款，报销人在填写费用报销单时需在报销申请单上的领款人处签字。出纳支付报销后，归集报销单据递交财务入账.

（二）报销时需要正确填写费用报销单，报销单附件必须是正规定的发票且要分类

整理粘贴好

（三）原则上当月发生的费用务必在当月内报销完毕，否则将按照对应扣罚标准来

执行。

（四）必须按照实际发生的金额报销，报销金额不得超出票面金额。

（五）对违反规定用途和不符合标准的支出，财务不予报销，由报销人自行承担。

三、费用报销的一般流程

（一）报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单，须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单；

（二）审批流程：部门经理审核签字一部门负责人审批T财务部门复核一公司总经理审批一

出纳处报销入账

四、办公用品的采购、保管及领用相关规定

（一）办公用品的采购

1、办公用品的购买由需求人员拟报《需求计划表》于每个月的3号前报到人事行政部，由人事行政部专人负责购买和实物管理，由财务部负责审核监督计划执行，凡超出计划或未经财务、公司总经理审核的一律不予报销。

2、办公用品购进原则上归口部门为公司人事行政部，任何部门及个人不允许自行采购;对于异地办事处及分公司需采购办公用品的，应事先在0A上填写《综合申请单》，经批准后由专人自行采购，报销时必须附上办公用品明细清单；

3、采购办公用品应采取询价制，在同等质量、价格低廉前提下采取定点、定期结算。人事行政部要定期上报《综合申请单》（附拟采购明细表），由公司总经理（或授权）审批，方可购买。每次采购完后，要及时将发票、入库单及实际采购清单等资料到财务部报账，以此作为定期支付办公费的依据；

4、凡各部门自行申请购买与工作业务相关的书籍，一律视为公司购买的办公用品，员工报销书籍时，先由人事行政部办理登记入库领用手续，后方可到财务部门报销。

二）办公用品的保管及领用

1、人事行政部对购入的办公用品要设专人管理，货到时办理入库填制办公用品入库单,领用时办理出库手续, 并建立收、发、存备查帐，以备查验，每季度末按要求将本季度领用及实际结存（盘点表）

明细表报公司财务部，纳入公司统一财务核算范围

2、一些应急用办公用品（如：矿泉水、一次性水杯、面巾纸等）、清洁用品（如：洗洁精、香皂、洁厕灵等）等支出，根据需要人事行政部可直接进行采购，在商场采购的，需有与发票相对应的电脑小票，凭单据统一按公司报销程序，经审批后交财务部报销。

五、员工工作餐及会议餐的报销规定

1、原则上公司员工加班不执行工作餐制度；

2、由公司牵头的员工工作餐及会议餐，应由经办人填写《工作餐申请表》，经总经理签字后，提交到行政部，由行政部统一按标准统计叫餐；

3、员工工作餐及会议餐报销标准：普通员工的工作餐，每人每餐15 元；部门经理及部门总监的工作餐每人每餐20元；

4、员工工作餐及会议餐报销时，需附上总经理签字的《工作餐申请表》及相应的发票。

第三章工薪福利及相关费用支出规定及流程

一、工薪福利等支出范围

包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行

二、工资福利支付流程

（一）、职工工薪收入支付流程：

1、每月3 日前，由行政部将本月员工的《出勤考核情况表》发放给对应人员，对应人员签字确认后提交到部门领导，由部门领导复核签字确认。

2、每月5 日前，由对应部门人员将本部门经领导签名确认的《出勤考核情况表》统一交回给行政部。

3、每月7 日前，行政部将经各领导签名确认的《出勤考核情况统计表》及本月职工工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金、缓发工资员工名单等信息）提交给财务部核算工资人员。