商业银行贷款业务贷款的种类
商业银行贷款的种类
商业银行贷款的种类
（1）按贷款期限：
短期贷款、中期贷款、长期贷款（5年以上）；
（2）按贷款的保障条件：
信用贷款、担保贷款
（3）按贷款的具体用途：
流动资金贷款和固定资金贷款
（4）按贷款的偿还方式：
一次性偿还贷款、分期偿还贷款；
（5）按贷款风险度（或质量）：
1）正常贷款：借款人经营与财务状况完全正常，商业银行对借款人偿还贷款有充分的把握，不存在任何影响贷款本息及时、全额偿还的不利因素。
2）关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生影响的不利因素，如果这些因素继续发展下去，回影响借款人的还款。
这类贷款的损失概率小于5%。
3）次级贷款：借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常经营收入已无法足额偿还贷款本息。
这类贷款的损失概率在30%~50%之间。
4）可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要发生一定的损失。
这类贷款的损失概率在50%~70%之间。
5）损失贷款：采取所有可能的措施和一切必要的程序之后，贷款仍无法收回或只能收回极少部分。
这类贷款的损失概率在95%~100%之间。
CH6 贷款业务(商业银行经营与供应链金融)
贷款五级分类与四级分类的区别：
五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这 种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、 财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的 实际损失程度。能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提 高银行抵御风险的能力。
资金的规模和期限不同
票据贴现的金额一般不太大，每笔贴现业务的资金规模有限。票据的期 限较短，一般为2-4个月。然而贷款的形式多种多样，期限长短不一，规模 一般较大，贷款到期的时候，经银行同意，借款人还可继续贷款。
（三）按贷款用途分类
工业贷款
商业贷款 一是按部门分： 农业贷款
科技贷款
消费贷款等
二是按贷款具体用途划分
调高信用额度——当持卡人在半年以上保持
良好的信用记录，即“有借准时还”，并经常 把循环信用额度用满，积极的银行就会将持卡 人的循环信用额度调高，有的银行还有临时调 高额度的服务，当有如结婚、出国等临时需要 大笔用钱的时候，银行可以短期内调高持卡人 的循环信用额度。
（二）按贷款的保障条件分类
① 信用贷款
借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保， 也肯定要发生一定的损失。
采取所有可能的措施和必要程序后，贷款仍无法回收。
这种分类方法是指银行主要依据借款人的还款能力，即最终 偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度， 将贷款质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管 理方法（其中后三类称为不良贷款）。
资金使用范围不同
持票人在贴现了票据以后，就完全拥有了资金的使用权，他可以根据自 己的需要使用这笔资金，而不会受到贴现银行和公司的任何限制。但借款人 在使用贷款时，要受到贷款银行的审查、监督和控制，因为贷款资金的使用 情况直接关系到银行能否很好地回收贷款。
金融企业会计 商业银行贷款业务核算
第四章商业银行贷款业务核算第一节贷款业务概述一、贷款的意义与种类（1）按贷款期限的不同，可以将贷款分为短期贷款（1年以下，含1年）、中期贷款（1年以上5年以下，含5年）和长期贷款（5年以上，不含5年）。
（2）按还款方式的不同，可以将贷款分为一次偿还的贷款和分期偿还的贷款。
一次偿还的贷款在贷款到期时一次偿还本金，而贷款利息则根据约定，或在整个贷款期间分期支付，或在贷款到期时一次支付。
分期偿还的贷款则按年、按季、按月以相等的金额还本付息。
（3）按贷款对象的不同，可以将贷款分为公司贷款和个人贷款。
（4）按贷款保障条件的不同，可以将贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。
信用贷款是指商业银行完全凭借客户的信誉而无须提供抵押物或第三者保证而发放的贷款，这类贷款从理论上讲风险较大，银行通常要收取较高的利息。
担保贷款是指以一定的财产或信用作为还款保证的贷款。
根据还款保证的不同，担保贷款可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。
票据贴现是持票人向银行贴付一定利息所做的票据转让行为。
（5）按照自主程度的不同，可以将贷款分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。
自营贷款是指商业银行自主发放的贷款，贷款本息由商业银行收回，贷款的风险由商业银行承担，自营贷款构成商业银行贷款的主要部分。
委托贷款是指由委托人提供资金，由受托人根据委托人指定的贷款对象、用途、金额、期限和利率，代为发放、监督使用并协助委托人收回的贷款。
在办理委托贷款业务的过程中，贷款人只收取手续费，并且不承担贷款的风险。
特定贷款是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成（要求他人完成任务）国有独资商业银行发放的贷款。
此类贷款具有政策性贷款的性质，但又不属于政策性贷款，如扶贫救灾贷款。
（6）按贷款质量和风险程度的不同，可以将贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类。
正常贷款是指借款人能够履行合同，有充分把握按时、足额偿还本息的贷款。
关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。
商业银行业务分类大全
商业银行业务分类大全最通用的分类是：负债业务（商业银行形成资金来源的业务），资产业务（商业银行运用资金的业务），中间业务（银行不需运用自己的资金，代客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务）一、资产业务资产业务，是商业银行的主要收入来源。
1、贷款(放款)业务--商业银行最主要的资产业务1）信用贷款：信用贷款，指单凭借款人的信誉，而不需提供任何抵押品的贷款，是一种资本贷款。
（1）普通借款限额：企业与银行订立一种非正式协议，以确定一个贷款，在限额，企业可随时得到银行的贷款支持，限额的有效期一般不超过90天。
普通贷款限额的贷款，利率是浮动的，与银行的优惠利率挂钩。
（2）透支贷款：银行通过允许客户在其上透支的方式向客户提供贷款。
提供这种便利被视为银行对客户所承担的合同之外的“附加义务”。
（3）备用贷款承诺：备用贷款承诺，是一种比较正式和具有法律约束的协议。
银行与企业签订正式合同，在合同中银行承诺在指定期限和限额向企业提供相应贷款，企业要为银行的承诺提供费用。
（4）消费者贷款：消费者贷款是对消费个人发放的用于购买耐用消费品或支付其他费用的贷款，商业银行向客户提供这种贷款时，要进行多方面的审查。
（5）票据贴现贷款：票据贴现贷款，是顾客将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款。
2）抵押贷款：抵押贷款有以下几种类型（1）存货贷款。
存货贷款也称商品贷款，是一种以企业的存贷或商品作为抵押品的短期贷款。
（2）客帐贷款。
银行发放的以应收帐款作为抵押的短期贷款，称为“客帐贷款”。
这种贷款一般都为一种持续性的信贷协定。
（3）证券贷款。
银行发放的企业借款，除以应收款和存货作为抵押外，也有不少是用各种证券特别是公司企业发行的股票和债券作押的。
这类贷款称为“证券贷款”。
（4）不动产抵押贷款。
通常是指以房地产或企业设备抵押品的贷款。
3）保证书担保贷款：保证书担保贷款，是指由经第三者出具保证书担保的贷款。
贷款种类和政策
（一）贷款申请
借款人申请贷款必须填写《借款申请人》。它的基本内容包 括：借款人名称、性质、经营范围、申请贷款的种类、期限、金 额方式、用途、用款计划、还本付息计划以及有关的经济技术指 标等。 借款人还必须递交以下资料：借款人及保证人的基本情况及 有关法律文书；财政部门或会计事务所核准的上年度会计报表及 申请贷款前1个月的财务报表或资产负债表；原有不合理占用的贷 款纠正情况；自有资本和自有流动资金补充情况；担保品及拟同 意担保的有关证明文件；贷款人认为需要提供的其他文件证明等。 如借款人申请中长期贷款，还需提供以下资料：项目开工前 期准备工作的情况报告；在开户银行存入规定比例资金的证明； 经批准下达的项目开工通知书；按规定项目竣工投资所需自有流 动资金落实情况及证明材料；进出口协议或合同等。
（八）贷款收回
贷款到期后，借款人应主动及时归还贷款本息，一般可 由借款人开出结算凭证归还本息，也可由银行直接从借款人 账户中扣收贷款本息。贷款到期后，由于客观情况发生变化， 借款人经过努力仍不能还清贷款的，短期贷款必须在到期日 的10天前、中长期贷款在到期日的一个月前，向银行提出贷 款展期申请。如银行同意展期，应办理展期手续。每笔贷款 只能展期一次，短期贷款展期不得超过原贷款期限；中长期 贷款展期不得超过原贷款期限的一半，且最长不得超过3年。 贷款展期后，如展期期限加上原贷款期限达到新的档次利率 期限，则按新期限档次利率计息。如果银行不同意展期，或 展期以后仍不能到期还款，即列为逾期贷款，银行对其应进行贷款管理过程的详细记录，体现银行管理 水平和信贷人员的素质，可直接反映贷款的质量，在一些情况 下，甚至可以决定贷款的质量。一套完整的贷款档案管理制度 通常应包括以下内容： （1）贷款档案的结构。完整的应包括三个部分：法律文件、 1 信贷文件和还款记录 （2）贷款档案的保管责任人。信贷理人员应该清楚所管的档 案的完整程度，对所缺内容及原因作书面记录，归入贷款档案 （3）明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管，应 保存在防火、防水、防损的地方。 （4）明确贷款档案存档、借阅和检查制度
银行贷款的种类都有哪些
银⾏贷款的种类都有哪些银⾏贷款的种类就是指贷款的形式。
⽬前我国商业银⾏发放的贷款形式主要有：委托贷款、信⽤贷款、抵押贷款和票据贴现等四种形式。
想要了解更多关于银⾏贷款的种类都有哪些的知识，跟着店铺⼩编⼀起看看吧。
银⾏贷款的种类有哪些⼀、委托贷款委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个⼈等委托⼈提供资⾦，由贷款⼈(即受托⼈)根据委托⼈确定的贷款对象、⽤途、⾦额、期限、利率等代为发放、监督使⽤并协助收回的贷款。
贷款⼈(受托⼈)只收取⼿续费，不承担贷款风险。
办理个⼈委托贷款的基本程序是：⼀是由委托⼈向银⾏提出放款申请。
⼆是银⾏根据双⽅的条件和要求进⾏选择配对，并分别向委托⽅和借款⽅推介。
三是委托⼈和借款⼈双⽅直接见⾯，就具体事项和细节如借款⾦额、利率、贷款期限、还款⽅式等进⾏洽谈协商并作出决定。
四是借贷双⽅谈妥要求条件之后，⼀起到银⾏并分别与银⾏签订委托协议。
五是银⾏对借贷⼈的资信状况及还款能⼒进⾏调查并出具调查报告，然后借贷双⽅签订借款合同并经银⾏审批后发放。
⼆、信⽤贷款信⽤贷款是指以借款⼈的信誉发放的贷款。
其特征就是债务⼈⽆需提供抵押品或第三⽅担保仅凭⾃⼰的信誉就能取得贷款，并以借款⼈信⽤程度作为还款保证的。
这种信⽤贷款是我国银⾏长期以来的主要放款⽅式。
由于这种贷款⽅式风险较⼤，⼀般要对借款⽅的经济效益、经营管理⽔平、发展前景等情况进⾏详细的考察，以降低风险。
从⽬前实际看，银⾏发放信⽤贷款的基本条件是：⼀是企业客户信⽤等级⾄少在AA-(含)级以上的，经国有商业银⾏省级分⾏审批可以发放信⽤贷款；⼆是经营收⼊核算利润总额近三年持续增长，现⾦流量充⾜、稳定；三是企业承诺不以其有效经营资产向他⼈设定抵(质)或对外提供保证，或在办理抵(质)押等及对外提供保证之前征的贷款银⾏同意；四是企业经营管理规范，⽆逃废债、⽋息等不良信⽤记录。
三、担保贷款担保贷款是指保证贷款、抵押贷款、质押贷款。
权利质押是指以汇票、⽀票、本票、债券、存款单、仓单、提单；依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的商标专⽤权、专利权、着作权中的财产权；依法可以质押的其他权利。
商业银行各类贷款
– 2、房交所和国土资源局的
– 3、最高额抵押合同和抵押合同区别
– 4、同一物上的抵押权的清偿顺序 ❖ 同一物分别向两个以上债权人进行抵押的清偿顺序: （一）抵押权已登记的，按照登记的先后顺序清偿；顺序
相同的，按照债权比例清偿； （二）抵押权已登记的先于未登记的受偿； （三）抵押权未登记的，按照债权比例清偿。 思考：为什么贷款发放前要对抵押情况进行查询？
，反之可高些。
路漫漫其悠远
第四节 几种重要贷款类别的管理
❖思考： 抵押率为什么是小于100%的？
路漫漫其悠远
第四节 几种重要贷款类别的管理
（4）抵押物的产权设定与登记 ❖ 所谓产权设定：
▪ 是指银行要证实并取得处分抵押物以作抵偿债务 的权利。
▪ 借款人要将财产契约交指定机构登记过户，明确 银行为产权所有者和保险受益人。
路漫漫其悠远
（5）抵押物的占管和处分
▪ 抵押物的占管 ：
占管包括占有和保管两层意思。抵押物的占管方式有 两种：
一是抵押人占管； 二是抵押权人占管。
▪ 抵押物的处分
抵押物的处分是指通过法律行为对抵押物进行处置的 一种权利。
抵押物处分的方式： (1)拍卖； (2)转让； (3)兑现
路漫漫其悠远
– 相关知识：
❖ 抵押物登记的内容主要包括：
▪ （1）抵押人姓名或企业名称、地址； ▪ （2）抵押权人名称、地址； ▪ （3）抵押物品名称、数量、规格、价值； ▪ （4）贷款金额、币种； ▪ （5）抵押和贷款期限； ▪ （6）抵押物品保管方式； ▪ （7）抵押合同签订的日期、地点等。
路漫漫其悠远
案例：抵押品登记后银行才有处置权
路漫漫其悠远
❖ 合同生效后，某银行履行了合同，把贷款转到借 款公司账户上。
商业银行贷款业务讲解
客户填写申请表，银行对客户的信用状况进行 审核。
资料准备
客户需准备各种手续、证件，如房产证、公司 资质证明、经营许可等。
商议贷款方案
银行根据客户需求，商议贷款数额、利率、还 款期限、还款方式有准备资料，并根据审核结 果决定是否通过贷款申请。
风险和管理
1
风险评估
随着人们对金融消费的不断深 入，贷款业务将继续保持稳健 的增长势头。
智能化引领创新
大数据、人工智能等技术不断 推动贷款业务智能化，实现更 加高效的风险控制和客户服务。
科技与金融深度融合
区块链等金融科技的发展，带 动贷款业务不断开拓新的领域 和市场。
额外费用 评估费、手续费、保险费等 担保费、中介费、保险费等 承诺费、管理费、保险费等
申请条件和所需文件
1 个人贷款
身份证明、年龄、收入证明、负债证明、担保等
2 中小企业贷款
营业执照、公司财务报表、经营计划、担保等
3 对公贷款
资质证明、合同、担保、财务报表、经营计划等
贷款业务前景和发展趋势
保持增长势头
银行会对客户的信用状况、还款能力、担保品价值等风险因素进行评估。
2
贷前管理
银行会要求客户提交健全的商业计划书、资金用途说明、负债表等资料。
3
贷后管理
银行进行客户还款监管、担保品管理、风险提示等，防止风险隐患。
利率计算和费用说明
贷款类型 个人 中小企业 对公
利率 4.65%- 8.25% 5.85%- 8.35% 3.25%- 5.90%
商业银行贷款业务讲解
商业银行贷款业务是银行向客户提供资金支持的一种业务。以下几个章节将 详细介绍这一复杂却又广泛应用的领域。
我国商业银行的贷款结构
（二）消费类贷款种类差异小
就目前所提供的汽车贷款方面的品种分析， 各大商业银行基本没有区别。据央行资料显 示，2005年末个人消费贷款余额2.2万亿元， 同比增长10.4%，增速比2004年低16个百分 点。然而，这样的消费信贷总额只占到当年 GDP总额的12%。究其原因，这与我国商业 银行提供的消费类贷款种类差异小、客户适 应性差有相当大关系。
（三）恢复个人信用贷款业务
由于央行个人信用信息数据库的构建等良性 管理手段的运用，包括工行、中行、建行、 交行在内的国有银行，以及民生银行、南京 市商业银行等中小银行都相继恢复了个人信 用贷款业务。曾经因骗贷、赖账等一度暂停 的个人信用贷款业务重新获得了发展。
（一）住房类贷款Байду номын сангаас占比例最高
个人住房贷款业务具有效益高、风险低、成 本低、占用资本低的特点，自然成为各家银 行零售业务竞争的焦点。它作为零售业务的 重要内容，是银行最为重要的利润来源之一。 至2005年底，住房贷款余额达18430亿元， 占个人消费信贷的比重为84.3%。
然而，住房类贷款业务各行略有差异。以 建设银行为例，因自20世纪80年代中期在 国内率开办个人住房贷款业务，目前仍旧 是国内经营个人住房贷款业务在品种业务 量、服务规范等方面具有优势的商业银行。 而中国银行在住房类个人贷款方面能够提 供一定的外汇贷款，而使其个人住房贷款 与其它银行相比体现一定的差异性。2006 年，招商银行推出“随借随还”的个人住 房贷款业务，形成了自己的业务特色。
三恢复个人信用贷款业务由于央行个人信用信息数据库的构建等良性管理手段的运用包括工行中行建行交行在内的国有银行以及民生银行南京市商业银行等中小银行都相继恢复了个人信用贷款业务
我国商业银行的货款 结构
商业银行经营管理第五章 商业银行贷款业务[精]
![商业银行经营管理第五章 商业银行贷款业务[精]](https://img.taocdn.com/s3/m/6a15b506ee06eff9aff80701.png)
工商银行信贷业务品种—公司客户
流动资金贷款 营运资金贷款、周转限额贷款、临时贷款、搭桥贷款、备用贷款、法人账户透 支
贸易融资业务 国内信用证、国内信用证项下打包贷款、国内信用证项下卖方融资、国内信用 证项下买方融资、国内发票融资业务、国内保理业务、应收租赁款保理业务、 商品融资业务、国内订单融资业务、未来货权项下商品融资业务、退税应收款 融资业务、进口信用证、进口代付业务、进口押汇、买方远期信用证业务、提 货担保、进口融资业务、进口保理业务、出口打包贷款、福费廷出口双保理业 务等
项目贷款业务 项目融资业务、固定资产贷款、项目搭桥贷款、项目前期贷款、项目营运期贷 款、并购贷款、出口买方信贷、外汇转贷款
房地产贷款 住房开发贷款、商用房开发贷款、土地储备贷款、法人商业用房按揭贷款
固定资产支持融资业务 特定担保项下融资业务
单位定期存单质押贷款、国债质押贷款、外汇担保项下人民币贷款
2010-2011第二学期
按贷款质量分类
风险分类是指按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实 际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，将贷款质量分 为正常、关注、次级、可疑和损失的一种管理方法。 正常 关注 次级 可疑 损失
案例分析
2010-2011第二学期
按发放贷款的自主程度分类
2010-2011第二学期
一、贷款的概念
提供资金
人按照一定贷款原则和政策， 以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提 供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行 为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和 方式等因素构成。
2010-2011第二学期
二、贷款的种类
自营贷款 是指商业银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。 自筹资金、自主发放、自担风险、自享收益
简述商业银行贷款的种类
简述商业银行贷款的种类商业银行贷款的种类可以分为以下几个方面：一、消费贷款消费贷款是商业银行向个人提供的用于满足消费需求的贷款。
根据个人消费的不同目的，消费贷款又可分为住房贷款、汽车贷款、个人消费贷款等。
1. 住房贷款住房贷款是指商业银行向个人提供的购房资金支持，帮助个人实现自己的住房需求。
根据还款方式的不同，住房贷款主要有等额本息贷款和等额本金贷款两种形式。
2. 汽车贷款汽车贷款是商业银行向个人提供的购车资金支持，帮助个人购买汽车。
汽车贷款的还款方式多样，包括等额本息贷款、等额本金贷款和一次性还本付息贷款等。
3. 个人消费贷款个人消费贷款是商业银行向个人提供的用于满足个人消费需求的贷款。
个人消费贷款的金额相对较小，一般用于购买家电、旅游、教育等方面。
二、经营贷款经营贷款是商业银行向企业提供的用于支持经营活动的贷款。
根据不同的贷款用途，经营贷款可以分为流动资金贷款、固定资产贷款和信用贷款等。
1. 流动资金贷款流动资金贷款是商业银行向企业提供的用于补充营运资金、满足企业日常经营所需的贷款。
流动资金贷款可用于支付工资、采购原材料、缴纳租金等。
2. 固定资产贷款固定资产贷款是商业银行向企业提供的用于购买、更新固定资产的贷款。
固定资产贷款常用于购买设备、房地产和土地等用于生产经营的固定资产。
3. 信用贷款信用贷款是商业银行根据企业的信用状况向其提供的贷款形式。
通过评估企业的信用度和还款能力，商业银行可以灵活设定贷款额度和利率，帮助企业解决资金问题。
三、农户贷款农户贷款是商业银行向农村居民提供的用于农业生产、农村发展和农民个人消费的贷款。
农户贷款主要包括生产贷款、农业经营贷款和农民个人消费贷款等。
1. 生产贷款生产贷款是商业银行向农户提供的用于购买农业生产资料、进行农作物种植、养殖等生产经营活动的贷款。
生产贷款有助于提高农民的生产能力和农产品质量。
2. 农业经营贷款农业经营贷款是商业银行向农业企业、合作社等农业经营主体提供的贷款形式。
金融学专业_商业银行经营课程_06企业贷款
本章知识点： 企业贷款的种类 企业贷款理由分析 企业贷款信用分析 企业贷款的定价
本章重点和难点
企业贷款财务分析 企业贷款的定价
第一节 企业贷款的种类
一、短期借款
银行对企业发放的短期贷款通常是指企业临时 性、季节性贷款，也可称为流动资金贷款 。
银行对企业发放的短期流动资金贷款具有自动 清偿的性质。 P108，进贷销还。
对于小银行而言，给小企业发放贷款是其主要的服 务内容。与大企业相比，小企业经营风险较大，因 此获取贷款的可能性较小。但是，由于小企业是支 撑各国经济增长的重要力量，解决小企业的融资问 题普遍被各国所关注。各种担保公司的出现为小企 业获得贷款提供了很大帮助。如美国成立了小型企 业管理局，为小企业提供担保。
如果该指标大于1说明企业偿付能力很强，不仅 能偿付现有债务，并能举借新债。
对现金流量的分析，是为了编制借还款计划。 陈p133
三、企业贷款担保分析
1、贷款担保的种类
抵押：是指借款人或第三人在不转移财产占有 权的情况下，将财产作为贷款的担保。
质押：指借款人或者第三人将其动产或权利移 交银行占有，将动产或权利作为贷款的担保。
作业
假设一个客户要求500万美元的信用额度， 贷款合同规定的利率为10%，客户实际 使用400万美元。按规定，客户对其未使 用的信用额度要支付1%的承诺费，同时， 银行要求客户必须存入相当于实际贷款 额20%和未使用额度5%的存款数（补偿 金额）。假定中央银行要求的存款准备 金率为10%.求银行贷款税前收益率。
中长期贷款的发放目前在西方国家较受欢迎 的是循环信贷额度方式，也称为循环信贷。
放款额度的确定
1、根据借款人的实际需要，逐笔确定放款额度
经济学商业银行经营管理企业贷款
1.净利润不能偿还贷款 净利润不是现金，而只是会计报表上的数字
反映。 只有现金才能偿还贷款。现金可能来自各种
渠道，利润只是来源之一，其它来源包括出 售财产、注入资本、借款和从贷款者那里获 得信用展期。
17
2.现金流量分析的内容 现金流量包括现金流入量、现金流出量和
现金净流量；现金净流量为现金流入量与现 金流出量之差。计算方法为： 现金净流量＝经营活动的现金净流量
（1）银行筹集足够的可贷资金的成本； （2）银行的经营成本（工资和物质设施的成本）； （3）银行对违约风险所进行的必要补偿； （4）每笔贷款的适当利润以保证银行的所有者获得
必要的收益。因此有： 贷款利率＝筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成
本＋预计违约风险补偿费用＋银行预期的利润
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二、价格领导模型
第一节 企业贷款的种类
一、短期贷款
银行对企业发放的短期贷款通常是指企业临时性、 季节性贷款，也可称为流动资金贷款
银行对企业发放的短期流动资金贷款具有自动清偿 的性质。
目前，无论是西方国家的商业银行还是我国的商业 银行，对企业发放的短期流动资金贷款都是贷款的 主要种类。银行发放此类贷款可以有抵押品，也可 以没有抵押品。
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（1）贷款产生的总收入； （2）借款人实际使用的资金额； （3）贷款总收入与借款人实际使用的资金额
之间的比率为银行贷款的税前收益。
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复习思考题
借款企业的信用支持主要方式是什么？银行 应怎样控制和管理这些信用支持？
银行为什么要对借款企业财务以外的因素进 行分析？这一过程怎样进行？
企业贷款的定价方法有哪些？什么是补偿余 额？它对贷款定价的意义何在？
19
三、借款企业的担保分析
公司信贷业务品种介绍
公司信贷业务品种介绍一、贷款业务（一）流动资金贷款定义流动资金贷款是商业银行为了满足客户生产经营过程中流动资金需求而向客户发放的贷款。
流动资金贷款的种类流动资金贷款按期限分有短期流动资金贷款、中期流动资金贷款。
1、短期流动资金贷款：是指商业银行对客户发放的期限在一年以下（含一年）的流动资金贷款，主要用于客户正常生产经营周转和临时性资金需要。
一般根据客户生产经营情况要求客户在一个经营周期内归还。
2、中期流动资金贷款：是指商业银行对客户发放的期限为一至三年（不含一年含三年）的流动资金贷款，主要是用于客户正常生产经营中经常占用的资金需要。
一般根据客户生产经营特点要求客户分期归还或到期一次性归还。
流动资金贷款的发放对象是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，实行独立核算的企、事业法人或其它经济组织。
借款人申请流动资金贷款应具备的条件借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且应当符合以下要求：1、有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿；没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划。
2、不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续。
3、已开立基本帐户或一般存款帐户。
4、借款人的资产负债率符合银行的要求。
5、能够提供合法有效的担保。
流动资金贷款的期限和利率1、流动资金贷款期限贷款双方协商确定，最长一般不超过三年。
在借款合同约定的期限内，贷款可以分次发放，分次收回。
商业银行与企业也可以根据各自生产经营需要签订循环贷款协议。
2、流动资金贷款利率政策。
流动资金贷款可以执行浮动利率也可以执行固定利率，贷款利率最低不得低于人民银行规定同期贷款利率的0.9 倍，贷款利率上限不受限制。
流动资金贷款的发放在借贷双方办理流动资金贷款前要及时办妥贷款发放手续。
属于担保贷款的，签订担保合同；需依法办理抵押、质押登记的要办理抵质押登记，并签订借款合同，填写《借款借据》，银行发放贷款，企业按合同约定使用贷款。
商业银行贷款种类
商业银行贷款种类1.经营性贷款：商业银行为企业提供的用于经营资金周转的贷款。
包括流动资金贷款、固定资产贷款、设备设施贷款等。
经营性贷款通常根据企业的运营情况和还款能力来决定借款金额和期限。
2.投资性贷款：商业银行为企业提供的用于投资项目的贷款。
投资性贷款主要用于企业开展投资、扩大生产、引进先进技术等。
这类贷款通常需要企业提供明确的投资计划，以及项目的回报预测和风险评估等。
3.消费性贷款：商业银行为个人或家庭提供的用于消费的贷款。
包括住房贷款、汽车贷款、教育贷款、旅游贷款等。
消费贷款通常根据个人的收入、信用情况和用款用途等来确定借款额度和期限。
4.农村信用贷款：商业银行为农业、农村相关领域提供的贷款。
包括农业生产贷款、农村基础设施建设贷款、农民专业合作社贷款等。
农村信用贷款通常根据农民的生产和经营情况，以及相关政策支持来确定借款条件和利率等。
5.房地产开发贷款：商业银行为房地产开发企业提供的用于房地产项目开发的贷款。
开发贷款通常需要开发企业提供相关的开发计划、土地使用权证明和项目回报预测等。
这类贷款通常需要付给较高的利率，以及一定的抵押品和担保。
6.进口和出口贷款：商业银行为企业提供的用于进口和出口贸易的贷款。
进出口贷款通常需要企业提供相关的贸易合同、货物运输保险和海关报关等文件。
这类贷款通常以外汇形式发放，并根据贸易金额和期限来确定利率和还款方式等。
除了以上主要的贷款种类外，商业银行还会根据市场需求和政府政策等提供其他特色贷款产品，如扶贫贷款、小微企业贷款、绿色贷款、科技创新贷款等。
这些贷款种类在提供资金支持的同时，也有助于促进经济发展和结构调整。
不同的贷款种类适用于不同的借款人和用途，借款人在申请贷款时应根据自身的需求和条件选择合适的贷款种类，并了解相关的还款方式和风险提示。
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商业银行贷款业务贷款的种类
商业银行贷款业务是指商业银行以提供资金支持为主要目的，向个人、企业或其他组织提供贷款的活动。
商业银行贷款业务的种类很多，主要包
括个人贷款、企业贷款、房地产贷款、消费贷款等。
下面将对这些贷款业
务进行详细介绍。
首先是个人贷款。
个人贷款是商业银行向个人提供的贷款服务，主要
包括个人消费贷款、个人经营贷款和个人住房贷款。
个人消费贷款主要用
于个人购买消费品、旅游、教育等方面的支出，贷款金额一般较小，贷款
期限一般较短。
个人经营贷款是指商业银行向个体工商户、个人独资企业
等提供的用于经营活动的贷款，贷款金额和期限根据借款人的实际需要和
还款能力确定。
个人住房贷款是商业银行以购房为目的向个人提供的长期
贷款，贷款期限一般较长，还款方式有等额本息、等额本金等多种选择。
其次是企业贷款。
企业贷款是商业银行向企业或其他组织提供的贷款
服务，主要包括经营性贷款和项目贷款。
经营性贷款是商业银行向企业提
供的用于生产经营活动的贷款，贷款金额和期限根据企业的经营情况和还
款能力确定。
项目贷款是商业银行向企业或其他组织提供的用于特定项目
的贷款，贷款金额和期限一般较大，贷款用途必须明确。
房地产贷款是指商业银行向购房人提供的用于购房的贷款服务。
根据
贷款的用途和还款方式的不同，房地产贷款可以分为住房按揭贷款和商业
房地产贷款。
住房按揭贷款是商业银行向购房人提供的长期贷款，贷款金
额一般根据购房人的购房需求和还款能力确定。
商业房地产贷款是商业银
行向购买商业用房和办公用房的企事业单位或个体工商户提供的贷款服务，贷款金额较大，还款期限较长。
消费贷款是商业银行向个人提供的用于消费支出的贷款服务。
消费贷
款的种类很多，主要包括信用卡贷款、汽车贷款、教育贷款等。
信用卡贷
款是指商业银行向信用卡持卡人提供的短期小额贷款，贷款金额和期限根
据信用卡持卡人的信用评级和还款能力确定。
汽车贷款是商业银行向购车
人提供的贷款服务，贷款金额和期限根据购车人的购车需求和还款能力确定。
教育贷款是指商业银行向学生或家长提供的用于教育支出的贷款服务，贷款金额一般较小，还款期限较长。
总之，商业银行贷款业务种类繁多，根据不同客户的需求和还款能力
提供不同类型的贷款服务。
商业银行通过贷款业务，为个人、企业和其他
组织提供了资金支持，促进了经济的发展。
同时，商业银行在开展贷款业
务时需要注意风险控制，确保贷款的安全性和可持续性。