债券业务岗债券发行业务流程图
专项债券项目运转流程
专项债券项目运转流程
一、立项阶段
1.确定专项债券项目的需求和规划
2.组建项目团队，明确各方责任和任务分工
3.制定项目立项报告，提出项目申请
二、立项审批
1.提交项目立项报告给相关主管部门
2.主管部门进行立项审批，评估项目可行性和必要性
3.如通过审批，颁发立项批复文件
三、筹备阶段
1.开展项目前期调研和论证工作
2.制定专项债券项目实施方案和预算
3.开展项目招投标工作，确定合作伙伴和服务机构
四、债券发行
1.编制发行计划和募集说明书
2.向市场发行专项债券，募集资金
3.根据发行情况，调整募集计划和策略
五、资金使用
1.按照项目预算和计划，合理利用募集到的资金
2.组织项目实施，推进项目进展
3.加强资金监管和使用效益评估
六、项目管理
1.成立专项债券项目管理机构或小组
2.开展项目管理和监督，确保项目顺利推进
3.定期报告项目进展和资金使用情况
七、还款与结算
1.按期偿还专项债券本息
2.对项目资金使用情况进行结算和审计
3.如有剩余资金，按规定进行处理或返还
八、项目评估
1.完成专项债券项目实施和资金使用
2.对项目效益和社会影响进行评估
3.撰写项目评估报告，总结经验和教训
九、结束阶段
1.完成专项债券项目的各项工作任务
2.结束项目管理和运转，做好档案归档和资料整理
3.如有必要，召开项目总结会议，交流经验和改进措施。
企业业务管理流程图
说明：
(1) 与技术组进行工作联系业务协调
(2) 与综合处进行工作联系
发行上市组业务流程图
说：
(1) 与资金交易室进行债券业务的日常协调
(2) 经授权后，与发行主体进行日常的业务协调
(3) 经授权后，与代销机构进行日常的业务协调
(4) 经授权后，与行外登记托管机构进行日常的业务协调
(3) 每日与发行主体交换证券资金清算信息
交易组业务流程图
说明：
(1) 与技术组随时协调，解决证券业务系统的技术问题
(2) 每日与资金交易室进行债券做市交易的业务协调
结算与资金组业务流程图
说明：
(1) 每日与资金交易室交换债券做市业务的资金清算信息
(2) 与技术组随时协调，解决会计核算系统的技术问题
(3) 每日与结算处、信息管理处进行证券资金清算和结算的业务协调
专项债券发行工作的流程
专项债券发行工作的流程
专项债券发行工作的流程通常包括以下步骤：
1. 预先准备工作：确定债券发行的目的和规模，制定发行计划，进行可行性研究和评估，准备相关文件和材料，如发行公告、承销协议等。
2. 确定发行方式：确定发行方式，如公开发行或私募发行，以及发行规模和期限等。
3. 银行申报：选择承销商或主承销商，提交相关文件和申请材料给银行，例如发行方案、财务报表、募集用途等。
4. 审核和批准：银行对申请材料进行审核，包括发行用途、发行基础、发行计划和可行性等方面的审查。
如果审核通过，银行将向发行人发出批准发行的通知。
5. 发行准备：发行人根据批准发行的通知，准备发行文件和材料，包括募集说明书、债券持有人登记册等。
同时，根据承销商的要求，准备盈利预测、募集计划和场外市场营销计划等。
6. 发行公告：根据发行准备情况，发行人通过媒体发布发行公告，并将相关信息披露给监管部门和证券交易所。
7. 承销和分销：承销商负责债券的承销和发行，包括确定发行价格、分销机构和市场营销策略等。
8. 债券发行：发行人根据发行公告和承销商的指导，与投资者签订认购协议，完成债券的发行和初始募集。
9. 债券登记和结算：完成债券的注册登记和初始发行资金的划拨与结算。
10. 市场交易：债券发行后，债券开始在二级市场上进行交易。
11. 偿还和清算：根据债券的期限和约定，发行人按时偿还债券本金和利息，并进行清算。
需要注意的是，以上流程可能会因国家、地区和具体情况而有所不同。
此外，专项债券发行还需要遵循相关的法律、法规和规范性文件。
XX银行债券承分销业务流程图
理
书》等。
反馈投资意向 委托投标
公告《申购说 明》
接受并处理标书
公布中标结果
投资意向
询问投资者意向
获取发行信息
接受投标委托 包括投标价格和数量要素
填写《申购要约》，进行 债券投标
进行债券投标（分级复 核），并向主承销商确
认申购要约收妥
接受中标结果
履行委托分销， 和中标投资者 签署分销协议 （审批）
一级半市场分销 签署分销协议 （审批）
是否二级市场 分销？
是
提交部门分管总经 理审批
（审批） 否
在CFETS进行现券 交易
（上市首日）
是否余额包 销？
否
剩余债券退 还发行人
是
本行债券投资团队 自行购入，录入系 统，参考债券交易
流程。
归档 结束
将相应款项划入指 定账户
确认承销佣金到帐
上市首日 债券结算 资金清算
5-投标后处理
测
7-到期管 6-风险监
债券分销业务流程（参加承销团，作为承销商，非主承销商）
A1-发行体/主承销商
A2-投资者或 本行债券投资团队
B-资金业务部
1-组建承销团
与发行方签署《承 销协议》，组建承
销团
签署团回函》
C-中台
D-清算结算中心
2-询价与报价
3-承分销准备
4-执行投标
公布《发行方 案》、《发行公 告》、《募集说明
债券发行流程图PPT教学课件
在建工程、财务 费用等
3.支付利息 2. 各期计提利息
2020/12/09
3
PPT精品课件
谢谢观看
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2020/12/09
4
应付债券—利息调整
各期溢价摊销 1.发行债券时 （溢价）
应付债券—应计利息
在建工程、财务费 用等
3.支付利息 2. 各期计提利息
2
•3、债券折价发行的核算
银行存款 应付债券债券面值
银行存款
3.偿还本金时
1.发行债券时（面值）
应付债券—利息调整
1.发行债券时（折价） 各期折价摊销
应付债券—应计利息
1、债券平价发行的核算（以一次还本付息债券为例）
• —债券面值
银行存款
银行存款
1.发行债券时
3.偿还借款时
—
2. 分期
财务费用或 在建工程
2020/12/09
1
2、债券溢价发行的核算（以一次还本付息债券为例）
银行存款 应付债券—债券面
银行存款
3.偿还本金时
值1.发行债券时（面值）
2020/12/09
债券融资条件和流程
债券融资条件和流程法律法规《企业债券管理条例》、《证券法》、《公司法》及《国家发展改革委关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知》（发改财金[2004]1134号）等法律法规共同构成发行企业债券的规范文件。
发行企业债券的条件所筹资金用途符合国家产业政策和行业发展规划；净资产规模达到规定的要求（6000万元以上）；经济效益良好，近三个会计年度连续盈利；最近三个会计年度利润足以支付债券一年的利息；现金流情况良好，具有较强的到期偿债能力；近三年没有违法和重大违规行为；前一次发行的企业债券已足额募集；已发行的企业债券没有延迟支付本息的情形；发行债券余额不超过净资产的40%；发行额不超过拟投资项目总投资的30%。
企业债券额度申请程序企业债券额度申请流程图企业作出发行债券融资的规定企业在中介机构帮助下，制作企业债券额度申请材料（包括债券发行规模申请书、投资项目批文和财务报表）上报国家发改委（地方企业经地方发改委上报）国家发改委受理、审核后报国务院特批国务院批准后，国家发改委下达本批债券发行额度● 目前企业发行企业债券需经两个审批环节，即先申请额度，再申请发行；● 中央企业向国家发改委提出企业债券额度申请，地方企业则向当地发改委提出额度申请，经地方发改委初审后向国家发改委申报；● 额度申请的内容包括申请书、项目批文和财务报告等；● 国家发改委按批次接受申请；● 发行人资格和项目合规性经国家发改委相关司局审核通过后，国家发改委向国务院申请特批；● 国务院批准后，国家发改委向各申请企业下达发行额度；● 今年国家发改委将加快额度审批进度，把集中审批改为“小步快跑”的方式，既将大规模的集中审批分解成多批次的小规模审批。
● 取得债券额度后，聘请中介机构，制作发行材料，包括：①组织承销团；②取得担保；③进行审计；④律师出具法律意见；⑤债券评级；● 向国家发改委上报发行申请材料（地方企业经当地发改委转报）；● 根据国家发改委反馈意见，对申请材料进行相应补充和修改；● 国家发改委与人民银行和证监会会签后下发债券发行批准文件；● 选择合适市场机制，完成债券托管、刊登发行公告并销售债券；● 发行人须在批准文件印发之日起两个月内完成发行。
债券发行的步骤与流程完整解析
债券发行的步骤与流程完整解析债券是一种企业或政府机构为筹集资金而发行的债务凭证。
发行债券是一种相对成熟的融资方式，逐渐成为许多机构和企业筹集资金的重要手段。
本文将对债券发行的步骤与流程进行详细的解析。
一、发行筹备阶段债券发行前的筹备工作非常重要，包括制定发行计划、确定发行方式、招募承销商等。
首先，发行人需要确定发行计划，包括债券种类、规模、期限、利率及还本付息方式等。
这些计划需要充分考虑发行人的资金需求、市场情况以及投资者的需求，确保债券发行的可行性。
其次，发行人需要选择合适的发行方式。
常见的发行方式包括公开发行和私募发行。
公开发行是指通过证券交易所或其他指定交易场所向公众发售债券，私募发行是指直接向特定投资者发行债券。
发行人需要根据自身情况选择合适的发行方式。
最后，发行人需要招募承销商。
承销商是指具有证券承销业务资质的金融机构，可以协助发行人进行债券发行。
发行人可以通过招标等方式选择合适的承销商，与其进行合作。
二、审核与备案阶段债券发行需要经过相关监管机构的审核与备案程序。
这些程序旨在保护投资者利益，维护市场秩序。
首先，发行人需要提交发行申请材料给相关监管机构，如证监会等。
申请材料通常包括发行计划、招募承销商情况、发行人的基本信息等。
监管机构会对材料进行审核，确保发行人符合相关法规和规定。
其次，发行人需要根据相关规定进行披露工作。
披露是为了向投资者提供充分、准确的信息，以便其做出投资决策。
发行人需要编制发行文件，包括招股说明书、发行公告等，并在指定媒体上进行发布。
这些文件需要包含发行人的基本信息、财务状况、风险因素等。
最后，监管机构会对发行申请进行审批，并作出相关决定。
一般情况下，监管机构会对发行人进行审核，并确定是否同意发行。
发行人需要等待监管机构的批复，才能继续进行后续工作。
三、发行与承销阶段一旦获得监管机构的批复，发行人就可以开始进行债券发行与承销工作。
首先，发行人会组织相关工作人员进行债券发行的准备工作。
银行债券业务交易操作流程
银行债券业务交易操作流程在银行中，债券业务交易是一个非常重要的环节，其操作流程也是十分复杂的。
本文将详细介绍银行债券业务交易的操作流程。
1. 债券业务的基本概念在进行债券业务交易操作之前，我们需要先了解债券业务的基本概念。
（1）债券的定义债券是指借款人签发的、具有一定利率和期限，并在特定时间内偿还本息的有价证券。
债券的发行可以通过公开发行和私人募集两种方式进行。
（2）债券业务的分类根据债券的类型不同，债券业务可以分为政府债券、企业债券、公司债券等。
此外，还有可转换债券、可交换债券、分期偿还债券等多种形式。
（3）债券交易的方式债券交易可以通过场外交易和交易所交易两种方式进行。
场外交易包括柜台交易和电子交易，在银行中频繁使用的是场外柜台交易。
2. 债券业务交易的流程银行的债券业务交易是一个由多个环节组成的复杂流程，一般可以分为操作员确认、联网核查、操作员判断、投资主体确认、再次确认、交易过程录入和资产管理等几个环节。
（1）操作员确认操作员首先需要确认债券交易的具体信息，包括债券品种、交易价格、交易时间、交易数量等。
确认无误后，进行下一步操作。
（2）联网核查银行在债券业务交易中需要进行联网核查，包括证券交易所、清算所、股份转让中心等多个机构的信息核查，以确保债券交易的合规性。
（3）操作员判断基于联网核查的结果，操作员需要判断债券交易是否符合银行的政策要求，是否符合有关法规法规要求，以及个人的交易目标是否可以得到满足，进而决定是否继续进行此次债券交易。
（4）投资主体确认在操作员判断过程中，需要确保投资主体已经确认了此次交易，确认后方可继续下一步。
（5）再次确认在投资主体确认交易后，操作员需要再次进行确认，以确保债券交易信息的完整和正确性，进而再次获取投资主体的确认。
（6）交易过程录入在确认了交易的合规性和投资主体的确认后，操作员需要将交易过程录入系统中，并生成相应的交易流水号。
（7）资产管理录入交易后，银行的资产管理团队需要对该笔资产进行维护管理，包括合法性审查、清算汇款等操作，同时监督交易所为交易双方进行结算。
公司债券发行的步骤和方法
公司债券发行的步骤和方法公司债券发行的步骤和方法简介随着经济的发展和公司业务的扩张，许多公司需要筹集资金来支持其日常经营活动和资本项目。
公司债券发行成为了一种常见的融资方式。
公司债券是指公司作为债务人向投资者出售的一种债权凭证，承诺在特定的期限内支付利息，并在到期日偿还本金。
公司债券发行的过程涉及到多个步骤和方法，下面将详细介绍。
一、发行准备阶段在公司债券发行前，公司需要进行一系列的准备工作。
1. 确定融资需求和发行规模：公司需要根据资金需求和市场状况确定债券发行的规模。
2. 制定发行计划和文件：公司需要制定发行计划，明确发行债券的时间、金额、利率等信息，并编制相应的发行文件。
3. 确定发行方式和对象：公司可以选择公开发行或私募发行公司债券，确定发行对象，如机构投资者或个人投资者。
4. 选择主承销商或簿记管理人：公司通常委托金融机构作为主承销商或簿记管理人，协助公司进行债券发行和管理。
二、发行公告和申请备案在发行前，公司需要发布发行公告，明确债券发行的时间、地点、规模、利率等基本信息，并向相关主管部门递交发行申请。
1. 发行公告：公司需将发行公告公布在指定刊物或指定媒体上，公告包括发行计划、发行价格、发行对象等信息。
2. 发行申请备案：公司需将发行计划和发行文件递交给主管部门，申请债券发行备案。
三、募集资金和发行债券在债券发行过程中，公司需要进行募集资金和发行债券的环节。
1. 发行销售团队准备：公司需要组建发行销售团队，负责进行销售、募集资金等工作。
2. 资格认购和募集：订阅者需要通过向公司支付认购资金来表明对公司债券的购买意向。
公司将根据募集情况决定是否发行债券。
3. 发行价格确定：公司与主承销商协商确定债券发行价格，一般由发行方和承销商共同确定。
4. 发行方式：公司可以选择公开发行或私募发行方式。
公开发行时需向市场广泛募集资金，私募发行时选择特定投资者进行募集。
5. 发行期限和付息方式：公司需根据募集资金用途和市场需求确定债券的期限和付息方式。
地方政府专项债券发行流程图
项目申报流程发行流程资金拨付项目单位要在依法合规的前提下，加快债券资金支出进度，尽快形成实物工作量。
债券发行后，财政部门按程序及时将债券资金拨付至项目实施单位。
存续期信息公开项目实施单位编制《项目实施方案》，并聘请第三方会计师事务所、律师事务所编制《财务平衡评价报告》《项目法律意见书》。
其中，项目收益扣除成本后，覆盖融资本息倍数原则上应达到1.2倍以上。
各级政府及有关部门应提前谋划储备符合专项债券发行使用条件的项目。
1.申报单位分别向同级发改、财政部门申请纳入“国家重大建设项目库”、“地方政府债券项目库”。
2.按照“资金跟着项目走”的原则，省发改委会同省财政厅对专项债项目进行初核。
初核通过后，分别提报国家发改委、财政部相关“项目库”。
国家发展改革委初审通过后，向财政部和各省反馈项目清单，财政部根据国家发改委项目清单核定下达专项债券额度，省财政厅会同省发改委核定下达各市县债券额度。
发行准备债券发行在债券发行前5个工作日，由省财政厅统一公开披露上述信息，并组织债券发行。
地方各级财政部门应当组织开展本地区和本级专项债券存续期信息公开工作，督促和指导使用专项债券资金的部门不迟于每年6月底前公开以下信息：截至上年末专项债券资金使用情况，对应项目建设进度、运营情况，专项债券项目收益及对应形成的资产情况等。
使用债券资金的项目单位应建立还本付息台账。
债券还本付息前，项目单位应按规定时限足额将应偿债资金归缴至同级财政部门。
其中，10年期及以上的政府专项债券每半年付息一次，10年期以下的政府专项债券每年付息一次。
按期归缴国库存续期信息公开项目储备地方申报入库项目批复及额度下达1.由项目主管部门或项目组织实施单位负责项目申报。
2.项目实施单位编制项目可行性研究报告。
3.发改部门办理项目批复手续。
4.同级规划、土地、环保等部门出具项目相关批复文件，如果涉及基本农田，需报中央审批。
项目前期准备还本付息专项债券还本付息以及费用支出应当根据当年到期专项债券规模、利率、费率、对应专项收入等因素合理预计，妥善安排，列入年度政府性基金预算统筹安排。
中国证监会公开发行公司债券审核工作流程
中国证监会公开发行公司债券审核工作流程中国证监会公开发行公司债券审核工作流程根据《证券法》、《公司法》、《公司债券发行与交易管理办法》（证监会令第113号,以下简称《管理办法》）和《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》（证监会令第66号，以下简称《程序规定》）等法律法规的规定，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）依法对面向公众投资者和合格投资者公开发行公司债券行政许可申请进行审核。
面向公众投资者公开发行公司债券申请，按照《程序规定》的“一般程序”实施行政许可；面向合格投资者公开发行公司债券申请，简化行政许可实施程序。
一、面向公众投资者公开发行公司债券的审核流程（一）审核流程图（二）主要审核环节反馈 审核 受理反馈意见回复行政许可决定 期后事项报送期后事项文件（如有）达发行人。
自申请材料受理至首次反馈意见发出期间为静默期，审核人员不接受发行人来电来访及其他任何形式的沟通交流。
发行人应当在规定时间内向受理部门提交反馈意见回复材料。
期间，如有疑问可与审核人员通过电话、邮件、传真、会谈等方式进行沟通。
当面会谈沟通的，公司债券监管部应指定两名以上工作人员在办公场所与发行人及其中介机构会谈。
4.行政许可决定公司债券监管部召开审核专题会，集体讨论形成审核意见。
原则上依据受理时间顺序安排审核专题会。
审核专题会对发行人的基本情况、审核中发现的主要问题以及反馈意见回复情况进行集体讨论，形成公司债券发行申请的审核意见。
审核专题会审核意见分为通过、有条件通过和不予通过。
对于发行申请材料仍存在尚需进一步落实的重大问题的，公司债券监管部可以按规定再次发出书面反馈意见。
中国证监会履行核准或者不予核准公司债券发行行政许可的签批程序后，审结发文，公司债券监管部及时完成申请文件原件的封卷归档工作。
发行人领取核准发行批文后，无重大期后事项或已履行完期后事项程序的，可按相关规定启动发行。
5.期后事项对于发行人和主承销商领取批文后发生重大事项（简称“期后事项”）的，发行人及相关中介机构应按规定向公司债券监管部提交期后事项材料，对该事项是否影响发行条件发表明确意见。
专项债券发行详细流程
专项债券发行详细流程专项债券发行流程1. 立项：政府部门首先对需要进行专项债融资的项目进行立项，确定项目的具体目标、规模和预算等。
2. 审批：立项完成后，需要经过相应的审批程序，包括各级政府的审批和有关部门的评估和审议。
3. 发行计划：根据项目的融资需求和市场情况，政府确定专项债的发行计划，包括发行规模、期限、利率等。
4. 发行公告：政府发布专项债发行公告，向公众宣布发行计划和相关信息。
5. 承销和发行：政府通常通过银行等金融机构进行专项债的承销和发行，吸引投资者购买专项债券。
6. 资金使用：专项债募集到的资金用于支持指定项目，确保专项债的资金用途符合发行初衷。
7. 还本付息：在专项债的期限内，政府按时还本付息，向投资者支付应有的利息和本金。
专项债券项目申报流程(一)项目储备1、持续滚动做好本级项目策划包装和储备。
2、加快项目前期工作，完善项目手续。
3、将基本成熟的项目，录入国家重大建设项目库，推送至举债层级的发展改革部门，层层上报至国家发改委。
(二)项目申报1、选择项目。
县级发改部门从已经呈报进入国家重大建设项目库中筛选进展快符合条件的专项债项目，进行初审，选择合规和质量高的项目形成本级申报项目清单。
2、同级会审。
县级发改部门与财政部会审后报本级政府同意确定本级的争取地方债项目。
3、层层把关。
市级发改和财政部门复核，省级发改和财政部门进行会商。
4、正式上报。
(1)省级发改系统上报国家发改部门，同时报国家重大建设项目库。
(2)省级财政部门上报国家财政部，同时录入地方政府债务信息系统。
5、反馈结果。
国家发改委和国家财政部对确定的项目及时反馈给下级有关部门，以便提前着手做好项目前期准备工作。
(三)债券安排按照国家下达的专项债券限额安排下一步工作。
1、优选项目。
按照国家发改委返回的项目名单顺序，_用项目优先，质量优先，进度优先的原则选择项目。
2、征求意见。
上级发改部门将优选的项目返回市级进行确认。
3、下达项目。
券商发行债券流程
券商发行债券流程
券商发行债券的流程一般分为以下几个步骤：
1.债券规划：券商首先需要进行债券规划，确定发行的债券
种类、总额、发行期限、利率等基本参数，并制定详细的发行
方案。
2.申请批准：券商需要向相关监管机构（如中国证券监督管
理委员会）递交申请，在申请中提供相关的信息和文件，包括
发行计划、募集资金用途、发行人的资质等。
3.审核和批准：监管机构会对券商的申请进行审核，并根据
相关法规和规定来决定是否批准该债券的发行。
如果申请通过，监管机构会颁发发行批准文件。
4.债券发行文件准备：券商需要准备相关的发行文件，包括
债券募集说明书、债券发行公告等。
这些文件会详细介绍债券
的基本信息、风险因素、募集方式等。
5.发行方式确定：券商需要确定债券的发行方式，可以通过
公开竞价发行、网上申购、私募等方式进行发行。
6.募集资金：债券发行之后，券商会通过各种渠道进行募集，包括向机构投资者、个人投资者发售债券等方式。
7.债券交易：债券交易一般在交易所上市或者进行场外交易。
券商需要与交易所或相关机构进行沟通，申请债券交易的挂牌
或在交易所进行场外交易。
8.兑付和偿付：债券的到期日到来后，券商需要按照合约约定的方式和时间进行债券的兑付和偿付，并向债券持有人支付本金和利息。
以上就是券商发行债券的基本流程，具体的操作可能会因市场条件、监管要求等因素而有所差异。
券商在债券发行过程中需要合理规划、审慎操作，确保债券发行的顺利进行。
债券发行流程图PPT课件
在建工程、财务 费用等
3.支付利息 2. 各期计提利息
2020/10/13
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谢谢您的指导
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2020/10/13
汇报人：XXXX 日期：20XX年XX月XX日
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1、债券平价发行的核算（以一次还本付息债券为例）
• —债券面值
银行存款
银行存款
1.发行债券时
3.偿还借款时
—
2. 分期
财务费用或 在建工程
2020/10/13
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2、债券溢价发行的核算（以一次还本付息债券为例）
银行存款 应付债券—债券面
银行存款
3.偿还本金时
值1.发行债券时（面值）
2020/10/13
应付债券—利息调整
各期溢价摊销 1.发行债券时 （溢价）
应付债券—应计利息
在建工程、财务费 用等
3.支发行的核算
银行存款 应付债券—债券面值
银行存款
3.偿还本金时
1.发行债券时（面值）
应付债券—利息调整
1.发行债券时（折价） 各期折价摊销
应付债券—应计利息
中小企业私募债券流程图(最新整理)
■ 发行人向证券公司确定发 债意向并通过内部审核议程； ■ 与各中介机构签订协议； ■ 配合各中介机构完成申请 材料制作
深圳交易所
发行人
中介机构尽职 调查
申请备案
■ 证券公司进行尽职调查，撰写募集说 明书、尽职调查报告等申报材料； ■ 具有证券期货从业资格的审计机构 出具最近两个完整会计年度财务报告 ■ 律师出具法律意见书； ■ 评级机构出具评级报告（如有） ■ 评估公司对抵押物出具评估报告（如 有） ■ 担保公司出具担保函，发行人与担保 公司签订担保合同（如有）
一期财务报告 ■ 评级机构出具评级报告（如有） ■ 评估机构出具用于本期债券抵押增信的资产评估报告（如有） ■ 与潜在投资者沟通，达成初步购买意向
总公司内核通过 海通证券签字盖章
向上交所/深交所申 请备案
交易所材料审核意见 反馈
交易所出具《接受备 案通知书》
正式发行、销售
■ 发行人调取工商调档材料 ■ 发行人所在地工商、税务、环保、社保部门出具的无违 法违规行为的证明文件 ■ 发行人近两年及一期的纳税申报表及税务证明 ■ 发行人企业基本信用信息报告及公司高管个人信用报告 ■ 其他尽调底稿文件收集
入场尽职调查
提交项目立项申请 （பைடு நூலகம்、项目人员确认 表；二、立项报告； 三、项目立项申请）
召开立项会
报送部门内核
收到部门反馈意见
部门内核通过、报送 总公司内核
发行人签字盖章
收到总公司反馈意见
完成尽调底稿收集 及整套申报材料
申报材料制作
■ 与发行人签订承销协议 ■ 发行人关于本次发行的内部决议文件 ■ 审计机构出具审计报告 ■ 律师出具法律意见书（附发行人最近两年及一期纳税申报表、税务证明） ■ 发行人与受托管理人签订《受托管理协议》 ■ 担保人出具担保函并与发行人签订担保合同（如有），同时提供担保人最近一年及
企业债券发行流程(最强完整)
企业债券发行流程尽管近来债券市场行情步入震荡调整期，但一级招标结果显示债券需求依旧很旺盛。
相信很多同学有意向多了解债券市场以及从事相关工作。
笔者进行了以下整理。
一、申报材料制作阶段1、发行人形成发债意愿并与发改部门预沟通2、制作发行人本次债券发行的申请报告。
3、召开股东大会，形成董事会决议，制定债券发行章程.4、出具发行企业债券可行性研究报告。
报告应包括债券资金用途、发行风险说明、偿债能力分析等。
5、安排担保事宜。
发行人做好企业债券发行的担保工作，按照?担保法?的有关规定，聘请其他独立经济法人依法进行担保，并按照规定格式以书面形式出具担保函。
6、安排审计机构。
发行人及其担保人提供的最近三年财务报表〔包括资产负债表、利润和利润分配表、现金流量表〕,经具有从业资格的会计师事务所进行审计。
7、安排信用评级。
发行人聘请有资格的信用评级机构对其发行的企业债券进行信用评级。
8、安排律师认证工作。
企业债券发行申请材料由具有从业资格的律师事务所进行资格审查和提供法律认证。
9、组建营销团。
企业债券由具有承销资格的证券经营机构承销，企业不得自行销售企业债券。
主承销商由企业自主选择。
需要组织承销团的，由主承销商组织承销团。
承销商承销企业债券，可以采取代销、余额包销或全额包销方式，承销方式由发行人和主承销商协商确定。
10、其他。
主承销商协助制作完成债券申报材料，并报送省发改委，由省发改委转报国家发改委。
附发行申请材料目录1、国务院行业管理部门或省级开展改革部门转报发行企业债券申请材料的文件；2、发行人关于本次债券发行的申请报告；3、主承销商对发行本次债券的推荐意见〔包括内审表〕；4、发行企业债券可行性研究报告，包括债券资金用途、发行风险说明、偿债能力分析等；5、发债资金投向的有关原始合法文件；6、发行人最近三年的财务报告和审计报告〔连审〕及最近一期的财务报告；7、担保人最近一年财务报告和审计报告及最近一期的财务报告〔如有〕；8、企业〔公司〕债券募集说明书；9、企业(公司)债券募集说明书摘要；10、承销协议；11、承销团协议；12、第三方担保函〔如有〕；13、资产抵押有关文件〔如有〕；14、信用评级报告；15、法律意见书；16、发行人?企业法人营业执照?〔副本〕复印件；17、中介机构从业资格证书复印件；18、本次债券发行有关机构联系方式；19、其他文件。
银行债券业务交易操作流程
银行债券业务交易操作流程第一章总则第一条为加强债券业务交易管理，规范我行债券交易行为，防范操作风险，特制定本操作规程。
第二条我行人民币债券交易业务具体包括：信用拆借、质押式回购、买断式回购、债券承分销、公开市场、债券买卖及经人民银行批准可以开办的其他业务品种。
第三条债券交易业务的开展应遵循安全性、流动性、效益性兼顾的原则。
第四条为控制操作风险，操作中必须坚持经办、复核双人经手；业务流程中坚持前台、后台严格分离、相互制约的原则。
第二章资金交易业务第五条资金交易业务包括同业拆借业务和质押式回购业务。
第六条我行拆入、拆出资金的总额不得超过人民银行对我行同业拆借业务规定的交易限额。
第七条资金业务单日还款资金限额为40亿元；同日单一客户正回购限额为20亿元；同日单一客户逆回购限额为15亿元。
第八条金融市场部应每年根据业务发展情况对交易人员的操作权限进行设置，并编制《交易人员操作限额表》（附件1），报风险管理部备案。
第九条资金业务交易前的准备工作分为以下几个步骤：（一）后台结算人员确定当日结算方式为券款对付的回购到期业务交割后，打印当日的《债券托管明细表》；（二）各交易员将当日的资金使用计划汇总给资金交易员和后台结算岗，资金交易员和后台结算岗分别将资金使用明细统计在《资金使用统计表》（附件2）中。
资金交易员根据资金需求状况及市场资金供给状况确定当日融资额度及融资期限，与后台结算岗核对一致后，在市场进行询价和报价。
在资金交易确定成交后将资金利率反馈给各交易员；（三）融入资金方式可选择拆借或正回购。
采用正回购交易方式时，交易员从《债券托管明细表》中可使用的债券里确定拟质押债券，并与交易对手方确定质押债券折算比例及回购（拆借）利率。
原则上每只债券的折算比例参照当日该债券中债估值，但不低于中债估值/100*100%；（四）融出资金为质押式回购的方式时，交易员应根据市场行情确定回购利率、交易对手方质押债券的种类、折算比例及结算方式。
债券发行流程
债券发行流程
债券发行流程是企业进行融资的关键步骤，它由许多步骤组成，因此必须了解其步骤、流程和相关法律依据。
首先，企业发行债券时需编制债券发行计划，即描述债券发行目的，类别，利率，期限，报价，发行比例，上市场所， clear，征信，管理等等。
并向相关部门报备，争取许可。
然后，有关担保和评级机构需开展分析和评估。
企业必须提供经营和财务信息，包括
年报，分析报告，资产评估报告等。
担保方必须对债券风险负责；而评级机构和投资者将
进行风险评分。
随后，企业会编制债券发行方案，由董秘会审议，并通过董事会批准，随后披露。
此外，完成发行方案后，企业会选择适当的债券管理机构和发行推广高手，以确保债券sercurities正确履行。
接着企业发行债券，如果在某些交易所上市，该交易所还会复核批准债券的发行等相
关文件，书面签定交易合同，统一发行结束。
最后，发行结束后，会受到资金，并且不断补充相关的财务信息及相关报表给各类投
资者，随时更新和披露信息，包括审计报告、财务报表、发行情况等。
综上所述，债券发行流程包括计划制定、担保和评级、发行方案编制与披露、债券发行、受款和披露信息等步骤。
严格遵循上述各步骤发行债券，确保债券发行的稳定性和合
规性，并可降低债券发行的风险。