税法的试题及答案
税法考试题及答案解析
税法考试题及答案解析一、选择题1.下列哪项不属于我国法律规定的税种？A. 增值税B. 个人所得税C. 土地使用税D. 进口货物增值附加税答案：D解析：根据我国《中华人民共和国税收法》规定，增值税、个人所得税和土地使用税都属于我国法律规定的税种，而进口货物增值附加税并不属于我国的正式税种。
2.根据我国税收法规定，纳税义务形式主要包括以下几种：A. 基础纳税义务、附加纳税义务和期限纳税义务B. 决定纳税义务、中间纳税义务和延期纳税义务C. 基本纳税义务、附属纳税义务和缩期纳税义务D. 决定纳税义务、附加纳税义务和缩期纳税义务答案：A解析：根据我国《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税义务形式主要包括基础纳税义务、附加纳税义务和期限纳税义务。
3.以下哪项不属于纳税人行为中的主动履行义务？A. 及时缴纳税款B. 提供真实、完整、准确的纳税申报资料C. 积极参与税收征纳监管工作D. 恶意逃税行为答案：D解析：纳税人行为中的主动履行义务包括及时缴纳税款、提供真实、完整、准确的纳税申报资料以及积极参与税收征纳监管工作，而恶意逃税行为属于违法行为。
二、判断题1.税法实施中，税务机关有权对纳税人的财产、收入和账务进行检查。
答案：正确解析：根据我国《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关有权对纳税人的财产、收入和账务进行检查，以确认纳税义务履行情况。
2.纳税人在税法规定的期限内可以申请延期缴纳税款。
答案：正确解析：根据我国《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人在税法规定的期限内可以向税务机关申请延期缴纳税款。
三、简答题1.解释税法中的征税依据是什么？答案：税法中的征税依据是纳税人应纳税的事项或应纳税的数额的确定依据。
征税依据是税法规定纳税人应纳税的具体事项，例如个人所得税的征税依据是个人的所得收入。
税法也规定了确定征税依据的方法和程序。
2.解释税法中的纳税人是什么？答案：税法中的纳税人是指根据我国法律规定，应当向国家财政支付税款的自然人、法人或者其他组织。
税法试题及答案
税法试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率为：A. 10%B. 15%C. 20%D. 25%答案：D2. 以下哪项不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 政府补贴答案：D3. 增值税的一般纳税人在计算应纳税额时，可以抵扣的进项税额包括：A. 购买原材料支付的税额B. 购买固定资产支付的税额C. 购买办公用品支付的税额D. 所有上述选项答案：A4. 根据《中华人民共和国房产税暂行条例》，房产税的税率为：A. 1%C. 3%D. 4%答案：B5. 以下哪种情况可以免征土地增值税？A. 个人出售住房B. 企业出售土地使用权C. 个人出租土地使用权D. 企业转让土地使用权答案：A6. 根据《中华人民共和国消费税暂行条例》，消费税的征收对象包括：A. 烟草制品B. 酒类产品C. 高档化妆品D. 所有上述选项答案：D7. 企业在计算企业所得税时，以下哪项支出可以作为税前扣除？A. 罚款支出B. 赞助支出C. 广告费和业务宣传费D. 捐赠支出答案：C8. 根据《中华人民共和国车辆购置税法》，车辆购置税的税率为：B. 7.5%C. 10%D. 15%答案：C9. 以下哪种情况下，纳税人可以申请退还已缴纳的增值税？A. 纳税人发生重大经营困难B. 纳税人因自然灾害遭受重大损失C. 纳税人因税务机关错误计算税额D. 所有上述选项答案：C10. 根据《中华人民共和国印花税法》，印花税的征收对象包括：A. 合同书B. 产权转移书据C. 营业账簿D. 所有上述选项答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 以下哪些属于个人所得税的征税项目？A. 工资、薪金B. 稿酬C. 特许权使用费D. 利息、股息、红利所得答案：A, B, C, D12. 增值税的纳税人分为哪两类？A. 一般纳税人B. 小规模纳税人C. 个体工商户D. 企业法人答案：A, B13. 以下哪些属于企业所得税的应纳税所得额？A. 销售货物的收入B. 提供劳务的收入C. 转让财产的收入D. 接受捐赠的收入答案：A, B, C, D14. 以下哪些行为需要缴纳印花税？A. 签订合同B. 办理产权转移C. 记账D. 发行股票答案：A, B, C15. 以下哪些情况下，纳税人可以申请减免企业所得税？A. 从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得B. 从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得C. 遭受自然灾害造成的损失D. 企业研究开发费用答案：A, B, C, D三、判断题（每题1分，共10分）16. 企业所得税的纳税年度为每年的1月1日至12月31日。
税法的试题及答案
在线考试总分：100考试时间:100分钟A、征税对象B、税率C、纳税义务人D、税目A、增值税B、营业税C、消费税D、企业所得税A、增值税B、所得税C、车船税D、土地使用税A、税法是国家制定的用来调整纳税人之间权利与义务关系的法律规范的总称B、制定税法的目的是为了保障国家利益和纳税人的合法权益C、税法的特征是强制性、无偿性和固定性D、税法是国家凭借其权力,利用税收工具参与社会产品和国民收入分配的法律规范的总称A、企业将购进的酒发给职工作为福利B、企业将上月购进用于生产的钢材现用于建房C、委托手表厂加工了一批手表送给了客户D、黄金经营单位进口的标准黄金A、应反映销项税额3。
74万元B、应反映销项税额3.4万元C、应反映应纳税额3.4万元D、应转出进项税额2。
55万元A、转让无形资产B、转让不动产C、生产销售热力D、文化演艺收入A、2300元B、2600元C、2200元D、2500元A、啤酒B、保健食品C、汽车轮胎D、金银首饰A、外购已税白酒生产的药酒B、外购已税珠宝玉石生产的金银镶嵌首饰C、外购已税白酒生产的巧克力D、外购已税白酒生产的润滑油A、从事汽车修配业的个人B、发生销售货物并负责运输所售货物的运输单位C、从事缝纫业务的个体户D、将不动产无偿赠送他人的单位A、1个季度B、1个月或15日、l0日、5目C、1个月D、1个月或15日、l0日、5日、3目、l日A、14000B、10000C、8000D、4000A、商业企业向供货方收取的进场费、广告费B、为汽车销售单独提供的汽车按揭和代办服务业务C、邮电部门代出版单位收订、投递和销售报纸、杂志的业务D、以不动产投资入股后，将股权转让业务A、进口货物的收货人B、进口货物的发货人C、进境物品的所有人D、出口货物的发货人A、邮运进口的货物，应当以邮费作为运输及其相关费用、保险费B、进口货物以离岸价格成交的，应加上途中实际支付的运保费，如实际支付的运保费无法确定时，进口人不考虑运保费C、进口货物的保险费无法确定时，由海关自行核定D、出口货物的离岸价格应以该项货物运离关境后的最后口岸价格为实际价格A、科教用品B、保税区进出口货物C、出口加工区进出口货物D、进出境运输工具装载途中必须的燃料、物料、饮食用品A、0B、4万元C、6万元D、15万元A、17％B、13％C、3%D、0税率A、组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋增值税B、组成计税价格＝关税完税价格＋关税C、组成计税价格＝（关税完税价格十关税）/(1—消费税率）D、组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋消费税A、强制性B、无偿性C、有偿性D、固定性A、中华人民共和国企业所得税法B、中华人民共和国个人所得税法C、中华人民共和国增值税暂行条例D、中华人民共和国税收征收管理法A、房产税B、契税C、印花税D、车辆购置税A、税目是各个税种的所规定的具体征税项目B、税率是衡量税负轻重的重要标志C、纳税人就是履行纳税义务的法人和其他组织D、征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指的物品A、将自产的产品用于办公楼建造B、将自产的新产品用于市场推广而免费向消费者发放C、将抵债所得的货物用于交换生产用原材料D、将自产的货物对外投资A、计算增值税时允许将当期购入的固定资产所含的价款一次全部扣除B、课税对象不包括生产资料部分C、会减少财政收入D、有利于鼓励投资A、采取直接收款方式销售货物的,为货物发出的当天B、委托商场销售货物，为商场售出货物的当天C、将委托加工货物无偿赠与他人的，为货物移送的当天D、进口货物，为报关进口的当天A、属于生产企业的小规模纳税人自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物B、外贸企业从小规模纳税人购进并持普通发票的货物出口C、外贸企业直接购进国家规定的免税货物出口的D、非计划内出口的卷烟A、来料加工复出口的货物B、某外贸企业向小规模纳税人收购工艺品对外出口C、收购免税药品并出口D、企业在国内采购并运往境外作为在国外投资的货物A、烟丝B、卷烟C、白酒D、酒精A、如果用于连续生产应税消费品的，不纳税B、如果用于连续生产应税消费品的，纳税C、如果用于连续生产非应税消费品的，纳税D、如果用于连续生产非应税消费品的，不纳税A、批发环节B、进口环节C、零售环节D、生产销售环节A、向境外联运企业支付运费的国内运输企业B、境外单位在境内发生应税行为而境内未设机构的,其代理人或购买者C、个人转让专利权的受让人D、纳税人提供跨地区建筑业应税劳务的相关建设单位或个人A、物业管理公司代供电部门收取电费取得手续费收入B、金融机构实际收到的结算罚款、罚息收入C、国家进出口银行办理出口信用保险业务取得的收入D、拍卖行受理拍卖文物古董取得的手续费收入A、贸易性商品B、个人邮寄物品C、入境旅客随身携带的行李和物品D、馈赠物品或以其他方式进入国境的个人物品A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否A、是B、否在线考试总分：100考试时间：100分钟A、征税方B、纳税方C、征纳双方D、国家税务总局A、营业税B、增值税C、消费税D、上述答案均不正确A、宪法B、税收法律C、行政法规D、税收规章A、企业将购进的酒发给职工作为福利B、企业将上月购进用于生产的钢材现用于建房C、委托手表厂加工了一批手表送给了客户D、黄金经营单位进口的标准黄金A、将专门购进货物一批用于本单位集体福利B、将上年委托加工收回的材料用于偿还债务C、将外购的货物用于交换生产所需材料D、外购货物用于雪灾灾区捐赠A、0B、4万元C、6万元D、15万元A、收益税B、流转税C、资源税D、财产税A、黄酒B、薯类白酒C、粮食白酒D、其他酒A、将自产的应税消费品对外交换其他应税消费品B、将自产的应税消费品对外投资的C、将外购的商品委托加工应税消费品D、将自产的应税消费品对外交换其他非应税消费品A、外贸企业B、生产企业C、不退税D、外贸企业和生产企业共享A、。
税法考试题及答案解析
税法考试题及答案解析一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪项收入属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 彩票中奖所得C. 利息所得D. 所有上述收入答案：D解析：个人所得税法规定，个人所得税的征税范围包括工资、薪金所得，彩票中奖所得，利息所得等，故选项D正确。
2. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 33%答案：C解析：根据《中华人民共和国企业所得税法》，一般企业的所得税税率为25%。
二、多项选择题1. 下列哪些属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 加工、修理修配劳务C. 提供无形资产D. 提供不动产答案：ABCD解析：增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、提供无形资产及提供不动产等。
2. 以下哪些情况下可以申请退还增值税？A. 出口货物B. 进口货物C. 企业破产清算D. 企业所得税预缴答案：A C解析：根据增值税的相关规定，出口货物可以申请退还增值税，企业破产清算时也可以申请退还增值税。
进口货物和企业所得税预缴不属于退还增值税的情况。
三、判断题1. 个人所得税的起征点是固定的，不会根据个人情况变化。
答案：错误解析：个人所得税的起征点不是固定的，会根据国家政策调整，并且个人可以享受一定的专项扣除和专项附加扣除。
2. 企业所得税的预缴可以按照上一年度的应纳税所得额进行计算。
答案：正确解析：企业所得税的预缴可以按照上一年度的应纳税所得额进行计算，也可以按照本年度的实际情况进行预计。
四、简答题1. 请简述增值税的计税方法。
答案：增值税的计税方法主要包括两种：一般计税方法和简易计税方法。
一般计税方法下，纳税人应按照销售额乘以税率计算应纳税额，同时可以抵扣进项税额。
简易计税方法适用于小规模纳税人，按照销售额的一定比例计算应纳税额，不得抵扣进项税额。
2. 个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？答案：个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等项目。
税法考试试题及答案
税法考试试题及答案一、选择题1. 下列哪个是我国税法的基本立法机关？A. 国务院B. 全国人民代表大会C. 财政部D. 最高人民法院答案：B2. 对于个人所得税，下列哪个属于免税收入？A. 工资薪金B. 房屋出租所得C. 股息、红利所得D. 著作权使用费答案：C3. 企业所得税的纳税期限是多久？A. 每年一次B. 每季度C. 按月D. 按周答案：B4. 增值税的计征方式是什么？A. 固定资产折旧法B. 营业税计税方法C. 叠加计税方法D. 减免税方法答案：C二、判断题1. 营业税属于间接税种。
答案：正确2. 企业应按照税法规定，自主依法申报纳税。
答案：正确3. 个人可以将家庭财产转让给他人以逃避个人所得税。
答案：错误4. 增值税按发票金额计征税额。
答案：错误三、简答题1. 请描述增值税的计算公式。
答案：增值税计算公式为：应纳税额 = 销售额 ×税率 - 进项税额。
其中，销售额是指企业销售商品或者提供劳务的收入金额，税率是根据不同商品或劳务的率定税率，进项税额是指企业购进商品或接受劳务的进项金额中包含的增值税。
2. 个人所得税的纳税义务是如何确定的？答案：个人所得税的纳税义务是根据个人所得额来确定的。
个人所得额是指个人在一定时期内取得的各种所得之和，包括工资薪金所得、个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包经营所得、财产租赁所得、利息股息红利所得等。
根据个人所得额所在的税率表，计算出应纳税额，然后扣除相应的税收减免等，最终确定个人的纳税义务。
四、案例分析题某企业在年度税务审计中发现存在多项违法行为，使其应缴纳的税款大幅减少。
请就该企业的违法行为，通过法律、税法的相关规定，分析该企业可能面临的法律后果。
答案：该企业的违法行为可能面临以下法律后果：1. 处以罚款：根据我国税法的规定，逃避、拒不缴纳税款或者上缴其他应缴款项的，应当按照所欠税款或者其他款项的三倍以上五倍以下处以罚款。
该企业如果被认定为故意违法行为，将面临高额罚款。
税法考试题库及答案详解
税法考试题库及答案详解一、单项选择题1. 根据我国税法规定，下列哪项不属于增值税的征税对象？A. 销售货物B. 加工修理修配劳务C. 进口货物D. 提供无偿服务2. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%3. 个人所得税中，工资、薪金所得的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元二、多项选择题1. 以下哪些行为需要缴纳消费税？A. 销售卷烟B. 销售白酒C. 销售化妆品D. 销售家用电器2. 企业所得税的应纳税所得额包括以下哪些内容？A. 销售收入B. 转让财产所得C. 接受捐赠收入D. 政府补助收入三、判断题1. 增值税的纳税人是在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。
（）2. 个人所得税的税率是固定的，不随收入的增加而变化。
（）四、简答题1. 简述企业所得税的计税基础及其计算方法。
2. 请解释什么是税收筹划，并举例说明其在企业经营中的应用。
五、案例分析题某公司2023年度的营业收入为5000万元，成本费用为3000万元，其中包含捐赠支出200万元。
请计算该公司2023年度应缴纳的企业所得税额。
六、计算题某公司2023年1月的销售额为1000万元，适用的增值税率为13%。
请计算该公司1月份应缴纳的增值税额。
七、论述题论述税收优惠政策在促进经济发展中的作用及其实施中可能遇到的问题。
答案详解：一、单项选择题1. 答案：D。
解析：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的征税对象包括销售货物、提供加工修理修配劳务、进口货物等，不包括提供无偿服务。
2. 答案：C。
解析：根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率为25%。
3. 答案：B。
解析：根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的起征点为5000元。
二、多项选择题1. 答案：A B C。
解析：消费税的征税对象包括卷烟、白酒和化妆品等，不包括家用电器。
税法考试试题及答案
税法考试试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪项所得不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 经营所得C. 赠与所得D. 股息、红利所得2. 下列关于增值税的说法，哪一项是错误的？A. 增值税是对货物和劳务的增值额征收的一种税。
B. 增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
C. 增值税的征收方式包括进项税额抵扣。
D. 增值税是对所有商品和服务征收的税种。
3. 企业所得税的税率一般为多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 35%4. 以下哪项不是税收优惠政策的内容？A. 减免税B. 税率优惠C. 税收抵免D. 增加税负5. 房产税的计税依据是什么？A. 房产的原值B. 房产的租金收入C. 房产的评估价值D. 房产的交易价格6. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元7. 以下哪项不是消费税的特点？A. 单一环节征税B. 税基广泛C. 税率固定D. 税负转嫁性8. 印花税适用于哪些经济活动？A. 合同书立B. 财产转移C. 权利许可D. 所有上述活动9. 税收征管法规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取以下哪项措施？A. 责令限期缴纳B. 强制执行C. 处以罚款D. 所有上述措施10. 以下哪项不是税务机关的职责？A. 税收征收B. 税收管理C. 税收筹划D. 税收检查二、简答题（每题10分，共30分）1. 请简述企业所得税的纳税对象和税率。
2. 描述个人所得税的纳税义务人和应纳税所得额的计算方法。
3. 说明增值税的基本概念和税款的计算方式。
三、案例分析题（每题25分，共50分）1. 张先生是一名自由职业者，今年共获得咨询服务收入10万元，其中2万元为个人生活费用支出。
请计算张先生应缴纳的个人所得税额。
2. ABC公司是一家制造企业，今年销售产品共计1000万元，购买原材料等支出共计600万元。
税法试题及答案
税法试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B2. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 以下哪项不属于增值税的征税对象？A. 货物B. 劳务C. 无形资产D. 房地产答案：D4. 我国税法规定，增值税的一般纳税人和小规模纳税人的划分标准是什么？A. 年销售额是否超过500万元B. 年销售额是否超过100万元C. 年销售额是否超过50万元D. 年销售额是否超过10万元答案：A5. 以下哪种情况下，纳税人可以申请退还已缴纳的增值税？A. 产品出口B. 产品捐赠C. 产品报废D. 产品降价销售答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）6. 以下哪些行为需要缴纳消费税？A. 购买高档化妆品B. 购买烟草制品C. 购买白酒D. 购买家用电器答案：A, B, C7. 企业所得税的应纳税所得额包括以下哪些？A. 销售收入B. 投资收益C. 捐赠收入D. 政府补助答案：A, B8. 以下哪些行为可以享受增值税的减免？A. 农业生产B. 教育服务C. 医疗服务D. 金融保险服务答案：A, B, C9. 个人所得税的专项附加扣除包括以下哪些？A. 子女教育支出B. 继续教育支出C. 住房贷款利息D. 住房租金答案：A, B, C, D10. 以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？A. 工资薪金支出B. 社会保险费C. 捐赠支出D. 罚款支出答案：A, B三、判断题（每题1分，共10分）11. 个人所得税的税率是固定的，不会根据收入的多少而变化。
（）答案：×（个人所得税实行超额累进税率）12. 增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者的税率是相同的。
（）答案：×（一般纳税人和小规模纳税人的税率不同）13. 企业所得税的税率是固定的，所有企业都是按照25%的税率缴纳。
税法考试题库及答案
税法考试题库及答案一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪项所得不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 利息所得C. 彩票中奖所得D. 政府发放的退休金2. 企业所得税法规定，企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 35%3. 增值税的一般纳税人在销售货物时，应按照什么税率征收增值税？A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%4. 纳税人在进行税收筹划时，应遵循的原则是什么？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 公平性原则D. 所有选项都是5. 根据《中华人民共和国房产税暂行条例》，房产税的计税基础是什么？A. 房产的原值B. 房产的评估值C. 房产的租金收入D. 房产的购买价格二、多项选择题6. 下列哪些行为需要缴纳增值税？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 提供无形资产或者不动产7. 企业所得税的应纳税所得额包括哪些？A. 营业利润B. 投资收益C. 其他收益D. 非经常性损益8. 根据《中华人民共和国印花税暂行条例》，下列哪些合同需要缴纳印花税？A. 买卖合同B. 借款合同C. 租赁合同D. 技术合同9. 个人所得税的专项附加扣除包括哪些？A. 子女教育支出B. 继续教育支出C. 住房贷款利息D. 住房租金10. 哪些情况下，企业可以享受税收优惠政策？A. 高新技术企业B. 创业投资企业C. 环保节能企业D. 所有选项都是三、判断题11. 个人所得税的起征点是固定的，不会随着物价指数的变化而调整。
（）12. 企业所得税的纳税年度为公历年度，即每年的1月1日至12月31日。
（）13. 增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
（）14. 印花税是对经济活动中书立、领受具有法律效力的凭证，进行征收的一种税。
（）15. 企业所得税的税率是固定的，不会因企业的行业或规模而有所变化。
（）四、简答题16. 简述个人所得税的计税方法。
税法试题及答案
税法试题及答案# 税法试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，以下哪项属于个人所得税的征税对象？A. 工资、薪金所得B. 利息、股息、红利所得C. 偶然所得D. 所有上述选项答案：D2. 增值税的纳税人分为哪两类？A. 一般纳税人和小规模纳税人B. 境内纳税人和境外纳税人C. 居民纳税人和非居民纳税人D. 个体工商户和公司答案：A3. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 以下哪种情况可以享受增值税的免税政策？A. 销售自产农产品B. 销售进口商品C. 提供有偿服务D. 销售二手商品答案：A5. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B二、判断题（每题1分，共10分）1. 增值税的计税基础是销售商品或提供劳务的不含税销售额。
（）答案：√2. 个人所得税的税率是固定的，不会因收入水平的不同而变化。
（）答案：×3. 企业所得税的税率对所有企业都是统一的。
（）答案：×4. 个人所得税的起征点是全国统一的，不会因地区差异而不同。
（）答案：×5. 增值税的纳税人在计算应纳税额时，可以抵扣进项税额。
（）答案：√三、简答题（每题10分，共30分）1. 请简述增值税的基本概念及其作用。
答案：增值税是一种对商品或劳务在生产、流通过程中增值部分征收的税种。
其基本概念是，纳税人在销售商品或提供劳务时，按照销售额或劳务收入的一定比例征收税款。
增值税的作用主要体现在：一是调节经济，通过税率的调整影响商品价格，进而影响市场需求；二是促进公平竞争，避免重复征税；三是增加国家财政收入。
2. 个人所得税的征税对象有哪些？答案：个人所得税的征税对象主要包括：工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；对企事业单位的承包、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得等。
税法试题及答案
税法试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 根据税法规定，下列哪项收入不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 利息、股息、红利所得D. 政府补贴答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的划分标准是什么？A. 年销售额是否超过500万元B. 年销售额是否超过100万元C. 年销售额是否超过200万元D. 年销售额是否超过300万元答案：A4. 以下哪项不是增值税的征税对象？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 个人自产自销农产品答案：D5. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些项目可以享受企业所得税的税收优惠政策？A. 国家重点扶持的高新技术企业B. 符合条件的小型微利企业C. 从事环保节能项目的企业D. 所有上市公司答案：ABC2. 增值税的税率包括以下哪些？A. 6%B. 9%C. 13%D. 16%答案：ABC3. 个人所得税的征税项目包括以下哪些？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：ABCD4. 以下哪些情况可以申请减免个人所得税？A. 赡养老人B. 子女教育C. 购买首套住房D. 个人购买商业保险答案：ABC5. 企业所得税的税前扣除项目包括以下哪些？A. 合理的工资、薪金支出B. 广告费和业务宣传费C. 公益性捐赠支出D. 罚款和违约金答案：ABC三、判断题（每题2分，共10分）1. 个人所得税的税率采用的是超额累进税率。
（对/错）答案：对2. 增值税的纳税人包括单位和个人。
（对/错）答案：对3. 企业所得税的税率是固定的，不会因企业性质不同而有所变化。
（对/错）答案：错4. 个人所得税的起征点是固定的，不会因地区不同而有所变化。
税法考试题库及答案解析
税法考试题库及答案解析一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率为（）。
A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案解析：根据《中华人民共和国企业所得税法》第四条规定，企业所得税的税率为25%，因此正确答案为C。
2. 纳税人在计算应纳税所得额时，下列哪项支出不得扣除？（）A. 合理的工资、薪金支出B. 捐赠支出C. 广告费和业务宣传费D. 研究开发费用答案解析：根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条规定，捐赠支出在不超过年度利润总额12%的部分可以扣除，超过部分不得扣除。
因此，正确答案为B。
二、多项选择题1. 下列哪些项目属于增值税的征税范围？（）A. 销售货物B. 加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 提供非经营性服务答案解析：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条规定，增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物，因此正确答案为A、B、C。
2. 纳税人在计算增值税时，可以扣除的进项税额包括哪些？（）A. 购买原材料支付的税额B. 购买固定资产支付的税额C. 购买办公用品支付的税额D. 购买服务支付的税额答案解析：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条规定，纳税人在计算增值税时，可以扣除的进项税额包括购买原材料、办公用品、服务等支付的税额，但购买固定资产支付的税额不得扣除。
因此，正确答案为A、C、D。
三、判断题1. 个人所得税的税率采用超额累进税率。
（）答案解析：正确。
根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条规定，个人所得税的税率采用超额累进税率。
2. 企业所得税的应纳税所得额是企业每一纳税年度的收入总额减去不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。
（）答案解析：正确。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第五条规定，企业所得税的应纳税所得额的计算方法如上所述。
四、简答题1. 简述个人所得税的征税对象。
答案解析：个人所得税的征税对象包括在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满一年的个人，以及在中国境内无住所又不居住或者居住不满一年的个人，但在中国境内取得的所得。
税法考试题及答案解析
税法考试题及答案解析一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，下列哪项不属于增值税的征税范围？A. 货物销售B. 劳务提供C. 无形资产转让D. 土地使用权转让答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B4. 以下哪种情况下，企业可以享受税收优惠政策？A. 企业亏损B. 企业盈利C. 企业进行研发活动D. 企业进行慈善捐赠答案：C5. 增值税专用发票的认证期限是多久？A. 30天B. 60天C. 90天D. 120天答案：C6. 个人所得税的税率表中，年收入超过多少元的部分需要缴纳10%的税率？A. 36000元B. 144000元C. 300000元D. 420000元答案：B7. 企业所得税的征收方式有哪些？A. 预缴B. 汇算清缴C. 核定征收D. 全部答案：D8. 以下哪种行为需要缴纳消费税？A. 购买香烟B. 购买食品C. 购买药品D. 购买书籍答案：A9. 企业所得税的年度汇算清缴是在什么时候进行？A. 次年1月B. 次年2月C. 次年3月D. 次年4月答案：D10. 增值税的税率一般是多少？A. 6%B. 9%C. 13%D. 16%答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 下列哪些税种属于地方税？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 房产税答案：CD2. 企业所得税的扣除项目包括哪些？A. 工资薪金支出B. 广告费和业务宣传费C. 罚款和滞纳金D. 公益性捐赠支出答案：ABD3. 个人所得税的应税项目包括哪些？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 稿酬所得D. 偶然所得答案：ABCD4. 增值税的免税项目包括哪些？A. 农业生产者销售自产农产品B. 出口货物C. 政府机关的行政事业性收费D. 个人销售自己使用过的物品答案：ABC5. 企业所得税的优惠政策包括哪些？A. 研发费用加计扣除B. 高新技术企业减免税C. 小微企业税收优惠D. 资源综合利用税收优惠答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 增值税的税率是固定的，不能调整。
税法基础试题及答案
税法基础试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 根据税法规定，下列哪项收入不需要缴纳个人所得税？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 国债利息D. 偶然所得答案：C2. 增值税的纳税人分为哪两类？A. 一般纳税人和小规模纳税人B. 企业纳税人和个人纳税人C. 国内纳税人和国外纳税人D. 居民纳税人和非居民纳税人答案：A3. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 个人所得税的起征点是多少？A. 3500元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B5. 以下哪项不是增值税的征税对象？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供无形资产D. 接受捐赠的财产答案：D6. 企业所得税的征收方式是？A. 按月征收B. 按季征收C. 按年征收D. 按次征收答案：C7. 个人所得税的征收方式是？A. 按月征收B. 按季征收C. 按年征收D. 按次征收答案：A8. 增值税的计税依据是什么？A. 销售额B. 成本C. 利润D. 工资答案：A9. 以下哪项不是企业所得税的免税收入？A. 国债利息收入B. 财政拨款C. 股息、红利等权益性投资收益D. 非营利组织的收入答案：C10. 个人所得税的税率采用哪种方式？A. 比例税率B. 超额累进税率C. 定额税率D. 累进税率答案：B二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 以下哪些收入需要缴纳个人所得税？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 彩票中奖所得答案：ABCD2. 增值税的征税范围包括哪些？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供服务D. 进口货物答案：ABD3. 企业所得税的应纳税所得额包括哪些？A. 销售收入B. 投资收益C. 营业外收入D. 财政拨款答案：ABC4. 个人所得税的免税项目包括哪些？A. 政府特殊津贴B. 退休工资C. 保险赔款D. 教育储蓄存款利息答案：ABCD5. 以下哪些情况下，企业可以享受企业所得税的优惠政策？A. 高新技术企业B. 小型微利企业C. 国家重点扶持的公共基础设施项目D. 非营利组织答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5题）1. 个人所得税的起征点是5000元。
税法考试试题及答案
税法考试试题及答案一、选择题1. 税法的立法机关是（ C ）。
A. 政府部门B. 银行机构C. 国家立法机构D. 企事业单位2. 个人所得税的纳税期限是每年的（ B ）。
A. 1月1日至12月31日B. 1月1日至12月31日的下一年3月31日C. 4月1日至3月31日D. 4月1日至翌年3月31日3. 增值税是由（ C ）征收的税种。
A. 中央政府B. 地方政府C. 中央和地方两级政府D. 行业协会4. 关于企业所得税的缴纳，以下说法正确的是（ A ）。
A. 企业应在每年度结束后3个月内向税务机关申报缴纳B. 企业可以自由选择缴纳的时间C. 企业应在每年度结束后6个月内向税务机关申报缴纳D. 企业应在每年度结束后12个月内向税务机关申报缴纳5. 税务登记的主体是（ B ）。
A. 个人纳税人B. 法人纳税人C. 所有人纳税人D. 物业纳税人二、简答题1. 请简述增值税的税基是什么？增值税的税基是指纳税人销售货物、提供劳务的对价额。
具体来说，税基是指纳税人的销售额减去符合法定条件的减税项目的金额。
2. 请简述企业所得税预缴款的概念及作用。
企业所得税预缴款是指企业在会计年度内根据具体情况，按规定的税率和缴税期限预先缴纳企业所得税的款项。
它的作用是保证国家对企业所得税的实时监控，确保国家财政的日常运转，并减轻企业集中缴纳企业所得税的经营风险。
三、案例分析题某企业在某一年度的企业所得税申报中存在以下情况，请回答相关问题。
案例背景：该企业经营期间合并报表纳税，当年实际利润为800万元，应纳税所得额为750万元，税率为25%。
1. 请计算该企业应纳税所得额的金额。
答：应纳税所得额 = 实际利润 - 成本 - 投资 - 损失= 800万元 - 成本 - 投资 - 损失= 750万元2. 请计算该企业需缴纳的企业所得税金额。
答：企业所得税金额 = 应纳税所得额 * 税率= 750万元 * 25%= 187.5万元3. 如果该企业已经预缴的企业所得税款为200万元，问该企业应该补缴还是退还多少企业所得税款？答：补缴金额 = 实际需缴纳的企业所得税金额 - 预缴企业所得税款 = 187.5万元 - 200万元= -12.5万元由于结果为负数，表示预缴金额超过企业实际需缴纳的企业所得税金额，所以该企业应该退还12.5万元的企业所得税款。
税法考试试题及答案
税法考试试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 根据我国税法规定，个人所得税的起征点为：A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B2. 企业所得税的税率为：A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的区别在于：A. 纳税方式不同B. 纳税金额不同C. 纳税对象不同D. 纳税时间不同答案：A4. 以下哪项不属于企业所得税的税前扣除项目：A. 工资薪金B. 利息支出C. 罚款支出D. 捐赠支出答案：C5. 根据我国税法，以下哪种行为需要缴纳消费税：A. 购买汽车B. 购买食品C. 购买书籍D. 购买药品答案：A6. 以下哪项不属于增值税的征税范围：A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 转让无形资产D. 转让不动产答案：C7. 根据我国税法，个人所得税的税率采用：A. 单一税率B. 累进税率C. 比例税率D. 定额税率答案：B8. 企业所得税的纳税年度为：A. 1月1日至12月31日B. 4月1日至次年3月31日C. 7月1日至次年6月30日D. 10月1日至次年9月30日答案：A9. 以下哪项不是增值税的纳税人：B. 企业C. 非企业单位D. 个人答案：D10. 企业所得税的纳税申报方式包括：A. 按季预缴B. 按月预缴C. 按年预缴D. 按次预缴答案：A二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 以下哪些属于个人所得税的征税对象：A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 偶然所得答案：ABCD12. 企业所得税的税前扣除项目包括：A. 职工教育经费B. 工会经费C. 职工福利费D. 行政罚款答案：ABC13. 增值税的纳税人包括：A. 一般纳税人B. 小规模纳税人D. 非营利组织答案：ABC14. 以下哪些行为需要缴纳增值税：A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 销售不动产答案：ABC15. 企业所得税的税收优惠包括：A. 高新技术企业减按15%的税率征收B. 研发费用加计扣除C. 固定资产加速折旧D. 出口退税答案：ABC三、判断题（每题1分，共10分）16. 个人所得税的起征点是固定的，不会随着经济发展而调整。
税法考试题库及答案
税法考试题库及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B2. 增值税的税率一般分为几个档次？A. 2个B. 3个C. 4个D. 5个答案：B3. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 15%C. 20%D. 25%答案：D4. 以下哪种情况不需要缴纳增值税？A. 销售商品B. 提供服务C. 进口货物D. 个人自用物品答案：D5. 个人所得税的计算方式是？A. 按月计算B. 按年计算C. 按季度计算D. 按次计算答案：B6. 企业所得税的征收方式是？A. 预缴B. 一次性缴纳C. 按月缴纳D. 按季度缴纳答案：A7. 以下哪种税种属于地方税？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 房产税答案：D8. 我国现行的税收征管法规定的纳税期限是？A. 每月B. 每季度C. 每年D. 每半年答案：A9. 纳税人在什么情况下可以申请延期缴纳税款？A. 自然灾害B. 经营困难C. 财务状况良好D. 无正当理由答案：B10. 以下哪种行为属于逃税？A. 故意隐瞒收入B. 依法纳税C. 延迟缴纳税款D. 申请减免税答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于我国的主要税种？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 个人所得税答案：ABCD2. 企业所得税的征收方式包括哪些？A. 预缴B. 一次性缴纳C. 按月缴纳D. 按季度缴纳答案：AD3. 个人所得税的征税范围包括哪些？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 财产租赁所得D. 利息所得答案：ABCD4. 以下哪些情况可以申请减免税？A. 自然灾害B. 经营困难C. 财务状况良好D. 政策性减免答案：ABD5. 我国税法规定的税收征管机关有哪些？A. 国家税务局B. 地方税务局C. 财政部门D. 审计部门答案：AB三、判断题（每题2分，共10分）1. 个人所得税的起征点是5000元。
《税法》考核试题及答案
《税法》考核试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不属于我国税收法律体系的范畴？A. 税收征收管理法B. 企业所得税法C. 民法典D. 税收征收管理法实施细则答案：C2. 我国的税收立法机关是？A. 全国人民代表大会B. 国务院税务主管部门C. 地方人民代表大会D. 全国人民代表大会常务委员会答案：A3. 以下哪种税收属于间接税？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 房产税答案：A4. 以下哪种税收属于中央税？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 城市维护建设税答案：D5. 我国税收征收管理法规定，纳税人应在纳税义务发生之日起多少日内申报纳税？A. 15日B. 30日C. 60日D. 90日答案：A6. 以下哪种税收优惠政策属于免税？A. 减半征税B. 免税C. 减税D. 延期纳税答案：B7. 以下哪种税收属于地方税？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 城市维护建设税答案：D8. 以下哪种税收属于比例税？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 房产税答案：A9. 以下哪种税收属于累进税？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 房产税答案：C10. 以下哪种税收属于行为税？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 车辆购置税答案：D二、判断题（每题2分，共20分）1. 税收具有强制性、无偿性和固定性的特点。
（）答案：正确2. 税收立法必须经过全国人民代表大会及其常务委员会的批准。
（）答案：正确3. 税收优惠政策包括免税、减税、延期纳税等。
（）答案：正确4. 企业所得税的纳税人是企业，个人所得税的纳税人是个人。
（）答案：正确5. 税收征收管理法规定，纳税人未按照规定期限申报纳税的，税务机关可以强制征收。
（）答案：正确6. 税收具有调节国民收入分配的作用。
（）答案：正确7. 税收具有稳定财政收入的作用。
（）答案：正确8. 税收具有促进经济发展和社会进步的作用。
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在线考试总分：100考试时间：100分钟A、征税对象?B、税率?C、纳税义务人?D、税目A、增值税?B、营业税?C、消费税?D、企业所得税A、增值税?B、所得税?C、车船税?D、土地使用税A、税法是国家制定的用来调整纳税人之间权利与义务关系的法律规范的总称?B、制定税法的目的是为了保障国家利益和纳税人的合法权益?C、税法的特征是强制性、无偿性和固定性?D、税法是国家凭借其权力，利用税收工具参与社会产品和国民收入分配的法律规范的总称A、企业将购进的酒发给职工作为福利?B、企业将上月购进用于生产的钢材现用于建房?C、委托手表厂加工了一批手表送给了客户?D、黄金经营单位进口的标准黄金A、应反映销项税额3.74万元?B、应反映销项税额3.4万元?C、应反映应纳税额3.4万元?D、应转出进项税额2.55万元A、转让无形资产?B、转让不动产?C、生产销售热力?D、文化演艺收入A、2300元?B、2600元?C、2200元?D、2500元A、啤酒?B、保健食品?C、汽车轮胎?D、金银首饰A、外购已税白酒生产的药酒?B、外购已税珠宝玉石生产的金银镶嵌首饰?C、外购已税白酒生产的巧克力?D、外购已税白酒生产的润滑油A、从事汽车修配业的个人?B、发生销售货物并负责运输所售货物的运输单位?C、从事缝纫业务的个体户?D、将不动产无偿赠送他人的单位A、1个季度?B、1个月或15日、l0日、5目?C、1个月?D、1个月或15日、l0日、5日、3目、l日A、14000?B、10000?C、8000?D、4000A、商业企业向供货方收取的进场费、广告费?B、为汽车销售单独提供的汽车按揭和代办服务业务?C、邮电部门代出版单位收订、投递和销售报纸、杂志的业务?D、以不动产投资入股后，将股权转让业务A、进口货物的收货人?B、进口货物的发货人?C、进境物品的所有人?D、出口货物的发货人A、邮运进口的货物，应当以邮费作为运输及其相关费用、保险费?B、进口货物以离岸价格成交的，应加上途中实际支付的运保费，如实际支付的运保费无法确定时，进口人不考虑运保费?C、进口货物的保险费无法确定时，由海关自行核定?D、出口货物的离岸价格应以该项货物运离关境后的最后口岸价格为实际价格A、科教用品?B、保税区进出口货物?C、出口加工区进出口货物?D、进出境运输工具装载途中必须的燃料、物料、饮食用品A、0?B、4万元?C、6万元?D、15万元A、17%?B、13%?C、3%?D、0税率A、组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋增值税?B、组成计税价格＝关税完税价格＋关税?C、组成计税价格＝（关税完税价格十关税）/（1—消费税率）?D、组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋消费税A、强制性?B、无偿性?C、有偿性?D、固定性A、中华人民共和国企业所得税法?B、中华人民共和国个人所得税法?C、中华人民共和国增值税暂行条例?D、中华人民共和国税收征收管理法A、房产税?B、契税?C、印花税?D、车辆购置税A、税目是各个税种的所规定的具体征税项目?B、税率是衡量税负轻重的重要标志?C、纳税人就是履行纳税义务的法人和其他组织?D、征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指的物品A、将自产的产品用于办公楼建造?B、将自产的新产品用于市场推广而免费向消费者发放?C、将抵债所得的货物用于交换生产用原材料?D、将自产的货物对外投资A、计算增值税时允许将当期购入的固定资产所含的价款一次全部扣除?B、课税对象不包括生产资料部分?C、会减少财政收入?D、有利于鼓励投资A、采取直接收款方式销售货物的，为货物发出的当天?B、委托商场销售货物，为商场售出货物的当天?C、将委托加工货物无偿赠与他人的，为货物移送的当天?D、进口货物，为报关进口的当天A、属于生产企业的小规模纳税人自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物?B、外贸企业从小规模纳税人购进并持普通发票的货物出口?C、外贸企业直接购进国家规定的免税货物出口的D、非计划内出口的卷烟A、来料加工复出口的货物?B、某外贸企业向小规模纳税人收购工艺品对外出口?C、收购免税药品并出口?D、企业在国内采购并运往境外作为在国外投资的货物A、烟丝?B、卷烟?C、白酒?D、酒精A、如果用于连续生产应税消费品的，不纳税?B、如果用于连续生产应税消费品的，纳税?C、如果用于连续生产非应税消费品的，纳税?D、如果用于连续生产非应税消费品的，不纳税A、批发环节?B、进口环节?C、零售环节?D、生产销售环节A、向境外联运企业支付运费的国内运输企业?B、境外单位在境内发生应税行为而境内未设机构的，其代理人或购买者?C、个人转让专利权的受让人?D、纳税人提供跨地区建筑业应税劳务的相关建设单位或个人A、物业管理公司代供电部门收取电费取得手续费收入?B、金融机构实际收到的结算罚款、罚息收入?C、国家进出口银行办理出口信用保险业务取得的收入?D、拍卖行受理拍卖文物古董取得的手续费收入A、贸易性商品?B、个人邮寄物品?C、入境旅客随身携带的行李和物品?D、馈赠物品或以其他方式进入国境的个人物品A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否在线考试总分：100考试时间：100分钟A、征税方?B、纳税方?C、征纳双方?D、国家税务总局A、营业税?B、增值税?C、消费税?D、上述答案均不正确A、宪法?B、税收法律?C、行政法规?D、税收规章A、企业将购进的酒发给职工作为福利?B、企业将上月购进用于生产的钢材现用于建房?C、委托手表厂加工了一批手表送给了客户?D、黄金经营单位进口的标准黄金A、将专门购进货物一批用于本单位集体福利?B、将上年委托加工收回的材料用于偿还债务?C、将外购的货物用于交换生产所需材料?D、外购货物用于雪灾灾区捐赠A、0?B、4万元?C、6万元?D、15万元A、收益税?B、流转税?C、资源税?D、财产税A、黄酒?B、薯类白酒?C、粮食白酒?D、其他酒A、将自产的应税消费品对外交换其他应税消费品?B、将自产的应税消费品对外投资的?C、将外购的商品委托加工应税消费品?D、将自产的应税消费品对外交换其他非应税消费品A、外贸企业?B、生产企业?C、不退税?D、外贸企业和生产企业共享A、.180；45?B、150；45?C、150；52.5?D、180；52.5A、将土地使用权转让给农业生产者?B、保险公司取得的储金收入?C、银行销售金银的业务?D、个人转让着作权A、14000?B、10000?C、8000?D、4000A、广告代理企业向委托方收取的全部价款?B、融资租赁业务的租赁费?C、无形资产投资入股时的评估价值?D、实行分保险业务以外的保险业的全部保费收入A、200?B、800?C、200-800?D、100A、进口货物的收货人?B、进口货物的发货人?C、进境物品的所有人?D、出口货物的发货人A、邮运进口的货物，应当以邮费作为运输及其相关费用、保险费?B、进口货物以离岸价格成交的，应加上途中实际支付的运保费，如实际支付的运保费无法确定时，进口人不考虑运保费?C、进口货物的保险费无法确定时，由海关自行核定?D、出口货物的离岸价格应以该项货物运离关境后的最后口岸价格为实际价格A、15日?B、30日?C、7日?D、10日A、141.67?B、170.99?C、142.65?D、142.66A、离岸价格/（1+出口税率）?B、离岸价格/（1-出口税率）?C、成交价格/（1+出口税率）?D、到岸价/（1-出口税率）A、纳税义务人?B、税目?C、税率?D、减免税A、比例税率?B、平均税率?C、累进税率?D、定额税率A、消费税暂行条例?B、个人所得税法?C、增值税暂行条例?D、税收征管法A、负担能力大的应多纳税，负担能力小的应少纳税或不纳税?B、客观环境优越而取得超额收入或级差收益者应多纳税，反之少纳税?C、不同地区、不同行业间及多种经济成分之间的实际税负必须公平D、这个公平是一个相对公平的概念A、所得税法?B、增值税法?C、营业税法?D、消费税法A、外购的小汽车?B、因自然灾害发生损失的原材料?C、生产企业用于经营管理的办公用品?D、为生产有机肥购入的原材料A、免税项目?B、用于13%税率的生产?C、用于生产专门销给小规模纳税人的货物?D、非应税项目A、采取委托银行收款结算方式的，为发出货物并办妥托收手续的当天?B、采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售额或取得索取销售额的凭据，并将提货单交给买方的当天?C、采取赊销和分期收款结算方式，且无书面合同的，为发出货物的当天?D、将货物交付给他人代销，为收到受托人送交货款的当天A、在日本提供加工劳务?B、轮胎厂将轮胎销售给汽车厂（一般纳税人）?C、酒厂直接向消费者销售白酒?D、农业生产者销售免税农产品A、以啤酒和饮料为原料生产的果啤?B、自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的?C、有出口经营权的生产性企业生产的应税消费品直接出口的?D、饮食业销售的外购啤酒A、外购的小客车改装成小货车?B、委托某个体户加工的鞭炮?C、进口后用于生产轮胎的橡胶?D、商场销售的金银首饰A、甲企业收回粮食白酒后直接批发的，不再缴纳消费税?B、甲企业实际负担的消费税为3050元?C、乙企业代收代缴的消费税为3846.84元?D、乙企业代收代缴的消费税为3456.84元A、电信局为客户安装电话，并销售电话机取得的收入?B、邮电局出售的邮寄物品包装木盒等?C、溜冰场出租冰鞋收入?D、灯饰商店销售灯饰并负责安装的安装费A、应纳营业税600元?B、应纳营业税702元?C、应纳增值税51000元?D、不纳增值税A、运输及其相关费用?B、保险费?C、单独列明支付给境外的佣金?D、出口关税税额A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否在线考试总分：98考试时间：100分钟A、国有企业?B、中外合资企业?C、集体企业?D、合伙企业A、在中国境内未设立机构、场所的非居民企业?B、在中国境内虽设立机构、场所但取得所得与其机构、场所没有实际联系的非居民企业?C、在中国境内设立机构、场所且取得所得与其机构、场所有实际联系的非居民企业?D、所有的非居民企业A、提供劳务，按照支付所得的企业所在地确定?B、销售货物，按照交易活动发生地确定?C、动产转让所得，按照购买动产的企业或者机构、场所所在地确定?D、权益性投资资产转让所得，按照投资企业所在地确定A、在中国境内拥有房屋产权的国有企业?B、在中国境内拥有房屋产权的集体企业?C、在中国境内拥有房屋产权的个人?D、在中国境外拥有房屋产权的外籍个人A、0.6?B、6?C、9?D、10A、6.6?B、30?C、39.6?D、5A、购买国库券利息收入?B、特许权使用费收入?C、银行存款利息收入?D、财产转让收入A、15?B、60?C、75?D、90A、2.52万元?B、3.6万元?C、6.72万元?D、16.8万元A、立合同人?B、代理人?C、立据人?D、领受人A、将房产用于偿债的张先生?B、以房屋权属作价投资的某企业集团?C、将房产投资于本人经营企业的李先生?D、购买房产用于翻建新房的马太太A、销售和使用环节?B、生产环节?C、销售环节?D、使用环节A、采矿销售黑色金属原矿?B、油田出售的天然气?C、煤矿销售的煤矿瓦斯?D、盐场销售的湖盐原盐A、125000?B、225000?C、280000?D、305000A、营业税?B、城市维护建设税?C、印花税?D、教育费附加A、房地产开发企业的预提费用，除另有规定外，不得扣除?B、房地产开发企业提供的开发间接费用资料不实的，不得扣除?C、房地产开发企业提供的前期工程费的凭证不符合清算要求的，不得扣除D、房地产开发企业销售已装修房屋，可以扣除的装修费用不得超过房屋值的10%A、税务登记证原件?B、税务登记证复印件?C、所得税完税凭证?D、土地使用权证书A、25?B、24.15?C、20?D、21.75A、税务登记证件?B、发票领购簿?C、营业执照?D、财务专用章A、企业所得税的纳税人义务人有?B、个人独资企业?C、股份有限公司?D、外商投资企业A、权益性投资收益，按照投资方取得投资收益的日期确认收入的实现?B、利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现?C、租金收入，按照实际收取租金的日期确认收入的实现D、特许权使用费收入，按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现A、公益性捐赠支出?B、软件生产企业的职工培训费用?C、固定资产的减值准备?D、会议费及差旅费A、企业支付的违约金?B、企业之间支付的管理费?C、企业内营业机构之间支付的租金?D、非银行企业内营业机构之间支付的利息A、税收滞纳金?B、罚金、罚款和被没收财物的损失?C、赞助支出?D、广告支出A、股息?B、红利?C、财政拨款?D、行政事业性收费、政府基金A、经营租入固定资产?B、融资租入固定资产?C、与经营无关的固定资产?D、作为固定资产入账的土地A、少林寺的和尚生活用房?B、故宫博物馆的馆藏用房?C、军队附设的招待所用房?D、中小学对外出租的房屋A、加工承揽合同的计税依据为加工收入的金额?B、财产租赁合同的计税依据为租赁金额?C、仓储保管合同的计税依据为所保管货物的金额?D、货物运输合同的计税依据为取得的运输费金额A、房地产管理部门与个人订立的用于生活居住的房租合同?B、合同的正本或作为正本使用的抄本?C、外国政府向我国企业提供的优惠贷款所书立的合同?D、农牧业保险合同A、购买房屋的个体工商户?B、转让土地使用权的农村居民?C、接受对方捐赠房屋的外商投资企业?D、出租房屋的国有经济单位A、营业税?B、土地增值税?C、契税?D、印花税A、资源税?B、增值税?C、城建税?D、关税A、耕地占用税?B、开发小区的排污费、绿化费?C、安置动迁用房的支出?D、超过贷款期限的利息和加罚的利息支出A、开业税务登记?B、注销税务登记?C、停业税务登记?D、临时经营税务登记A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否。