经济责任审计调查表

经济责任审计民主测评表

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有（无（有（无（有（审计民主测评范围为所在地区、部门领导班子成员、下属单位、部门、企业负责人（被审计对象本人除外）、部分干部职工代表。 2、本表主要正对领导干部履行经济责任情况报告内容，其他方面内容也可以反映。 3、本表采取不记名方式，1至8栏在相应栏打“√”。 4、本表由审计组在审计进点会上当场发放和回收。
XXX同志经济责任审计民主测评表
序号 1 内容重大投资项目管理和建设情况财政、财务收支真实、合法及政府负债情况直接分管部门和单位财政财务收支以及重大经济活动的管理、监督情况领导干部个人执行财经纪律和廉政规定情况对履行经济责任情况报告的综合评价亲属参与承包工程、设备、设施采购情况设立“小金库，谋取不正当利益情况” 到下属单位报销个人费用情况好（一般（好（一般（好（一般（好（一般（好（一般（评议意见）较好（）较差（）较好（）较差（）较好（）较差（）较好（）较差（）较好（）较差（））））））））））））））））其他需要说明的情况

经济责任审计报告

经济责任审计报告一、审计目标本次经济责任审计的目标是对企业的经济责任履行情况进行全面评估和审查，发现经济责任执行中存在的问题和不足，提出相关建议和改进措施，以保证企业经济责任的有效履行。

二、审计范围本次审计主要针对企业的财务报表和相关经济责任履行情况进行审查，包括但不限于企业的资产负债表、利润表、现金流量表，以及相关的经济责任履行记录和报告。

三、审计方法本次审计采用了多种审计方法，包括抽样调查、数据分析、现场检查等。

审计人员通过对企业现有的数据和文件进行收集和分析，结合实地考察和交流，对企业的经济责任履行情况进行全面评估。

四、审计结果1.财务报表审计结果：通过对企业的资产负债表、利润表和现金流量表的审查，发现企业财务数据的真实性和准确性得到了保证，财务报表符合相关法规和会计准则的要求。

2.经济责任履行评估结果：（1）企业营业收入：根据企业提供的相关数据和记录，经审计人员核实，企业营业收入与财务报表的数据一致，不存在虚报或漏报的情况。

（2）成本费用管理：在成本费用管理方面，审计人员发现企业在原材料采购、生产过程中的成本控制和费用支出管理上存在问题，建议企业加强成本核算和费用管理，提高成本效益。

（3）利润分配和纳税情况：企业在利润分配和纳税情况上存在一些不规范的情况，建议企业加强内部管理，确保利润的合理分配和税费的及时缴纳。

五、审计建议基于以上审计结果1.加强成本费用管理，提高成本效益。

企业应加强对原材料采购和生产过程中的成本核算和费用支出的管理，确保成本的合理控制和费用的合理支出。

2.提高利润分配和纳税的规范性。

企业应建立健全的利润分配机制，确保利润的合理分配和纳税的及时缴纳，遵守相关法规和税收政策。

3.完善内部管理制度。

企业应加强内部管理制度的建设，包括但不限于财务管理、成本核算、费用控制、利润管理等，建立一套完整的内部管理体系，提高企业经济责任履行的规范性和效率性。

4.加强监督和检查机制。

企业应建立健全的内部监督和检查机制，加强对经济责任履行情况的监督和检查，及时发现和解决问题，确保经济责任的有效履行。

经济责任审计审前调查模板.xls

附件2-1：
被审计单位：
注： 4.分析结果：主要结合原因分析、面谈调查等情况，找出相关指标的异常变化作
1.按照实际审计年度修改本表格，同时根据被审单位实际情况增减相关指标。

2.指标计算方法、口径与总部一致。

按百分比反映增减变化情况，计算方式为（
3.同类企业：是指中国石化内部同板块中规模相当的单位。

企业审计年度内主要指标变
标。

式为（当期数值-比较数值）/比较数值*100%。

计量单位为万元、万吨、元/吨、千克标油/单位等。

变化作为确定审计重点。

期
指标变动情况分析表
常；与同
类企业先
进水平
比，分析
判断被审售、计划、科技等相关业务支撑和佐证，有无应变未变的情况。

初步分析单位：万元、万吨、元/吨、千克标油/单位、次、件、%
最好水平比，分析判断各项
化是否正常合理，相关变化。

审计调查表

此表合用于原料药、药用辅料一、供应商基本信息
二、被审计物料状况
三、审计项目及检查成果
哈药总厂现场审计团队
□采用信函式调查，未对供应商现场审计。

哈药总厂批准意见及批准人：
此表合用于包装材料一、供应商基本信息
二、被审计包装材料状况
三、审计项目及检查成果
哈药总厂现场审计团队
□采用信函式调查，未对供应商现场审计。

哈药总厂批准意见及批准人：
此表合用于化工原料、中间体
一、供应商基本信息
二、被审计物料状况
三、审计项目及检查成果
哈药总厂现场审计团队
□采用信函式调查，未对供应商现场审计。

哈药总厂批准意见及批准人：。

经济责任审计调研报告

经济责任审计调研报告《经济责任审计调研报告》一、引言经济责任审计是指对政府部门、国有企业等进行的财务、资产、负债、投资等经济责任的审计工作。

经济责任审计调研报告是对经济责任审计工作的调研分析和评估，是一种重要的监督和评价工具。

本报告旨在对经济责任审计的现状和问题进行深入研究，提出应对措施和建议，以推动经济责任审计工作的健康发展。

二、调研方法本次调研主要采取了实地走访、问卷调查和文献资料搜集等方法。

通过实地走访，我们深入了解了经济责任审计的工作流程、质量控制和监督机制。

同时，我们还设计了问卷调查，询问相关人员对于经济责任审计的认识和看法。

此外，通过搜集文献资料，我们对经济责任审计的相关政策、规定和案例进行了系统分析和总结。

三、调研结果1.经济责任审计存在的问题通过调研发现，经济责任审计工作在实际操作中存在一些问题。

首先，审计标准不够统一，导致审计结果产生误差和不准确。

其次，监督机制不够健全，一些审计机构在审核过程中存在违规行为。

此外，一些地方政府和国有企业重视程度不够，导致审计工作的重要性被忽视。

2.应对措施和建议针对上述问题，我们提出了一些应对措施和建议。

首先是加强对经济责任审计标准的统一制定和实施，提高审计结果的可信度和准确性。

其次是完善监督机制，建立健全的审计机构监督和惩戒机制，有效规范审计行业。

最后是加强对各级政府和国有企业的宣传教育，提高对经济责任审计工作的重视和支持程度。

四、结论经济责任审计是一项重要的监督和评价工作，对于促进政府和国有企业的健康发展具有重要意义。

本次调研报告对经济责任审计工作的现状和问题进行了全面分析，并提出了一些应对措施和建议。

希望相关部门和单位能够根据本报告的提出，进一步完善和提高经济责任审计工作的水平和质量。

经责审计调查问卷

领导干部经济责任审计调查问卷为了更好地做好领导干部经济责任审计工作，进一步提高审计工作质量，现就**同志任职期间的有关经济工作情况及此次审计的有关事项进行问卷调查。

本调查问卷为无记名方式填写，请您仔细阅读下页内容，在确定的选项前打√（除第8项外，其他均为单选），并按局审计组指定方式交回。

感谢您的支持与配合！注：参加调查人员范围：本单位中层以上干部及部分职工代表，出席率要达到80%以上。

审计组**年**月**日1、该同志任职期间，履行职责推动本单位事业发展、贯彻局及上级单位有关经济工作决策部署情况：□好□较好□一般□差□不了解2、该同志任职期间，本单位预算编制、分析的公开性及预算执行的科学、合理性情况：□好□较好□一般□差□不了解3、该同志任职期间，本单位基础设施新建、改扩建规划的科学性情况及基本建设程序合法合规情况：□好□较好□一般□差□不了解4、该同志任职期间，履行民主决策，特别是“三重一大”（重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金使用）决策制度情况：□好□较好□一般□差□不了解5、该同志任职期间，本单位内部经济工作规范、内控制度完善情况：□好□较好□一般□差□不了解6、该同志任职期间，本单位遵守国家财经法规和财经纪律情况：□好□较好□一般□差□不了解7、该同志任职期间，遵守廉洁从政（从业）规定情况：□好□较好□一般□差□不了解8、该同志任职期间，本单位内部经济管理工作中存在的主要问题（可多选）：□遵守财经纪律意识不强□领导干部决策不民主□内部管理制度不健全□内部管理制度执行不力□资产（资金）管理混乱□会计基础工作薄弱□存在铺张浪费现象□内部监管不到位□无□不了解□其他（请例举）。

经责审计调查问卷

领导干部经济责任审计调查问卷为了更好地做好领导干部经济责任审计工作，进一步提高审计工作质量，现就**同志任职期间的有关经济工作情况及此次审计的有关事项进行问卷调查。

本调查问卷为无记名方式填写，请您仔细阅读下页内容，在确定的选项前打√（除第8项外，其他均为单选），并按局审计组指定方式交回。

感谢您的支持与配合！注：参加调查人员范围：本单位中层以上干部及部分职工代表，出席率要达到80%以上。

审计组**年**月**日1、该同志任职期间，履行职责推动本单位事业发展、贯彻局及上级单位有关经济工作决策部署情况：□好□较好□一般□差□不了解2、该同志任职期间，本单位预算编制、分析的公开性及预算执行的科学、合理性情况：□好□较好□一般□差□不了解3、该同志任职期间，本单位基础设施新建、改扩建规划的科学性情况及基本建设程序合法合规情况：□好□较好□一般□差□不了解4、该同志任职期间，履行民主决策，特别是“三重一大”（重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金使用）决策制度情况：□好□较好□一般□差□不了解5、该同志任职期间，本单位内部经济工作规范、内控制度完善情况：□好□较好□一般□差□不了解6、该同志任职期间，本单位遵守国家财经法规和财经纪律情况：□好□较好□一般□差□不了解7、该同志任职期间，遵守廉洁从政（从业）规定情况：□好□较好□一般□差□不了解8、该同志任职期间，本单位内部经济管理工作中存在的主要问题（可多选）：□遵守财经纪律意识不强□领导干部决策不民主□内部管理制度不健全□内部管理制度执行不力□资产（资金）管理混乱□会计基础工作薄弱□存在铺张浪费现象□内部监管不到位□无□不了解□其他（请例举）。

领导干部任期经济责任审计自查报表

编号：
被审计单位基本情况表
（非独立核算单位使用）
被审计单位名称（盖章）：
负责人：填表人：填表日期：
编号：
任期内单位重大事项决策情况表
被审计单位名称（盖章）：
被审计单位负责人：填表人：填表日期：
填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。

“重大经济决策”是指对学校经济有重大影响的决策行为，如收费、办班、社会服务、资产出租和处置、对外投资或担保、贷款、接受捐赠、物资采购，有关部门基建、维修等。

编号：
内部控制制度调查表
被审计单位名称（盖章）：
负责人：填表人：填表日期：
编号：固定资产审核表
编制人员：复核人员：填表日期：
编号：
创收情况明细表
被审计单位名称（盖章）：
负责人：填表人：填表日期：
注：1、创收是指除学院下拨经费外校内校外一切经济活动所得（包括其他收费，管理收入，社会服务，场地，资产，设备出租，处置，接受捐赠等）。

编号：
经济合同、协议管理情况表
被审计单位名称（盖章）：
审计项目：经济责任审计审计期限：
审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日
编号：
审计资料交接单
注：此表一式两份，交接双方各执一份。

经济责任审计工作底稿-(已排版)

目录1、经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计委托书3、审计立项书4、被审计单位根本情况表5、任期内单位重大事项决策情况表6、经济责任审计方案表7、审计工作方案8、审计通知书9、审计进场会议纪要10、审计资料交接单11、审计承诺书12、内部控制调查表13、企业内部控制调查问卷14、内部控制测试表15、记账凭证检查表16、实质性测试审计工作底稿(1)固定资产审核表(2)固定资产抽查表(3)银行存款余额调节表(4)库存现金盘点核对表(5)审计核实材料(6) 〔往来款〕审核表(7) 余额测试表17、审计调查记录18、审计工作底稿汇总表19、领导干部审计简易测试程序工作底稿(1)领导干部经济责任审计评价总表(2)履行经济管理职责情况表(3)经济责任指标实现情况表(4)收入实现情况表(5)支出发生情况表(6)资产管理情况表(7)经济合同、协议管理情况表(8)经办的债权债务情况表(9)内部控制制度制定与执行情况表(10)其他需要说明情况表20、审计报告21、审计报告征求意见书(1)审计报告征求意见书(2)审计报告征求意见表(3)审计报告征求意见签收单22、审计文书签收单23、已阅资料清单24、审计程序执行一览表1、经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图审实质性测试审计工作底稿汇总审计复核草拟审计报告审计报告征求意见审计报告审核与审定2、经济责任审计委托书编号：广州××集团文件委托审计通知书××审字[ ]第号广州××：经研究决定，现委托广州宏海会计师事务所对〔单位、部门〕〔处长、主任、经理等〕同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进展审计。

委托单位〔盖章〕负责人〔签章〕年月日3、审计立项书编号：广州××审计立项书审字[ ]第号4、被审计单位根本情况表编号：被审计单位根本情况表负责人：填表人：填表日期：5、任期内单位重大事项决策情况表编号：任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称：被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策〞均为“重大经济决策〞。

经济责任审计调查问卷

28、您认为审计期间本企业的经营管理状况是够有所改善？
显著改善□有所改善□还是老样子□比以前还差□
六、企业人力资源管理方面
29、您觉得审计期间本企业工作环境怎样？
环境优良，注重保护职工身心健康□环境尚可，具有一定保护措施□环境较差，对职工身心健康有一定伤害□工作环境恶劣，对身心健康影响较大□
30、您认为本企业员工的凝聚力如何？
很重视风险管理，并采取了切实措施控制风险□比较重视风险管理，能够采取一定措施控制风险□一般，说说而已□不重视□
18、据您了解，审计期间本企业是否能够定期或不定期对企业所面临的各种风险进行辨识、分析和评价？
定期进行□不定ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ进行□已制定相关规章制度，但尚未实施□从未□
19、据您了解，审计期间本企业风险管理策略如何？
具有很强的凝聚力□具有一定凝聚力□一般□各打各的主意□
31、您认为审计期间本企业领导班子用人方面有什么特点？
注重德才兼备□重德不重才□重才不重德□任人唯亲□
32、您认为自己的能力是否得到了发挥？
比较重视，且已经取得了较好的成绩□面对竞争压力，已开始加大技术创新的投入力度□重视不够，投入太少□对技术创新基本不关注□
8、您认为审计期间本企业在市场开拓方面做得怎样？
已经取得了较好的成绩□面对竞争压力，市场开拓意识刚刚萌发□重视不够，投入太少□盲目投入，收效较小□
9、您认为审计期间本企业在管理创新方面做得怎样？
15、您认为审计期间本企业经营决策的执行效果如何？
得到严格执行，能够达到预期目标□执行有偏差，但主要目标能够完成□缺乏监督制约，决策难以有效执行□不清楚□
16、如果您找本企业领导班子成员提合理化建议，会出现什么结果？
热情接待，注重采纳建议□接待，但采纳不多□不认真听□很难找到□

央企经济审计调查报告

央企经济审计调查报告当年10月，中办、国办印发了《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（以下简称《规定》），为经济责任审计工作法制化、规范化和科学化奠定了基础，也标志着经济责任审计进入了一个新的发展时期。

本文围绕《准则》和《规定》，从审计范围、内容和重点、组织方式、审计报告等方面入手，探讨开展中央企业经济责任审计应把握的几个关键环节。

一、在审计范围方面，围绕任期经济责任选择重点抽查的审计对象重点抽查的审计对象（以下简称审计对象）是用于确定拟实施审计的单位范围，是审计实施方案的重要内容。

目前，在中央企业经济责任审计中，审计人员一般根据该企业二级公司资产排序（同时考虑主营业务收入）来选择审计对象，审计对象的资产总额一般都超过集团公司合并报表资产总额的50%。

根据资产大小选择审计对象，存在以下几方面的问题：一是集团二级公司资产没有进行内部抵消，审计对象多为内部往来和投资较多但业务较为简单的二级公司，不能突出审计重点，甚至会出现审计对象资产总额超过合并报表资产总额的极端情况。

二是即使满足审计资产总额超过集团总资产的50%，但二级公司本身又有很多下属企业，审计人员也只能抽取部分企业进行审计，实际审计企业的资产额也很难达到50%，同时也增加了审计风险。

三是中央企业一般都涉及多个业务板块，各业务板块之间资产差异较大，审计对象可能主要集中在资产量较大板块所属公司，缺乏代表性。

四是资产量的大小与任期经济责任的相关性有时不成比例，如领导人在资产额小的公司兼职，也应该作为审计对象。

确定审计对象，应把握以下几个方面：一是相关性原则。

首先将集团总部作为审计对象，同时还要重点抽查企业领导人任职期间兼职的下属公司，必要时可对领导人任职前的公司进行审计。

二是代表性原则。

了解集团业务板块情况，按照资产、收入等指标排序，确定各板块的重点单位，作为审计对象，要关注金融、房地产开发等资金量大、管理薄弱且容易发生问题的板块，并将上市公司作为重点抽查对象。