济川药业2020年上半年财务指标报告

100.00
17.36 1.58
194,493.67 21,566.43 584.66 0
51.13 195,607.94
5.67 12,706.66
0.15 -735.69
-
0
50.07 140,533.39
3.25 12,822.32
-0.19 -2,359.52
-
0
47.62
4.34 -0.80
2020年上半年利润总额为80,290.83万元，与2019年上半年的 112,641.54万元相比有较大幅度下降，下降28.72%。利润总额主要来自于 内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2020年上半年流动比率为2.43，与2019年上半年的2.38相比略有增 长。2020年上半年流动比率比2019年上半年提高的主要原因是：2020年 上半年流动资产为442,123.22万元，与2019年上半年的444,785.63万元相 比变化不大,变化幅度为0.60%。2020年上半年流动负债为182,239.79万 元，与2019年上半年的186,609.49万元相比有所下降，下降2.34%。流动 资产下降速度慢于流动负债的下降速度，致使流动比率提高。用当期流动 资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。
2020年上半年营业利润为79,133.3万元，与2019年上半年的 108,756.65万元相比有较大幅度下降，下降27.24%。以下项目的变动使营 业利润增加：销售费用减少55,074.55万元，营业成本减少6,901.99万元， 营业税金及附加减少1,831.96万元，财务费用减少1,623.83万元，共计增 加65,432.33万元；以下项目的变动使营业利润减少：公允价值变动收益减 少701.34万元，投资收益减少190.38万元，管理费用增加115.66万元，共 计减少1,007.38万元。各项科目变化引起营业利润减少29,623.35万元。
-24.46
99,254
112,641.54
13.பைடு நூலகம்9 80,290.83
-28.72
98,654.33
1,145.05 599.67
108,756.65
- 552.11 - 3,884.89
10.24 79,133.3
-51.78 547.84
361.72 1,157.52
-27.24
-34.48 -70.2
2018年上半年 69.2
2019年上半年 93.98
87.38
97.37
132.46
139.4
2020年上半年 112.76 92.14 214.49
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
营业周期
156.58
191.35
204.9
济川药业2020年上半年营业周期为204.90天，2019年上半年为 191.35天，2020年上半年比2019年上半年延长13.56天。
济川药业2020年上半年净利润为68,474.25万元，比2019年上半年有 较大幅度的下降，下降28.94%。而2019年上半年企业净利润比2018年上 半年增长14.38%。从这三中期情况看，企业净利润并不稳定。
济川药业2020年上半年总资产周转次数为0.71次，比2019年上半年周 转速度放慢，周转天数从364.57天延长到509.77天。企业资产规模有较大 幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较大 幅度的下降。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数
营运能力指标表
三、偿债能力分析
偿债能力指标表
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
2018年上半年 2.16 2.04
170.76 34.52
2019年上半年 2.38 2.23
-152.11 32
2020年上半年 2.43 2.25
-33.03 30.76
济川药业2020年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入
利润总额
营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年 数值 增长率(%)
2019年上半年 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
380,372.47
390,692.93
2.71 295,127.18
81.06 26.81 38.81 18.65 23.67
济川药业2020年上半年的营业利润率为26.81%，总资产报酬率为 18.65%，净资产收益率为23.67%，成本费用利润率为38.81%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为786,017.47万元，经营资产的收益率为 20.14%，而对外投资的收益率为11.72%。
本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。 四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年上半年 323.69
2019年上半年 364.57
77.52 179.17
100.6 202.85
24.11
51.94
2020年上半年 509.77 174.17 269.65 -9.59
-
二、盈利能力分析
项目名称
盈利能力指标表(%)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
82.86 25.94 35.22 29.19 37.46
83.45 27.84 41.38 28.28 35.31
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
380,372.47 58,120.94 7,066.26
100.00 390,692.93
15.28 58,133.58 1.86 6,509.59
100.00 295,127.18
14.88 51,231.58 1.67 4,677.63
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用增加，营运能力下降。
五、发展能力分析 济川药业2020年上半年营业收入为295,127.18万元，比2019年上半 年有较大幅度的下降，下降24.46%。而2019年上半年企业营业收入比2018 年上半年增长2.71%。从这三中期情况看，企业营业收入并不稳定。