地税稽查经验交流材料--如何破解破解稽查案件执行难
税务稽查职能经验交流材料(税务稽查工作经验)
税务稽查职能经验交流材料（税务稽查工作经验）税务稽查职能经验交流第1篇税务稽查是税收征管工作的重要组成部分，是保障税收法律、法规正常运行的重要环节，充分发挥税务稽查职能作用是维护税法刚性，协调经济发展，保证税收征管秩序的有效途径，同时也是打击涉税违法行为的有效武器。
近年，市地税稽查局采取”征管建议制”、”征、管、查协调制”、”案件交互评审制”、”案件过错责任追究制”等措施，始终坚持把”以查促管，以查促查，严格执法，规范程序”作为税务稽查的中心工作来展开，为营造”公开、公平、公正”的税收征管环境，发挥了其应尽的职能作用。
一、主要做法（一）以查促管，积极促进征管基础精细化管理1、建立征管建议制度。
税务稽查的根本目的是”外查内促”，针对税务稽查中发现的问题，及时反馈并建议税务征管部门改进工作中的薄弱环节，提高税收征管质量，形成相互配合，相互协调，相互指导，相互制约的格局。
为此，我局根据规范化建设的要求，制定了《征管建议作业指导书》，要求检查人员对查处的案件都要进行认真剖析，发现税收征管特别是行业税收管理上的一些薄弱环节，以及征管部门平常不易发现的一些深层次的潜在问题，及时通过《征管建议书》或重大案情通报等形式向管理部门通报，并提出针对性的完善征管措施的稽查建议，促进管理部门加强税源控管。
比如，针对建筑业、房地产业税收管理存在漏洞，提出了加强项目管理和以票控税的稽查建议，针对金融保险行业建议管理部门加强营业税的征收管理以及个人所得税的代扣代缴工作等，管理部门采纳建议后，通过完善征管措施，有效地堵住了税收漏洞，从而充分发挥了税务稽查对税源精细化管理的促进作用。
2、健全征、管、查协调机制。
一是建立联席会议制度。
定期（每季一次）召开由分管领导、稽查、征收、管理等部门参加的联席会议，通报上季案件查处情况，存在的税收问题、税收征管的改进建议和措施等多方面的稽查信息；以便管理部门充分利用稽查成果，及时调整有关工作思路，研究加强管理的措施，确保稽查、管理的协调一致，形成工作合力。
税务稽查职能经验交流材料
税务稽查职能经验交流材料税务稽查职能是一个非常重要和敏感的职能，它涉及到国家税收收入的保障和维护。
要担任这项职能，需要具备一定的经验和资质。
在本文中，我们将探讨税务稽查职能的经验交流，以帮助更好地理解和实践这一职能。
首先要说的是，税务稽查是一个紧张和充满挑战的工作。
税务稽查员需要具备高度的责任感、敏捷性和沟通能力，因为他们要处理大量的信息和数据，并且需要与涉案方及其他部门进行良好的合作与沟通。
此外，税务稽查员还需要保持高度的专业和保密性，他们必须快速地定位和解决有关税收方面的问题。
为了更好地担任税务稽查职能，专业知识和技能非常关键。
税务稽查员需要具备高度的税法知识和税务政策的了解。
他们还应该具备分析和解决问题的能力。
这些知识和技能对其工作的质量和成效有着决定性的作用。
不同类型的职能需要执行不同的策略和方法。
税务稽查员应根据不同的情况采取不同的方法。
对于纳税人，税务稽查员应该与之保持良好的关系。
他们必须耐心和谦虚地解释，以便纳税人了解他们遵守税法的义务。
税务稽查员还应该广泛开展宣传活动，提高纳税人的税法认知度。
而对于不遵守税法规定的纳税人，税务稽查员应采取罚款或者法律起诉等措施来处置。
除了以上策略和方法，税务稽查员还应该具备一定的领导和管理能力。
他们应该能够领导团队，分配任务，开展工作，并能够保持内部协调。
这对于提高税务稽查效率和质量非常重要。
此外，税务稽查员还应该具备良好的学习和创新能力。
他们需要随时关注最新的税法和税务政策的变化，并为实现更高效的税务稽查工作而开发和应用新技术。
总结一下，税务稽查职能是一项非常重要和敏感的职能，需要税务稽查员具备高度的专业、敏捷和沟通能力。
税务稽查员应具备税法知识和政策理解。
针对不同的情况，税务稽查员应采取不同的方法。
他们应该领导团队并能够创新和学习，以提高税务稽查工作的质量和效率。
我们相信，税务稽查员的过程中，有着非常多的经验与心得，这不仅可以帮助其他税务人员更好地理解职能，同时也会使得整个税收工作大有裨益。
最新稽查经验交流(精选多篇)
稽查经验交流(精选多篇)第一篇：地税稽查经验交流材料提高稽查效能近年来，税务稽查力度不断加大，对整顿和规范税收秩序、保证税收收入稳定增长起了重要作用。
但是，稽查人员都有检查难，处理更难，执行难上加难的切身体会。
执行是税务稽查的最后环节，也是关键环节。
只有稽查案件都得到有效执行，才能充分发挥税收稽查职能作用，体现税法刚性。
由于种种原因，我们在税务稽查工作中，总还有一些稽查案件难以执行到位，这不但有损稽查部门的权威，更有影响税法的严肃性。
为提高案件执行效能，我局就如何加大执行力度，破解稽查案件的执行难题进行了探索，并取得了一定成效。
2020年、2020年我市稽查查补税款、滞纳金、罚款分别为2938万元、3230万元，入库率分别达到95.1%和97.3%。
现将我局就如何破解稽查案件执行难、提高执法效能谈几点做法和体会：一、认真分析执行现状，理清工作思路，加大执行力度（一）理清执行思路。
思路清、方法对是做好执行工作的基础。
为破解案件执行难，我们经常阶段性地就对稽查案件执行现状进行认真分析，找出执行难的根源。
经过分析认为，造成执行不到位的原因：一是纳税观念淡薄。
由于种种原因，人们依法纳税的思想观念还没有得到根本性的转变，许多纳税人并不认为偷税、欠税可耻。
有的被查户对查补的税款、滞纳金、罚款往往以资金紧张为由，能拖则拖，能少则少，能不交则赚，总是想方设法蒙混过关。
二是案件执行不力。
体现在对被执行者跟踪、督促不力，有的由于“人面人情”，执行人员不愿为公事得罪、结怨于人，或出于对效益不好单位的同情，没有及时采取相应措施，导致稽查案件无法执行。
三是地方政府干预。
对所谓的“外资企业”、“重点企业”有时地方政府会以“涵养税源”、“蓄水养鱼”、“借鸡生蛋”为理，以保护招商引资环境为由，要求税务机关不要过于“苛刻”，甚至对查出的税款也为他们“说情”。
此外，有些地方政府为招商引资，擅自制定税收优惠政策，也为稽查案件执行加大了难度。
县地税稽查局经验交流材料(2篇)
县地税稽查局经验交流材料（2篇）导读：本文是关于县地税稽查局经验交流材料（2篇），希望能帮助到您！以下是关于县地税稽查局经验交流材料范文2篇，欢迎阅读参考。
县地税稽查局经验交流材料（1）近年来，县税务局稽查局以科学发展观和构建和谐社会理论为指导，开展了“税企同舟·阳光稽查”活动。
通过全程开展“透明”执法，加强了纳税人权益保护;全程接受公众监督，将稽查活动置于“阳光”之下;全程引入第三方评审，降低纳税人涉税风险。
主要做法是:一、全程开展“透明”执法，维护纳税人合法权益一是推行查前告知。
年度税务检查工作开始前，在扬州日报、扬州晚报、扬州电视台等主要媒体发出通告，告知纳税人全年重点检查的行业、所属期，督促纳税人开展自查，对自查补缴的税款给予减轻或免予处罚。
全系统组织纳税人自查申报补缴税款8289万元，有效地化解了纳税人的税收风险,降低了纳税成本。
二是推行稽查约谈。
检查名单确定后，结合平时税收征管掌握的信息，组织对被查单位进行集体或个别约谈，宣讲税收政策，友情提醒纳税人可能存在的税务违法行为，并督促纳税人自查整改。
某电力企业一直未将职工的年金纳入个人所得税的扣缴范围，在个别约谈的过程中，稽查人员耐心细致地宣传个人所得税政策，讲解工资薪金年金部分代扣代缴的计算方法，通过约谈辅导，企业及时补扣了以前年度的个人所得税300多万元。
三是推行权力公开。
让纳税人参与税收执法过程，通过陈述申辩、听证等形式，保障其参与权;通过向纳税人公开法律、法规、税收政策等信息，保障其知情权;通过纳税人查阅税务机关收集的证据材料等资料，保障其查阅案卷资料权;通过告知对其做出的税务决定的事实理由，保障其申辩权。
20xx年受理税务行政处罚听证1起，有5起案件的当事人提出的陈述申辩意见经进一步核实后被采纳，涉及税款22.5万元、罚款25.4万元。
四是推行查后辅导。
稽查结束后，针对纳税人存在的涉税问题进行税法讲解和账务辅导，提出合理化纳税建议，促进财务人员税法知识的更新和业务水平的提高，降低纳税人的税收成本和风险。
税务稽查如何突破质量和效率的难点
税务稽查如何突破质量和效率的难点税务稽查是确保纳税人遵守税法和税收政策的重要手段。
然而，税务稽查面临着许多挑战，特别是在保证质量和效率方面。
本文将探讨税务稽查如何突破质量和效率的难点，并提出一些解决方案。
首先，税务稽查的质量是确保税法有效执行和税款收取的关键因素。
然而，质量问题主要源自于人力资源和专业知识的不足。
解决这个问题的关键是加强税务稽查人员的培训和专业发展。
税务部门应该投入更多资源和精力，提供全面的培训计划，培养税务稽查人员的技能和知识，使他们能够胜任复杂的稽查工作。
此外，税务部门还应该建立起稽查人员专业交流的渠道，促进他们之间的知识共享和经验交流，以提高整体的稽查水平。
其次，效率是税务稽查的另一个关键问题。
传统的税务稽查手段 often被认为是缓慢而繁琐的。
在数字化时代，利用信息技术和大数据分析等先进工具可以加速稽查过程，提高稽查效率。
税务部门应该积极采用新技术，建立起更高效的稽查系统。
例如，将数据分析技术应用于税务稽查中，可以快速识别出潜在的风险点和异常情况，引导稽查人员的工作重点，提高检查的准确性和效率。
此外，税务部门还应积极推动纳税人和税务机关之间的信息共享，通过互联网平台和电子报税系统等手段，简化纳税申报程序，减少纳税人的时间和精力成本，提高稽查的效率。
此外，税务稽查在执行过程中还面临着监管和执法的难题。
一方面，税务部门需要采取措施确保稽查工作的公正、专业和透明。
监督机制的建立和完善是关键。
税务部门应设立独立的审计机构或委员会，负责对税务稽查的执行进行审查和监督，确保稽查工作符合法律、公正和透明的原则。
另一方面，税务部门还应加强对稽查人员的管理和奖惩机制，建立绩效考核制度，激励稽查人员履行职责，同时减少腐败的风险。
最后，税务稽查的公众形象和声誉也是需要关注的问题。
长期以来，税务稽查被视为“恶政”，稽查人员被视为“苦肉计”的工具。
税务部门应该意识到，公众形象的建立和维护是税务稽查的重要任务。
地税稽查经验交流材料--破解执行难题
地税稽查经验交流材料–破解执行难题前言地税稽查工作是保障国家税收的一项重要工作，也是保障社会经济发展的重要保障。
然而，尽管财务工作人员日夜劳动，但是执行难题却时常发生。
为此，我们积极探究并分享一些地税稽查经验，帮助同行更好地开展工作，为国家税收贡献我们的力量。
稽查经验分享一、数据分析在稽查过程中，数据分析是非常重要的一环。
数据分析可以帮助我们全面了解被稽查单位的经营情况，为稽查方案的制定提供重要参考。
同时，数据分析还可以帮助我们准确判断企业的经济实力，避免追缴货款难度过大的问题。
在数据分析中，我们可以借助数据分析软件进行数据分析，如：Excel、SPSS、SAS等。
通过对财务报表、征纳账册和集中预算管理、合同、票据、银行流水等材料进行数据分析，可以挖掘出被稽查企业的异常情况，为后续稽查提供支持。
二、细致考察稽查时需要仔细查阅各种企业相关材料、询问企业工作人员以及监督单位。
通过稽查人员的深入细致考察，我们可以全面掌握被稽查企业的实际情况，避免出现漏洞漏查的情况。
在考察企业时，需要仔细查阅企业征纳账册、票据、银行流水等各种材料，并询问企业工作人员，重点考察企业的资金来源、资金流向、经济业务活动、员工人数、资产状况等关键信息。
通过细致考察，可以找出企业经营异常情况，加强对企业关键业务环节的监管。
三、问题排查在稽查过程中，一些问题常常会阻碍稽查人员的工作，甚至导致执行难题。
因此，在稽查工作中，我们需要高度重视问题排查，尽可能地减少问题对工作造成的不利影响。
问题排查的前提是要对各种情况有所预估，同时对各种情况有所准备。
在稽查过程中，遇到问题时，需要迅速排查并寻找解决办法。
稽查人员的工作是基于稽查规则中既定的程序和规定开展的。
在排查问题时，主持单位应向稽查人员提供必要的帮助，以及协调有关单位解决问题。
四、沟通协调在稽查工作中，沟通协调是非常重要的一环。
建立良好的沟通机制和沟通渠道，有助于各方力量的合力支持，为稽查工作奠定坚实的基础。
税务稽查工作中的难点与对策研究
税务稽查工作中的难点与对策研究税务稽查是一项重要的工作，旨在确保纳税人遵守税法并按时缴纳税款。
然而，在实践中，税务稽查工作面临着各种各样的难点。
本文将探讨税务稽查工作中的难点，并提出相应的对策。
一、信息获取与处理的难点税务稽查的首要任务是收集并分析大量的纳税人信息。
然而，这一过程可能面临以下几个难点：1.1 数据获取难品/税收数据庞大且复杂，从各个涉税主体获取相关数据是一个巨大的挑战。
有些纳税人可能会故意误填或隐瞒信息，增加了稽查人员获取准确数据的难度。
1.2 数据处理难后随着技术的发展和信息系统的建设，数据处理的速度和准确度有了显著提升，但仍然存在数据清洗和整理的难题。
为了确保数据的准确性和完整性，需要投入大量人力和物力。
对策：为了解决信息获取与处理中的难题，税务部门可以采取以下对策：2.1 建设信息共享平台，与其他相关部门共享涉税信息，减少数据收集的难度。
2.2 加强数据采集和清洗技术，提高数据处理效率和准确性。
二、风险评估的难点风险评估是税务稽查的重要环节，它有助于发现高风险的涉税主体，优化稽查资源的分配。
然而，风险评估中存在以下难点：2.1 数据分析算法有限目前，大部分税务稽查部门使用的数据分析算法较为简单，仅能发现一部分明显的风险，对于隐性风险的发现能力有限。
2.2 风险评估数据不完善有些纳税人可能会采取措施对风险行为进行掩盖，使得风险评估的数据不完整。
对策：为了解决风险评估的难题，税务部门可以采取以下对策：3.1 加大对数据分析算法的研究和投入，提高风险评估的准确性和发现潜在风险的能力。
3.2 建立有效的信息共享机制，与其他监管部门合作，获取更全面、准确的风险评估数据。
三、法律适用的难点税务稽查工作必须严格遵守税法，但在实际操作中，可能会面临以下难题：3.1 法律条文复杂大部分税法条文内容繁杂，且涉及面广泛，稽查人员对相关法律知识的理解和应用常常面临困难。
3.2 法律法规更新快税法法规往往更新频繁，税务稽查人员需要不断学习、跟进相关法律法规的变化，以保持对最新法规的了解。
税务稽查经验交流发言稿
大家好！今天，我非常荣幸能够站在这里，与大家分享我在税务稽查工作中的经验和体会。
税务稽查作为维护国家税收秩序、保障国家财政收入的重要手段，肩负着极其重要的责任。
以下是我个人在税务稽查工作中的一些心得体会，希望能够对大家有所帮助。
一、加强业务学习，提高自身素质税务稽查工作涉及面广、政策性强，要求稽查人员具备较高的业务素质。
因此，我始终把加强业务学习放在首位。
通过学习《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》等相关法律法规，了解税收政策，掌握税收业务知识，提高自己的业务水平。
同时，我还积极参加各类培训，拓宽知识面，提升综合素质。
二、强化责任意识，确保工作质量税务稽查工作关系到国家税收利益，关系到纳税人合法权益。
作为一名税务稽查人员，必须树立强烈的责任意识，时刻牢记自己的使命。
在工作中，我严格要求自己，严把案件质量关，确保稽查工作依法、依规、依程序进行。
对于发现的违法违规行为，坚决依法处理，绝不姑息。
三、创新工作方法，提高稽查效率税务稽查工作涉及面广，任务繁重。
为了提高稽查效率，我积极探索创新工作方法。
一是加强与相关部门的沟通协作，形成工作合力；二是充分利用信息化手段，提高稽查工作效率；三是针对不同行业、不同类型的企业，制定有针对性的稽查方案，提高稽查针对性。
四、注重队伍建设，提升整体实力税务稽查队伍是完成稽查任务的重要力量。
为了提升整体实力，我注重加强队伍建设。
一是加强思想政治建设，提高队伍的凝聚力和战斗力；二是加强业务培训，提升队伍的业务水平；三是加强党风廉政建设，严明纪律，确保队伍廉洁自律。
五、发挥团队精神，共克时艰税务稽查工作往往面临重重困难，需要团队协作，共同克服。
在工作中，我注重发挥团队精神，与同事们共同面对挑战。
通过团队协作，我们成功查处了一批违法违规案件，为国家挽回了大量经济损失。
总之，税务稽查工作是一项光荣而艰巨的任务。
在今后的工作中，我将继续努力，不断提高自己的业务水平和综合素质，为维护国家税收秩序、保障国家财政收入作出更大贡献。
如何解决好税务稽查大要案查处难的问题
如何解决好税务稽查大要案查处难的问题
近年来，税务稽查中发现的大要案呈上升趋势，但大要案查处的难度也在增大。
主要问题：一是证据搜集困难。
违法者大都为私有性质，企业内部各环节相互串通，甚至毁灭证据；二是地方阻力较大，有些违法者善于疏通，找出相关人员出面打招呼，甚至个别地方领导以发展经济、支持生产，保护招商引资为名，公开要求税务机关放水；三是部门协调不足。
个别大要案的查处与相关部门联合检查，不仅没有增加威摄作用，相反却泄漏秘密，失去良机。
四是内部机制弱化。
未形成大要案查处的个人负责制，查处的深与浅、广与窄没有标准，定案的监督渠道又很局限。
为此，上级要采取相关措施解决大要案查处难的问题：一是增加督查、督办的力度。
大要案的督办不能只靠看报告、听汇报，要有专人监督，从方案的制定，人员的挑选，检查的实施，定案的落实，都要全程参与，必要时，大要案查处可以由上级统一安排，易地调人。
二是增加公开曝光的力度。
大要案一经发现，只要主要证据确凿，立即曝光，说情、打招呼者同时公开。
三是增加相互制约的力度，对检查大要案的人员要有一套切实可行的责任制体现奖罚分明的原则，与其它部门的配合要多渠道展开，除了公检法之外，还要经常与地方政府、纪检监察、新闻媒体加强沟通，以取得其支持、理解和配合。
税务稽查经验交流材料
税务稽查经验交流材料税务稽查是指税务机关对纳税人的纳税申报情况进行全面监督和审计，以确定其纳税行为是否存在违法违规情况，并对违法违规行为进行处罚和纠正的一种手段。
税务稽查工作经验的交流能够帮助我们相互学习和提高，以下是我个人在税务稽查工作中的一些经验交流总结。
首先，在进行税务稽查前，我们要做好充分的准备工作。
包括熟悉相关法律法规、研究企业的税收情况、搜集企业的相关资料等。
只有对企业有一个全面的了解，我们才能在稽查过程中发现问题、查找线索。
其次，在进行税务稽查时，我们要注重方法和技巧。
例如，在询问纳税人时，我们要耐心细致地询问，确保获取到准确的信息；在审查纳税申报表时，我们要注意细节，对不合规的问题要及时进行标记和询问。
另外，我们要遵循“三证合一”原则，即将纳税申报表、会计凭证和银行账户据进行核对，确保企业的真实性和合法性。
再次，与紧密配合的部门建立联系，以及与企业之间建立良好的沟通和合作关系非常重要。
税务稽查是一个复杂的工作，需要多个职能部门的配合和协作。
例如，与审计、金融、商务等部门进行联系，取得有关企业的相关材料和信息。
与企业之间要建立良好的沟通和合作关系，例如，给予企业一定的执法提示，提前告知企业需要准备的资料、流程等。
这样能够让企业更好地配合我们进行工作，也提高了税务稽查的效率和准确性。
最后，我们要根据税务稽查的结果，及时和企业进行沟通和反馈。
对于企业存在的违法违规问题，我们要及时进行整改和纠正，并告知企业相关的法律法规，引导企业合规经营。
同时，对于企业存在的合规行为，也要及时给予肯定和支持，促进企业良性发展。
总之，税务稽查需要我们做好准备工作、注重方法和技巧、与相关部门建立联系和与企业建立良好的合作关系。
我相信通过不断的学习和交流，在税务稽查工作中必然能够不断提高自身的能力和水平，为税务稽查工作贡献自己的力量。
税务稽查人员经验交流材料
税务稽查人员经验交流材料税务稽查人员经验交流税务稽查是税务管理的重要环节之一，对于维护税收秩序、保护纳税人合法权益具有重要意义。
作为一名税务稽查人员，积累经验并进行经验交流，不仅可以提高工作的效率和质量，也有助于增强团队的凝聚力和专业水平。
以下是我在税务稽查工作中的一些经验和体会。
首先，税务稽查人员需要具备扎实的专业知识。
税收法规繁杂复杂，不同的企业和个人纳税人存在着各种各样的纳税行为，因此税务稽查人员必须具备广泛的专业知识和较强的专业能力。
我在工作中发现，只有不断学习更新税收政策、掌握最新的税务法规，才能适应税收改革的需要，提高自身的水平和能力。
其次，税务稽查人员需要注重实际操作经验的积累。
理论知识固然重要，但实践经验同样重要。
实操能力不仅需要熟悉税收相关法规，还需要经验丰富的操作技巧。
在税务稽查过程中，我们常常会面临各种复杂的情况，需要准确把握税务政策，科学分析问题，合理确定稽查方案。
而这一切都需要在实践中不断积累经验，才能做到游刃有余。
再次，税务稽查人员需要具备较强的沟通和协调能力。
税务稽查工作往往需要与纳税人、税务机关、公安机关等多个部门进行合作和沟通。
良好的沟通和协调能力可以确保工作的顺利开展，减少不必要的纠纷和误解。
在税务稽查过程中，我常常与纳税人及其代理人进行交流，倾听他们的意见和看法，帮助他们理解税务政策和要求。
同时，我也与其他部门的同事进行密切的合作，及时传递信息，共同推进工作进程。
最后，税务稽查人员需要保持良好的工作态度和职业操守。
作为税务稽查人员，我们的工作直接关系到国家税收的保障和税收秩序的维护，因此我们必须要保持极高的工作责任心和职业操守。
在税务稽查过程中，我们需要保持公正、客观、真实的原则，不偏不倚地对待每一个纳税人，确保税务稽查的公平性和合法性。
综上所述，税务稽查人员的经验交流对于提高工作效率和质量具有重要意义。
在日常工作中，我们应该注重扎实的专业知识、实践经验的积累，同时要提高沟通和协调能力，保持良好的工作态度和职业操守。
破解税务稽查执行难的几点思考
破解税务稽查执行难的几点思考在当前市场经济环境下，税务稽查执行难成为了一个普遍存在的问题。
各地税务机关的稽查部门面临着执行难的挑战，这不仅影响了税收征管的效果，也制约了税务稽查的水平和能力。
为了解决这一问题，我们需要对税务稽查执行难进行深入思考，并提出相应的对策。
首先，要提高税务稽查执行的法治化水平。
税务稽查执行涉及到多个法律法规的适用和执行，必须坚持依法行政原则，确保稽查人员的执法行为合法合规。
同时，加强对税务稽查人员的法律教育和培训，提高他们的法律素养和执行能力。
此外，建立健全稽查决策协调机制，加强与相关部门的协作配合，确保税务稽查执行的法治化和合力化。
其次，要加强税务稽查队伍的建设和培养。
税务稽查是一项复杂的工作，需要具备专业知识和丰富经验的人才来保障执行质量。
因此，税务机关要加大对稽查人员的培训和选拔力度，提高他们的综合素质和专业能力。
同时，要加强队伍建设，建立激励机制，提高稽查人员的工作积极性和责任感。
只有建立一支高素质、专业化的税务稽查队伍，才能有效应对税务稽查执行难的问题。
第三，要加强稽查信息化建设。
税务稽查涉及到大量的纳税数据和信息，而信息化手段正是解决税务稽查执行难的关键。
税务机关要加强对纳税人的信息管理和数据分析，确保获取准确、全面的稽查信息。
同时，要推广使用税务专业软件和信息系统，提高信息化管理和操作的效率。
通过信息化手段，可以提高税务稽查的精准度和效益，进一步缩小税务稽查执行的难度。
第四，要积极构建稽查联动机制。
税务稽查往往需要与其他部门紧密配合，共同解决难题。
税务机关要与法院、公安等相关部门加强合作，形成稽查联动，共同打击税务违法行为。
同时，要加强与企业和社会各界的沟通和合作，建立稽查协作机制，共同维护税收秩序和市场环境。
只有形成稽查联动，集思广益，才能更好地应对税务稽查执行难的挑战。
第五，要加强税收宣传和教育工作。
税务稽查的执行难往往与纳税人的自觉性和合作程度有关。
税务机关要加强对纳税人的宣传和教育，提高他们的税法意识和诚信意识。
税务稽查经验交流材料
税务稽查经验交流材料税务稽查经验交流材料税务稽查是财务管理中非常关键的一部分，其目的是检查并确保企业的税收合法和完整性，并防止企业逃税行为的发生。
随着经济的快速发展，税务稽查工作也变得越来越重要。
在实践过程中，许多企业都受到税务稽查的影响，因此，如何更好地应对税务稽查工作，已成为摆在每个企业家面前的一道难题。
经过长期的实践和总结，我们的企业汇总了一些税务稽查经验，以便与同行分享和交流，从而更好地适应税务稽查工作，避免因税务问题带来的损失。
1. 增强税务风险意识税务风险是企业必须要面对的，每个企业管理者都应该对这种风险有着清晰的认识。
要想在稽查过程中取得好的效果，企业管理人员必须要善于把握税务风险，并增强相应的风险意识。
企业在做好日常税务管理的基础上，积极主动地了解税法规定，不断改进税务管理工作，提高税务合规性，防范和避免税务风险的发生。
同时，要及时作出应对策略，避免过分拖延，防止因拖延时间导致更多的纳税人货款及滞纳金。
2. 做好账务管理企业需要做好精细化的账务管理，确保账务记录完整准确并符合核算方法。
在稽查过程中，会抽样核算企业的账务记录，如若轻率大意，记录不完整，差错频繁，就可能会遭到稽查部门的质疑及不信任。
因此，企业必须要认真对待账务管理，加强日常按期核算、账务会计盘点等工作力度，尽量减少账中的误差，确保账务记录的准确性和真实性。
3. 重视内部管理企业自身的内部管理也是税务稽查的重点内容之一。
如对于劳务派遣企业来讲，从与客户签订劳务合同时就需严格审查，及时处理合同中发生的问题，并写入一些具体的条款，如各项税款的付款责任、劳务派遣人员的安排等，以确保相关税务事宜得到妥善处理。
此外，企业还需要落实“内控制度”等相关制度，确保企业管理框架更加完善。
在稽查过程中，内部管理的问题常常成为稽查部门关注的焦点，因此特别值得注意。
4. 建立税务稽查文件档案企业还需要建立完善的税务稽查文件档案以备不时之需。
一旦接到税务稽查通知，企业就需要在小组授权的情况下，将涉税信息汇总整理，建立起实际的稽查文件档案方便查阅。
解决税务检查中执行难问题的探讨
解决税务检查中执行难问题的探讨税务检查是税收管理的重要环节之一，旨在监督纳税人履行纳税义务，维护税收公平和社会秩序。
然而，在实际执行过程中，税务检查中常常出现执行难的问题，给税收管理带来了不小的困扰。
本文将从多个角度对解决税务检查中执行难问题进行探讨，以期提供一些可行的解决方案。
首先，解决税务检查中执行难问题需要加强税务部门的内部管理和监督。
税务部门应建立健全的工作流程和制度，明确工作目标和责任，严格执行相关规定。
同时，税务部门应加强对税务稽查人员的培训和考核，提高其业务水平和执行能力，以保证税务检查工作的质量和效率。
此外，税务部门还应建立健全投诉举报机制，及时处理来自纳税人的投诉和举报，确保合法权益的保护。
第二，解决税务检查中执行难问题需要加强与纳税人的沟通和协商。
税务检查不仅是一种监督手段，更是一种合作机制。
税务部门应积极与纳税人沟通，了解其经营状况，听取其意见和建议。
在税务检查过程中，应注重与纳税人的协商，妥善解决纳税人的合理需求和关切。
同时，税务部门应加大宣传力度，向纳税人普及税收政策和法律法规，提高纳税人的税法意识和合规意识，减少纳税人对税务检查的抵触情绪。
第三，解决税务检查中执行难问题需要加强税法和执法手段的规范化和规范化。
税法是税务检查的依据，其合理与否直接影响到税务检查的正当性和合法性。
税务部门应加强对税法的研究和解读，及时修订和完善相关法律法规，确保其科学合理和易于操作性。
同时，税务部门应加强对税务检查执法手段的规范化和规范化，防止滥用和过度执法，确保执法过程的公正、公平和透明。
第四，解决税务检查中执行难问题需要加强与其他部门的协作和配合。
税务检查往往涉及多个部门和领域，需要与其他部门形成合力，共同解决问题。
税务部门应加强与公安、工商、质监等相关部门的协作和配合，共享信息资源，互相支持，形成合力，提高税务检查的综合性和效能。
此外，税务部门还应加强与司法机关的沟通和协调，确保税务案件的快速审理和有效执行。
如何解决好税务稽查大要案查处难的问题
如何解决好税务稽查大要案查处难的问题税务稽查是保障国家财政收入的重要环节，大要案查处是税务稽查中的重中之重。
然而，税务稽查大要案查处难一直是税务部门面临的一大挑战。
本文将探讨如何解决好税务稽查大要案查处难的问题。
首先，税务部门应加强对稽查人员的培训和选拔。
税务稽查需要高度专业化的知识和技能，只有具备丰富的税收政策和法规知识的稽查人员，才能科学执行税务稽查任务。
因此，税务部门应加大对现有和新招人员的培训力度，增强其对税收政策和法规的理解和掌握。
同时，税务部门应通过专业测评和竞争选拔等方式，确保选派的稽查人员具备全面的素质和专业的技能。
其次，税务部门应积极运用新技术手段和大数据分析。
随着科技的发展，税务稽查也应与时俱进。
税务部门可以利用人工智能、大数据分析等技术手段，对大数据进行深度挖掘和分析，发现隐藏在海量数据中的线索和模式。
这将有助于税务稽查人员加强对大要案的发现和查处能力。
第三，税务部门应加强内外部的合作与协调。
税务稽查大要案往往涉及多个部门和地区，需要各方的密切合作与协调。
税务部门应与公安、检察院、法院等执法机关建立常态化合作机制，共享信息、资源和技术。
同时，税务部门还可以积极与国际合作，借鉴其他国家和地区的税务稽查经验，加强国际交流与合作，探索共同解决税务稽查大要案查处难的办法。
另外，税务部门应建立完善的内部制度和监督机制。
税务稽查大要案的查处需要高度的专业水平和职业操守。
税务部门应制定严格的查案标准和程序，确保稽查人员在执行任务时遵守法律法规，保护纳税人合法权益。
同时，税务部门应加强对稽查人员的监督和管理，建立健全的内部审计和投诉处理机制，及时发现和纠正工作中的不足和错误。
最后，税务部门应加强宣传和舆情管理。
税务稽查大要案的查处工作往往引起社会关注和舆论评论，税务部门应及时发布相关信息，向社会公开工作进展和结果。
同时，税务部门还应积极回应社会关切，加强与媒体和公众的沟通与互动，解答疑问，消除猜疑，增强社会的理解和支持。
税务稽查执行难问题分析
税务稽查执行难问题分析税务稽查执行难问题分析钱爱洁杨轶税务稽查执行是税务稽查程序中的最后环节，也是最终体现税务稽查威慑力的关键步骤。
近年来，随着税务征管改革深入，税务稽查力度不断加大，但税务稽查执行难仍是困扰当前税务稽查工作的重要问题。
1 影响税务稽查执行难的原因一是企业恶意欠税拒不执行。
某些企业在被税务稽查查补税款后，无视法律威严，采取“一走了之、避而不见”的对策，想方设法转移财产，让欠税企业成为空壳企业。
特别是商贸企业，很容易产生这种现象。
二是欠税企业被多方打招呼拒不执行。
一些涉案重点企业、大型企业因为与地方政府利益有关联，政府或有关部门往往十分关注涉税案件的企业，采取直接或迂回的途径影响税案的执行。
有的企业凭借对当地政府经济发展有贡献而居功自傲，凭着层层保护伞视税法而不顾，拒不执行稽查决定。
三是欠税企业濒临倒闭无力执行。
部分企业在被税务稽查查补税款后，确实是经营困难无力缴纳，从而导致许多稽查案件无法执行。
四是稽查案件涉嫌犯罪移送司法有难度。
在实际工作中，稽查执行环节主要移送涉嫌逃避追缴欠税罪案件，法律法规对如何认定纳税人为不缴纳欠缴的税款采取了转移或隐匿财产的行为、如何界定税务机关无法追缴欠缴的税款没有明确的司法解释，直接影响案件定性和移送。
2 破解税务稽查执行难的对策一是把握执法主动性。
税务稽查部门应加强稽查查案环节与执行环节相互衔接，掌握主动权，做到打击偷逃税行为和防止新的欠税两者并重。
稽查人员在稽查的同时，应掌握纳税人的生产、经营动态，积极与执行人员沟通，对有逃避税款入库嫌疑、经营状况不佳、无固定经营场所、外地籍经营者的企业，应提前在稽查取证阶段，对被查企业的清缴能力作调查，及时掌握第一手情况，避免形成税款欠缴难执行的被动局面，确保国家税款入库。
二是加强欠税企业监控。
《中华人民共和国税收征收管理法》规定：欠缴税款数额较大的纳税人在处分其不动产或者大额资产前，应当向税务机关报告。
税务稽查执行部门应该充分运用这一条款，对稽查执行欠税难企业建立欠税清缴跟踪台账管理制度以及欠税企业大宗资产状况变动报告制度，敦促其在资产、投资、债权发生变动前，主动向主管税务机关报告相关情况。
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地税稽查经验交流材料--如何破解破解稽查案件执行难地税稽查经验交流材料--如何破解破解稽查案件执行难地税稽查经验交流材料--如何破解破解稽查案件执行难提高稽查效能近年来,税务稽查力度不断加大,对整顿和规范税收秩序、保证税收收入稳定增长起了重要作用。
但是,稽查人员都有检查难,处理更难,执行难上加难的切身体会。
执行是税务稽查的最后环节,也是关键环节。
只有稽查案件都得到有效执行,才能充分发挥税收稽查职能作用,体现税法刚性。
由于种种原因,我们在税务稽查工作中,总还有一些稽查案件难以执行到位,这不但有损稽查部门的权威,更有影响税法的严肃性。
为提高案件执行效能,我局就如何加大执行力度,破解稽查案件的执行难题进行了探索,并取得了一定成效。
、我市稽查查补税款、滞纳金、罚款分别为2938万元、3230万元,入库率分别达到95.1%和97.3%。
现将我局就如何破解稽查案件执行难、提高执法效能谈几点做法和体会：一、认真分析执行现状,理清工作思路,加大执行力度（一）理清执行思路。
思路清、方法对是做好执行工作的基础。
为破解案件执行难,我们经常阶段性地就对稽查案件执行现状进行认真分析,找出执行难的根源。
经过分析认为,造成执行不到位的原因：一是纳税观念淡薄。
由于种种原因,人们依法纳税的思想观念还没有得到根本性的转变,许多纳税人并不认为偷税、欠税可耻。
有的被查户对查补的税款、滞纳金、罚款往往以资金紧张为由,能拖则拖,能少则少,能不交则赚,总是想方设法蒙混过关。
二是案件执行不力。
体现在对被执行者跟踪、督促不力,有的由于“人面人情”,执行人员不愿为公事得罪、结怨于人,或出于对效益不好单位的同情,没有及时采取相应措施,导致稽查案件无法执行。
三是地方政府干预。
对所谓的“外资企业”、“重点企业”有时地方政府会以“涵养税源”、“蓄水养鱼”、“借鸡生蛋”为理,以保护招商引资环境为由,要求税务机关不要过于“苛刻”,甚至对查出的税款也为他们“说情”。
此外,有些地方政府为招商引资,擅自制定税收优惠政策,也为稽查案件执行加大了难度。
为破解这一难题,我们结合税收专项检查,要求稽查人员认真开展稽查创新,大胆探索执行办法,加大执行力度,保证查补税款、滞纳金、罚款的及时足额入库。
（二）找准执行重点。
根据以往的经验,我们注意到稽查案件执行不到位主要发生在以下企业：一是经济效益差的企业。
因这类企业往往债务缠身,举步为艰,面对查补的税款、滞纳金、罚款已无力缴纳。
二是处罚较重的单位。
这类单位由于偷税性质恶劣,稽查部门对其处罚较重,偷鸡不成蚀把米,尽管无可抵赖,但心不悦口不服,对查补的税款、滞纳金、罚款总是拖而延之。
三是“轻装上阵”的企业。
这类单位只是租用场地办公经营,经营方式简单,待到税务稽查查出偷税问题时,往往是逃之夭夭。
四是代扣代缴的行政事业单位。
多数行政事业单位本身不是纳税人,如未履行代扣代缴义务,税法规定不能对其实行税务保全和强制执行措施。
五是“神通广大”的纳税人。
有的企业居功自傲,凭着自认为有“关系”,视税法而不顾,拒不执行税务稽查结论。
为此,我们在日常执行工作中,将上述被查对象的涉税违法行为作为重点执行对象,加大执行力度。
（三）完善执行制度。
首先我们按照选案、检查、审理、执行四分离的要求,建立了一支素质好、业务精、责任感强、作风硬、廉洁自律的执行队伍,并对稽查四环节的工作职能进行明确界定。
其次对检查环节发现应列入重点执行的纳税人,执行人员一同参与案件审理,让执行人员尽量了解案情,一经审理结束,执行人员立即执行,避免了由于执行时间长,纳税人为逃避纳税和处罚而转移财产,造成执行不到位现象。
再次,建立了执行工作事前调查制度。
执行人员在采取强制措施前,对被执行对象都要进行调查,充分掌握被执行人的生产经营和资金周转情况,做到执行工作有的放矢;最后是建立了执行案件报告制度。
每一案件执行完毕,执行人员按要求填写《执行报告》,执行部门按月向局领导报告执行情况,分析执行工作中的问题和需要解决的矛盾。
此外,我们在稽查工作绩效考核评比中,将稽查结案件执行率作为执行工作的重要内容进行考评,要求查补税款、滞纳金、罚款入库率达到95%以上,使执行人员既有压力又有动力。
（四）加大宣传力度。
为创造和谐的案件执行环境,让被执行对象主动缴纳查补的税款、滞纳金、罚款,提高执行效能,我们结合“三个服务”活动,充分利用报纸、电视、宣传材料等新闻媒体和开展税法咨询等形式,大力宣传税收政策法规,做到不仅宣传税收知识、税收法规、纳税义务,而且还大力宣传纳税人的权利。
对偷逃税严重的典型案件,充分利用办税服务厅、电视、电台、报刊及互联网等公开曝光,据统计,全市在各种场合曝光涉税违法案件26起。
以案释法,提高了被执行对象依法纳税的自觉性,保证了稽查案件执行到位。
（五）争取领导支持。
对查处的一些地方政府招商引资企业偷逃税案件,为保证稽查结论执行到位,我们积极主动向政府领导汇报、沟通,让领导“吃透”税收政策,从而做出与税收法规相符的决策,支持税收工作。
如宜春贸易广场有限公司是政府招商引资的大型项目,对地方经济发展有重大贡献,但我们根据群众举报,查补该公司偷税、少代扣税款及滞纳金、罚款633.5万元。
为保证查补税款、滞纳金、罚款的足额入库,市局和稽查局领导多次向市政府主要领导汇报,并帮助公司协调好有关部门的关系,最终取得了政府领导的理解和支持,将查补的税款、滞纳金、罚款全部追缴入库。
（六）用好强制措施。
对被执行单位拒不缴纳查补的税款、滞纳金、罚款,我们加强与银行、工商、法院、公安等部门的合作,建立良好的协作关系,形成严密的协税护税体系,以保证税务稽查案件执行到位。
如奉新县地税稽查局在对瓷土矿采掘行业进行税收专项检查时,其中一个矿主自认为有“关系”,拒不缴纳查补的5万余元税款、滞纳金、罚款。
奉新县地税稽查局及时提请县法院强制执行,起到了执行一个,教育一片,震慑一方的效果,同行业的其他12户矿主主动缴纳了查补的税款、滞纳金、罚款64万余元。
丰城市地税稽查局在查处周元赣贩卖假发票案时,对购买、使用假发票的72户餐饮等服务业户补税、罚款35.9万元,提请市公安部门协助追缴入库。
据统计,全市还通过银行扣缴被执行对象的税款、滞纳金、罚款200余万元。
通过用好法律赋予税务机关的强制执行措施和税收保全措施,确保了稽查案件的有效执行。
二、通过强化案件执行,丰富了经验,锻炼了队伍通过加大执行力度,不但追补了大量的偷逃税款,保证了税收政策的贯彻落实,整顿和规范了税收秩序,而且丰富了执行经验,锻炼了执行队伍,市政府主要领导多次在有关会议上对我市稽查工作给予充分肯定和表扬。
（一）整顿了税收征管秩序。
近两年,我市稽查案件执行结案率都在95%以上,稽查人员成了社会上的“明星”、偷税者的“克星”、征管人员的“福星”,全市地方税收秩序因此明显好转。
如奉新县法院对某瓷土矿矿主采取强制执行措施后,不但打击了犯罪分子的嚣张气烟,震慑了涉税违法犯罪分子,而且保护了守法经营者的合法权益,有力地整顿和规范了行业税收征管秩序,为市场经济主体平等竞争创造了公平的税收环境。
（二）摸索出了执行经验。
对一些仅靠地税部门的力量难以执行的特殊案件,我们及时与银行、公安、法院等部门联系,加强部门合作,发挥职能部门的作用,克服了地税部门执行权的局限性,执行工作取得了明显成效,并积累了宝贵经验。
经验告诉我们,要加强部门配合,并取得成功,不能一厢情愿、急于求成,必须要加强协调与沟通,相互理解与支持,并建立科学完善、切实可行的案件移送制度,用制度明确工作要求,依制度办事。
另外还要有高素质的执行队伍,用“铁的手腕”执行涉税违法案件。
（三）锻炼了地税执行队伍。
稽查案件执行是征纳矛盾的焦点。
要做好案件执行工作,要求执行人员首先要有刚正不阿、敢啃硬骨头的精神。
其次要有较高的业务素质,熟练掌握执行程序和法律文书。
再次要有很强的沟通、协调能力和丰富的执行经验。
在稽查案件的执行过程中,执行人员互相交流执行经验,摸索出了正确的执行方法,攻克了一个又一个难题。
历经磨练,执行人员素质明显提高,执行经验明显丰富,执行能力明显增强,执行队伍日臻成熟。
三、要做好案件执行工作,离不开领导的重视,部门配合、执行人员过硬的素质和税企和谐。
（一）领导重视,是做好案件执行工作的前提。
在稽查案件执行工作中,各级地税机关领导高度重视,积极主动向当地党政领导汇报,争取领导的理解和支持,并协调好各职能部门的关系,为执行人员提供交通、通讯工具,关心执行人员的成长等,增强执行人员做好案件执行工作的信心,这是我们做好案件执行工作的前提。
（二）部门合作,是做好案件执行工作的保证。
对从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人偷逃有关税收,经查实并做出处理决定后,由税务机关责令限期缴纳,逾期仍未缴纳的,《税收征管法》规定,税务机关可以采取强制执行措施,但是强制执行措施单靠地税稽查部门的力量是难以达到目的。
我们将一些特殊案件移送给公安、法院等部门执行,群策群力,强化了执行手段,提高了执行效率,使案件执行少走了许多弯路。
经验告诉我们,加强部门合作,是有效执行的有力保证。
（三）素质过硬,是做好案件执行工作的基础。
“打铁还要自身硬”。
要做好税务案件执行工作,执行人员必须从大局出发,有高度的责任感,发扬艰苦奋斗,顽强拼搏精神,用精练的业务技巧、严格的工作纪律和过硬的工作作风保证案件执行到位。
经验告诉我们：执行人员一是业务要精。
执行人员不但要懂税收法律、法规,而且还要有丰富的执行工作经验。
只有“魔高一尺道高一仗”,才能将案件执行到位。
二是作风要实。
执行人员要脚勤、眼勤、耳勤,深入被执行对象了解生产经营和资金周转情况,执行工作才能有的放矢。
三是执法要公。
在案件执行中,执行人员要公正执法,不能时紧时松,更不能因“人面人情”或同情心影响公正执法。
所以高素质的执行队伍是做好案件执行工作的基础。
（四）关系和谐,是做好案件执行工作的关键。
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