2018年国资决算报表封面填写规则示例和要求

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2018年度行政事业单位国有资产报表

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期末实有数
原累计折净数原累计折净数原累计折旧净值值旧/摊销值量值旧/摊销值量值 /摊销 18 19 —— —— —— —— ——
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1 — — —
2
3
4
12 13 — — — — — — — — — — — —
27
28
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ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
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5
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金额单位：元期末账面数合计数量 5 — — — 自用出租出借数量 17 — — — 闲置其他原累计折净数累计折净数累计折净原值原值值旧/摊销值量旧/摊销值量旧/摊销值 6 7 8 9 — — — 10 11 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
机构情况一、单位机构数（个）（一）行政 1.共产党机关 2.政府机关 3.人大机关 4.政协机关 5.群众团体 6.民主党派 7.政法机关（二）事业 1.参照公务员法管理 2.财政补助 3.经费自理（三）其他
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2018年度国有企业财务会计决算报表编制说明【范本模板】

附件2:2018年度国有企业财务会计决算报表编制说明财政部依据《中华人民共和国会计法》《企业财务会计报告条例》《企业财务通则》《企业会计准则》及相关财务会计制度规定，按照贯彻落实国有资产管理情况报告制度,以管资本为主完善国有资产管理体制的相关要求，制订本套国有企业财务会计决算报表。

一、填报范围本套报表适用于境内、境外具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报.具体指各类国有企业（单位）,以及供销合作社、二轻集体企业、劳动就业服务企业、民政福利企业、街道企业、校办企业等城镇集体企业、厂办大集体。

（一)国有控股企业是指国家或国有企业（单位）作为出资人之一，国有投资份额(包括国家资本和国有法人资本）占被投资企业实收资本50％以上（含50％），或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制力的企业.具体包括: 1。

国有间接控制的企业，指通过子公司间接拥有其过半数以上国有权益性资本的企业。

2.国有直接与间接控制的企业,指母公司虽然只拥有其半数以下的权益性资本，但通过与子公司合计拥有其过半数以上国有权益性资本。

3。

多方国有单位投资的、具有实际控制权的企业，控制权指能够决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从企业的经营活动中获取利益的权力。

（二）境外企业是指以下三类企业（单位）:1。

在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区设立的国有境外企业集团(以下简称境外企业集团）及所属子公司。

2。

在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区投资设立企业或办事机构的境内国有及国有控股的投资单位（以下简称境内投资单位）。

3.境内投资单位直接投资控股的境外企业。

（三)企业化管理的事业单位是指执行《企业财务通则》和相关企业会计制度,实行企业化管理的报社、出版社等国有事业单位。

（四）厂办大集体是指二十世纪七八十年代,为安置回城知识青年和国有企业职工子女就业，一些国有企业批准并资助兴办的劳动服务公司或其他形式工商登记注册的集体所有制企业。

2018年度资产负债情况表填报说明

（五）无形资产
减：累计摊销
（六）其他资产
二、负债合计
按照年度部门决算报表中《资产负债简表》的相关数据填写
三、净资产合计
（）使用的房屋中由区机关事务管理部门拥有产权并统一调配使用的；
（）区机关事务管理部门拥有产权的房屋中供其他部门（单位）使用的（仅由区机关事务管理部门进行说明）；
（）拥有产权的房屋经区机关事务管理部门统一调配后由外部门（单位）使用的；
（）使用由区机关事务管理部门统一调配的其他部门（单位）产权的房屋的；
如无上述四种情况，则填写“部门（单位）年度无房屋特殊占用情况说明”
.通用设备（台套辆）
按照单位有关明细账和实物台账分析填写
（）车辆（辆）
按照年度部门决算报表中《资产情况表》（财决附表）的相关数据填写，其中：一般公务用车包括副部（省）级及以上领导用车、主要领导干部用车、机要通信用车、应急保障用车和离退休干部用车。执法执勤用车和特种专业技术用车是指各级党政机关用于执勤、监管、稽查、办案等公务的专用机动车辆，本市仅涉及公安、检察、法院、司法、地税、工商、食药监、纪检监察等八个系统（涉及机构改革的部门，应根据《上海市杨浦区机构改革方案》，由新组建或并入的机构作为编制和公开主体）。部门（单位）如存在以下车辆特殊占用情况的，需在“其他重要事项的情况说明”中按规定格式进行说明：
.专用设备（台套）
按照单位有关明细账和实物台账分析填写
单价万元以上专用设备
按照年度部门决算报表中《资产情况表》（财决附表）的相关数据填写
.其他固定资产
其他固定资产固定资产房屋通用设备专用设备
减：累计折旧及减值准备
按照年度部门决算报表中《资产情况表》（财决附表）的相关数据填写
（三）长期投资

2018年度国有企业财务会计决算报表编制说明

附件 2018年度国有企业财务会计决算报表编制说明财政部依据《中华人民共和国会计法》《企业财务会计报告条例》《企业财务通则》《企业会计准则》及相关财务会计制度规定，按照贯彻落实国有资产管理情况报告制度，以管资本为主完善国有资产管理体制的相关要求，制订本套国有企业财务会计决算报表。

一、填报范围本套报表适用于境内、境外具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报。

具体指各类国有企业（单位），以及供销合作社、二轻集体企业、劳动就业服务企业、民政福利企业、街道企业、校办企业等城镇集体企业、厂办大集体。

（一）国有控股企业是指国家或国有企业（单位）作为出资人之一，国有投资份额（包括国家资本和国有法人资本）占被投资企业实收资本 以上（含 ），或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制力的企业。

具体包括 国有间接控制的企业，指通过子公司间接拥有其过半数以上国有权益性资本的企业。

国有直接与间接控制的企业，指母公司虽然只拥有其半数以下的权益性资本，但通过与子公司合计拥有其过半数以上国有权益性资本。

多方国有单位投资的、具有实际控制权的企业，控制权指能够决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从企业的经营活动中获取利益的权力。

（二）境外企业是指以下三类企业（单位）在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区设立的国有境外企业集团（以下简称境外企业集团）及所属子公司。

在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区投资设立企业或办事机构的境内国有及国有控股的投资单位（以下简称境内投资单位）。

境内投资单位直接投资控股的境外企业。

（三）企业化管理的事业单位是指执行《企业财务通则》和相关企业会计制度，实行企业化管理的报社、出版社等国有事业单位。

（四）厂办大集体是指二十世纪七八十年代，为安置回城知识青年和国有企业职工子女就业，一些国有企业批准并资助兴办的劳动服务公司或其他形式工商登记注册的集体所有制企业。

2018年度部门决算报表填报说明

2018年度部门决算报表填报说明（基层单位编写格式）附表1：年初结转和结余调整情况表附表2：资产负债简表年初数调整情况表附表3：主要指标变动情况表附表4：其他收入明细情况表附表5：部门决算相关信息统计表附表6：政府采购情况表附表7：财政拨款结转和结余情况表附表8：中央单位驻外机构情况表附表9：中央单位驻外机构人员基本数字表附表10：住房公积金业务收支情况表附表11：项目支出明细表附表12：一般公共预算财政拨款项目支出明细表附表13：政府性基金预算财政拨款项目支出明细表一、决算信息来源说明本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。

（一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。

（二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据、固定资产管理系统相关数据及有关统计资料填列；“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。

二、决算编制基本情况本单位为台州市路桥区城市管理及（本级）（填列一级预算单位名称）所属二级（按封面“单位预算级次”填列）预算单位，单位性质为行政单位（按封面“单位基本性质”填列），决算编报类型为单户表（按封面“报表类型”填列），按照行政单位会计制度填报决算数据（按封面“单位执行会计制度”填列）。

纳入本套决算编制范围的独立核算单位共 1 个，比上年增减 0 个，分别是（如有，可附表反映本套决算包含编制单位清单，包括单位名称和性质）。

三、基础数据核对情况（一）财政资金对账情况。

1．财政拨款核对情况。

（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入 7647.71 万元，财政部门拨款对账单 7647.71 万元，差额 0 万元。

2018年度行政事业单位国有资产报表填报说明模板(单位版)

附件3：
2018年度行政事业单位国有资产报表填报说明
2018年度行政事业单位国有资产报表填报说明
（行政事业单位参考格式）
一、数据填报口径
本单位为执行事业财务会计制度的事业单位，本单位占有使用的国有资产已全部纳入本报表填报范围。

若有特殊情况请说明原因。

二、数据审核情况
（一）审核情况。

本单位全表审核后核实性问题提示共8条。

年末资产变动超过20%，因为我单位中学新建了一栋教学楼和一栋食宿楼。

机构人员变化多2人，因为我单位新转正的特岗教师9人，退休7人。

（二）对报表指标、审核公式和分析表的设置建议。

1.对报表指标设置的建议。

2.如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。

3.本单位自行增加的审核内容，请列出并说明设置依据。

三、数据差异情况
（一）账面数与实有数差异情况。

本单位账实有差异的会计科目共0项。

详细列举并说明主要原因。

（二）与决算数差异情况。

本单位是纳入决算管理。

根据资产数据与决算数据对比表，详细分析数据的差异情况及存在的主要原因。

四、其他说明情况。

2018年度企业预算报表编制说明

2018年度企业预算报表编制说明一、编制范围本套报表编制范围包括出资企业及其所控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。

二、编报级次凡纳入本套报表范围的企业及其三级子企业都应逐户录入本套报表，所属三级以下子企业并入三级进行填报。

需单独上报预算报表的三级以下重要子企业，如主体上市企业所属上市公司的三级子企业等，由国资委另行规定。

三、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。

（二）报表：主要业务经营预算表（国资企预01表）、主要业务损益预算表（国资企预02表）、固定资产投资预算表（国资企预03表）、股权投资预算表（国资企预04表）、金融工具情况预算表（国资企预05表）、对外筹资预算表（国资企预06表）、人工成本预算表（国资企预07表）、成本费用预算表（国资企预08表）、利润预算表（国资企预09表）、现金流量预算表（国资企预10表）、资产负债预算表（国资企预11表）、对外捐赠支出预算表（国资企预12表）、经济增加值预算表（国资企预13表）、专项工作情况预算表（国资企预14表）、2018年度主要指标预报表（国资企预补01表）、2018年度预算调整主要指标表（国资企预补02表）。

四、报表封面填制说明（一）封面左侧。

1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。

2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人。

凡企业正在更换法定代表人，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。

3.总会计师（或主管预算工作负责人）：指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为企业总会计师的高级管理人员。

如企业预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，则此项由实际主管预算工作的负责人签字盖章。

4.预算部门负责人：指企业内部牵头负责预算编制工作的部门负责人。

5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。

（二）封面右侧。

1.企业（单位）组织机构统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。

2018年度部门决算报表填报说明

2018年度部门决算报表填报说明一、决算信息来源说明本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。

（一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。

二、决算编制基本情况本单位为二级预算单位，单位性质为行政单位，决算编报类型为单户表，按照行政单位会计制度填报决算数据。

纳入本套决算编制范围的独立编制单位共1个，与上年无增减。

三、基础数据核对情况（一）财政资金对账情况。

单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入813.60万元，财政部门拨款对账单813.60万元，无差异。

（二）与上年指标核对情况。

1．全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明，包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况（见软件中填报说明附表CS01、CS01_1、CS01_2、CS01_3表）。

2.“资产负债简表”指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明，包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况（见软件中填报说明附表CS02表）。

3．“资产情况表”指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（见软件中填报说明附表CS16表）。

4．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（见软件中填报说明附表CS03表）。

2018年度部门决算报表填报说明附表(财政汇总编写格式)

其他支出
……
财决09表
政府性基金预算财政拨款(财决09表)年初结转结余核对情况表
教育
文化体育与传媒
……
财决பைடு நூலகம்1表
财政专户管理资金(财决11表)年初结转和结余核对情况表
一般公共服务
教育
……
注：差额＝本年度年初数－上年度年末数。
单位:万元调整原因
附表1：
部门决算年初结转和结余核对情况表
编制单位：
核对项目
调整科目
差额
调整项目及金额
其中：项目支出结转和结余
差异率％
其中：项目支出结转和结余
财决02表
收入支出决算表（财决02表）年初结转和结余核对情况表
一般公共服务
国防
……
财决07表
一般公共预算财政拨款(财决07表)年初结转和结余核对情况表
一般公共服务

2018年度财政总决算报表编制说明

2018年度财政总决算报表编制说明2018年度财政总决算报表，包括一般公共预算、政府性基金、国有资本经营、补充资料等四个部分，共计28张表。

一、一般公共预算（共10张表）（一）一般公共预算收支决算总表（决算01表）。

本表反映一般公共预算收入、支出预算数、调整预算数和决算数以及平衡情况，线上收入按《2018年政府收支分类科目》（下同）类、款填列，线上支出按类填列，线下收支按结算单项目填列。

1．预算数，反映各级人民代表大会批准的当年一般公共预算数。

本表“预算数”应与决算02表、决算03表中的“预算数”一致。

2．调整预算数，反映各级财政在当年一般公共预算数的基础上，经调整后的全年一般公共预算数。

本表“调整预算数”应与决算02表、决算03表中的“调整预算数”一致。

3．决算数，反映县级以上（含县级，下同）各级人民代表大会常务委员会、乡镇人民代表大会批准的一般公共预算收支的年度执行结果。

本表“决算数”应与决算04表、决算05表中的“决算数”一致。

各类支出决算数应小于或等于调整预算数。

4．增值税，包括“增值税”和“营业税”两项款级科目收入；企业所得税，包括“企业所得税”和“企业所得税退税”两项款级科目收入；其他收入，包括“捐赠收入”“政府住房基金收入”和“其他收入”三项款级科目收入。

5．本年收入合计=税收收入+非税收入。

6．上级补助收入，反映本级政府收到上级政府的一般公共预算补助收入，包括返还性收入、一般性转移支付收入和专项转移支付收入，应分别等于决算07表中的“返还性收入”“一般性转移支付收入”和“专项转移支付收入”。

计划单列市填报本表时，中央补助的一般公共预算资金在本栏反映，省补助的一般公共预算资金在“省补助计划单列市收入”中反映。

7．待偿债置换一般债券上年结余，反映上年末已发行但尚未安排偿还本金的置换一般债券，应与上年决算的待偿债置换一般债券结余一致。

8．上年结余，应与上年决算的年终结余一致。

9．调入资金，反映从政府性基金、国有资本经营及其他收入调入一般公共预算的资金。

4：决算报表[补充指标表]编制说明

附件4:2018年度国有企业财务会计决算报表［补充指标表］编制说明一、国有企业办社会机构情况表（财企补02表）（一）填报范围本表填报范围为2018年度汇总会计报表所涉及的所有法人企业。

对于二级分公司等非法人企业，也应分单位进行统计，纳入本表统计范围。

（二）主要指标填报方法1.国有企业办社会机构数量情况（个）:指由集团本级及所属各级子公司投资设立、管理或发放补贴补助的与企业生产经营没有直接关系的社会公益及生活后勤服务单位机构。

办社会机构以所服务的法人企业为单位统计，可以独立或不独立核算，对非独立核算的单位，应对收入、支出、净利润、总资产、净资产等指标尽可能准确区分，办社会机构之间有隶属关系或产权关系的，如小学既有服务于母公司的本校，也有服务于子公司的分校，应分别统计。

以当年年末数为准。

其中:（1）教育机构指实施普通教育的学校，包括幼儿园、小学、中学、大学、职业学校、技工学校等，不包括服务于本企业的培训中心。

（2）医疗机构指企业所办医院、妇幼保健院、卫生院、疗养院、门诊部、卫生所（医务院、保健站、卫生室）、急救中心等。

（3）市政机构指负责管理维护厂区外道路、桥梁、公园等市政设施的机构。

（4）社区管理机构指为社区提供卫生、文化、环境、治安等社会性福利服务的专门机构，类似于街道办或居委会。

（5）离退休人员管理机构指专门为离退休人员提供服务的管理机构，服务对象全部或大部分为本企业离退休人员。

主要面向社会群众提供服务的，归入社区管理机构统计。

对于以企业部门形式存在的离退休管理机构，纳入本表统计范围。

（6）供电、供水、供热、供气及物业管理机构。

供电、供水、供热、供气机构指为企业职工家属区提供供电、供水、供热、供气管理服务的机构；物业管理机构指为房屋及配套设施设备、场地等进行维修、养护、管理的机构，包括商业物业和小区物业管理。

物业管理机构应向业主收费，如果全部运行费用均由企业承担的，归入社区管理机构统计。

（7）其他机构指除以上机构外与企业生产经营没有直接关系的社会公益及生活后勤服务单位机构，如浴室、食堂。

工会决算报表填报说明

《2018年工会决算报表》填报说明一、封面填报方法（一）单位名称：填列单位的全称或规范简称，并加盖单位行政公章。

各级主管部门填报本级报表时，应在单位名称后加“（本级）”。

（二）组织机构代码：根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位码填列；临时代码编制应符合《自编企业、单位临时代码编制规则》。

单位如已取得统一社会信用代码，需按统一社会信用代码9－17位信息填列本代码。

（三）统一社会信用代码：根据有关登记管理部门核发的统一社会信用代码填列，未取得统一社会信用代码的单位暂不填列。

统一社会信用代码应当符合《法人和其他组织统一社会信用代码编码规则》（GB32100-2015）及相关修订，以18位阿拉伯数字或大写英文字母表示，由登记管理部门代码1位、机构类别代码1位、登记管理机关行政区划码6位、主体标识码（即原组织机构代码）9位和校验码1位五个部分组成。

（四）单位类别：根据单位性质选择填列，工会行政单位、工会事业类单位、工会企业类单位、工会非营利组织单位。

（五）预算层级：工会行政单位根据财务管理关系所确定的预算级次，选择填列。

选择项有：全总、全总本级、省级工会、省总本级、市级工会、市总本级、县级工会、县总本级、县属基层工会、县属基层工会（乡镇街道、工业园区、开发区）、市属产业工会、市属基层工会、市属基层工会（乡镇街道、工业园区、开发区）、省属产业工会、省属基层工会、省属基层工会（乡镇街道、工业园区、开发区）、在京中央企业工会、在京中央二级企业工会、在京中央基层企业工会。

工会所属事业类、企业类、社团类单位根据财务管理关系所确定的预算级次，选择填列。

选择项有：全总所属、省总所属、市总所属、县总所属、基层所属。

（六）所在地区：根据全国最新行政区划选择填列。

（七）单位执行会计制度：按单位实际执行的会计制度选择填列。

主管部门叠加汇总所属单位决算时不填列本项。

选择项有：工会会计制度、事业类会计制度、企业类会计制度、民间非营利组织会计制度。

2018年度部门决算报表编制说明

2018年度部门决算报表编制说明部门决算是行政事业单位在年度终了，根据财政部门决算编审要求，在日常会计核算的基础上编制的、综合反映本单位预算执行结果和财务状况的总结性文件。

每个单位要对所报送报表的真实性、完整性负责。

各个单位应当严格按照新的行业会计制度的规定进行会计核算和编报财务报表。

一、今年部门决算的主要变动情况：1、基础数据表包括：封面代码、主表和附表。

从报表数量看，基础数据表共26张报表，其中主表21张，附表5张，与上年相同。

2、封面代码（一）规范单位名称，各级主管部门填报本级报表时，应在单位名称后加（本级）。

（二）规范单位地址，单位地址与单位名称不应相同，地址中应有道路名称。

（三）规范组织机构代码，单位如已取得统一社会信用代码，需按组织机构代码9-17位信息填写本代码。

河南地区临时代码必须以HA开头。

（四）国民经济行业分类，以3位代码表示。

根据国家标准《国民经济行业分类》（GB/T 4754－2017）门类、大类代码填列。

财政部门或主管部门叠加汇总所属单位决算时不填列本项。

3、《收入支出决算总表》、《财政拨款收入支出决算总表》、支出经济分类科目新增了债务利息及费用支出、资本性支出（基本建设）、资本性支出、对企业的补助（基本建设）、对企业的补助、对社会保障基金补助。

4、《支出决算明细表》、《基本支出决算明细表》、《项目支出决算明细表》、《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》、《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》、《一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表》、《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》、《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》、《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》、支出经济分类科目有调整。

5、《资产负债简表》明确了编制要求：已执行政府会计制度的单位，依据单位基本性质和《2018年政府会计制度与部门决算报表对应关系表》分析填列。

6、《资产情况表》，补充资料中的车辆工作用途情况分类调整为副部（省）级及以上领导用车、主要领导干部用车、机要通信用车、应急保障用车、执法执勤用车、特种专业技术用车、离退休干部用车、其他用车。

2018年度部门决算报表填报说明

2018年度部门决算报表填报说明一、决算汇编基本情况（一）机构情况说明。

2018年度，纳入本县部门决算汇编范围的独立核算2018 年度，本县部门决算汇编户数共151个，比二、基础数据核对情况（一）与上年指标核对情况。

1．结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明：根据临财字【2018】56号文件要求，清理财政存量资金，财政收回，故存在2018年年初结转结余资金与2017年年末结转结余资金不一致。

2．资产负债简表指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明：根据临财字【2018】56号文件要求，清理财政存量资金，财政收回，故2018年财政应返还额度年初数与2017年财政应返还额度年初数不一致。

二、报表审核情况三、决算数据其他需要说明的情况1.年末结转和结余为负数的原因说明：临猗县妇幼保健计划生育服务中心，经营结余-5,926,595.11元，保健楼建设项目借款负债，经营结余为负数。

2.“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。

工资福利支出中“其他”所占比重超过30%，需说明具体构成临猗县人力资源和社会保障局：发放全县高校毕业生工资；中国共产党临猗县委员会信访局，中国共产党临猗县委员会宣传部，临猗县妇女联合会：发放公益岗人员工资；临猗县地震局：支出宏观场群仿群测人员工资费；临猗县临晋中学：2018年县政府增加高三加时加班工资。

商品和服务支出中“其他”所占比重超过30%，需说明具体构成临猗县卫生和计划生育局：给县级公立医院及乡镇卫生院的拨款项目，包含基本药物补助、基本公卫补助、重大公卫补助、医疗服务能力建设、病媒生物防治经费、免费服务经费等；临猗县人民政府：楚侯王见空心砖制造厂赔偿款1434960元，民族特许商品生产贷款6283838元；中国共产党临猗县委员会宣传部：拨付乡镇政府项目费用；临猗县教育科技局：拨付各基层学校义务教育阶段小规模学校补助经费、校园安全经费、民办学校困难寄宿生生活补助、家庭教育培训家长学校经费等。

2018年度部门决算填报说明

2018年度部门决算填报说明一、决算信息来源说明本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。

（一）本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。

（二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据、固定资产管理系统相关数据及有关统计资料填列; “基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。

二、决算编制基本情况本单位为四川省攀枝花市盐边县红果彝族乡人民政府所属 1 级预算单位，单位性质为行政单位，决算编报类型为单户表，按照行政单位会计制度填报决算数据。

纳入本套决算编制范围的独立核算单位共1个，比上年增减0 个。

三、基础数据核对情况（一）财政资金对账情况。

1．财政拨款核对情况。

（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入1133 万元，财政部门拨款对账单1133 万元，差额0万元。

（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入0 万元，财政部门拨款对账单 0 万元，差额 0 万元。

2．财政专户管理资金核对情况。

（1）单位本年度缴入财政专户0万元，财政部门财政专户缴款对账单0 万元，差额0 万元。

（2）单位本年度财政专户管理资金收入0 万元，财政部门财政专户拨款对账单0 万元，差额0 万元。

3．其他需要说明的情况。

（二）与上年指标核对情况。

1．全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致，相差450000元，财政调节县级单位上年结转结余给我乡购垃圾车。

2.“资产负债简表”指标本年年初数与上年年末数不一致，相差450000元，财政调节县级单位上年结转结余给我乡购垃圾车。

2018年部门决算报表填表顺序

2018年部门决算报表填表顺序建议按照先明细表后汇总表的顺序填报：
[CS01]年初结转和结余调整情况表
[CS02]资产负债简表年初数变动情况表
[CS11]项⽬⽀出明细表
[CS12]⼀般公共预算财政拨款项⽬⽀出明细表
[CS13]政府性基⾦预算财政拨款项⽬⽀出明细表
[Z03]收⼊决算表（财决03表）
[Z04]⽀出决算表（财决04表）
[Z02]收⼊⽀出决算表（财决02表）
[Z08_1]⼀般公共预算财政拨款基本⽀出决算明细表（财决08-1表）
[Z08_2]⼀般公共预算财政拨款项⽬⽀出决算明细表（财决08-2表）
[Z07]⼀般公共预算财政拨款收⼊⽀出决算表（财决07表）
[Z10_1]政府性基⾦预算财政拨款基本⽀出决算明细表（财决10-1表）
[Z10_2]政府性基⾦预算财政拨款项⽬⽀出决算明细表（财决10-2表）
[Z11]财政专户管理资⾦收⼊⽀出决算表（财决11表）（仅教育收费单位填列）
[Z09]政府性基⾦预算财政拨款收⼊⽀出决算表（财决09表）
[Z01]收⼊⽀出决算总表（财决01表）
[Z01_1]财政拨款收⼊⽀出决算总表（财决01-1表）
[Z12]资产负债简表（财决12表）
[F01]资产情况表（财决附01表）
[F02]国有资产收益征缴情况表（财决附02表）
[F03]基本数字表（财决附03表）
[F04]机构⼈员情况表（财决附04表）
[F05]⾮税收⼊征缴情况表（财决附05表）
[CS03]主要指标变动情况表
[CS05]部门决算相关信息统计表
[CS06]政府采购情况表
[CS10]住房公积⾦业务收⽀情况表(仅住房公积⾦管理中⼼填列)
[FLH01]部门决算量化评价表。

2018版国资决算软件注意事项

2018版国资决算软件注意事项一、显示报表标识和标题，点击选表
点击表页签前显示内容，勾选第三项如截图所示
以便根据审核公式提示寻找报表，如示例
二、各类表格中，项目有三角和☆标识不得填列
三、各家上年数应该与2017年审计报表核对，无审计报告单位与2017年定稿报表数据核对。

四、填列完一张报表后，应先点击运算，其次审核，最后全审。

如有提示出错，根据审核公式提示内容进行修改或添加出错说明。

表格中标识红色，审核公式为实体黑色的错误必须修改，不得添加出错说明！
五、如下图所示表格类型为浮动格式，债务人名称等填列文字信息不得留空，有金额发生，必须有对应具体项目，
未经审计允许不得填“其他”
六、类似于需要填列单位名称或者人名的项目必须填写全称，不得使用简称或者部分名称，如对汇闽公司有往来挂在必须填写全称：福建汇闽建材投资有限公司。

七、09表人工成本情况表中，单位为兼职领导人未在本公司领用薪酬的，负责人数填0，薪酬总额填0。

领导人薪酬请慎重填写金额，如有必要，请附上说明。

八、08表基本情况表中，7项，8项，填的是本年数，不是累计数，切记。

九、各张固定格式报表中如：带息负债情况表，大项目下其中项是必填，不得遗漏。

2018年国有资本经营决算报告

附件12018年国有资本经营决算报告（参考模板）一、基本情况（一）公司发展情况主要说明本公司战略规划情况、2018年业务发展情况及财务状况等，财务状况应包括资产总额、负债总额、资产负债率、营业收入、利润总额、净利润总额、归属于母公司所有者净利润等。

（二）国有资本经营预算安排情况说明纳入本次决算范围的国有资本经营预算项目情况，包括安排金额、项目名称、资金用途等。

如有多个项目，请逐一说明。

（三）国有资本经营预算管理情况说明企业内部国有资本经营预算管理工作机制，包括编制、执行、监督等环节；国有资本经营预算制度建设情况；在国有资本经营预算执行过程中遇到的困难或存在的问题；相关工作建议等。

二、国有资本经营预算执行情况XXXX项目（如有多个项目，请按以下内容逐一报告执行情况）。

（一）预算项目基本情况包括项目立项情况、起止年月、总投资等；国有资本经营预算资金安排支持情况，包括安排金额、预算项目、资金用途等，如果涉及预算项目调整，需重点说明。

（二）预算批复及国有资本经营预算资金到账情况主要说明国有资本经营预算资金拨款通知金额、到账日期、到账金额、入账科目等。

如预算资金分笔到账，请逐笔说明到账日期、金额及入账科目。

（三）企业内部预算资金拨付情况逐级说明预算资金拨付项目承担单位过程中涉及的各级企业情况、各级企业的股权结构，截至上次决算时点集团公司暂未拨付项目承担单位金额、2018年已拨付金额，截至本次决算时点集团公司尚未拨付金额。

（四）预算资金注资完成情况包括预算项目涉及注资企业户数、截至本次决算时点已完成注资账务处理的企业户数、仍以委托贷款做账的企业户数以及以其他方式做账的企业户数等。

如为分笔拨付，请逐笔详细说明拨付日期、金额及账务处理情况。

（五）预算资金支出情况包括截至上次决算时点项目承担单位暂未支出金额、项目承担单位实际支出金额、截至本次决算时点项目承担单位累计支出金额、截至本次决算时点项目承担单位暂未支出金额。

2018年度中央行政事业单位

2018年度中央行政事业单位国有资产年度决算编制手册国家机关事务管理局2019年1月第一部分中央行政事业单位国有资产年度决算报表编制指南 (1)一、编报范围 (1)二、填报流程图 (1)三、前期准备工作 (2)四．编制资产年度决算报表 (2)五．编制资产管理报告书 (4)六．逐级上报资产年度决算报表 (4)第二部分中央行政事业单位国有资产年度决算报表项目注释 (5)一、封面 (5)二、国有资产基本情况表（国管资决01表） (8)三、固定资产变动情况表（国管资决02表） (8)四、对外投资情况表（国管资决03表） (8)五、固定资产配置情况表（国管资决04表） (8)六、固定资产处置情况表（国管资决05表） (8)七、土地和房屋情况表（国管资决06表） (8)八、交通运输工具情况表（国管资决07表） (8)九、资产负债简表（国管资附01表） (9)十、机构人员情况表（国管资附02表） (9)十一、资产管理机构设置及人员配备情况表（国管资附03表） (9)十二、公务用车运行费用情况表（国管资附04表） (10)十三、对外投资明细表（国管资明细01表） (12)十四、固定资产处置明细表（国管资明细02表） (14)十五、经营性固定资产收益明细表（国管资明细03表） (16)十六、土地情况明细表（国管资明细04表） (17)十七、房屋情况明细表（国管资明细05表） (20)十八、构筑物情况明细表（国管资明细06表） (23)十九、车辆明细表（国管资明细09表） (26)二十、无形资产明细表（国管资明细14表） (30)二十一、土地使用权明细表（国管资明细15表） (32)二十二、其他明细表（国管资明细07、08、10表至国管资明细13表） (35)二十三、资产管理报告书撰写提纲 (38)第三部分中央行政事业单位国有资产 (40)年度决算报表编报问题解答 (40)一．编报资产年度决算报告的目的和意义？ (40)二．编报资产年度决算报告的范围是什么？ (40)三．2018年度国有资产决算报表较往年是否有较大改动？ (40)四．决算报表表样调整后，是否影响提取上年数据和E XCEL导数功能？ (41)五．决算报表调整后，是否需要安装新的软件？ (41)六．在填报决算报表时，封面代码信息能否像往年一样通过“复制代码”、“粘贴代码”的方式进行？ (41)七．新报因素如何选择？上年代码如何填报？ (41)八．没有预算编码的非预算单位如何填报预算代码？ (41)九．填报口径是什么？ (41)十．录入级次有什么要求？ (42)十一．在涉及对各项资产采购组织形式的填列中，各部门根据保密规定，已报经主管部门批准，自行采购的涉密类办公设备、办公家具或公务用车，是否属于政府集中采购率中的集中采购范围？ (42)十二．已出售给职工的住房如何填报？ (42)十三．房屋构筑物本年部分增加（如维修等）如何填报？ (43)十四．社团编制单位“机构人员情况表”如何填报？ (43)人员编制通常按照组织机构的性质进行区分，分别确定为行政编制、事业编制、企业编制以及军事编制等。