2017年度免费教科书补助资金绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目立项

1、项目立项依据及背景

2015年11月，国务院发布《关于进一步完善城乡义务教育经费保障机制的

通知》（国发[2015]67号），指出:义务教育是教育工作的重中之重，在全面建成小康社会进程中具有基础性、先导性和全局性的重要作用。自2006年实施农村义务教育经费保障机制改革以来，义务教育逐步纳入公共财政保障范围，城乡免费义务教育全面实现，稳定增长的经费保障机制基本建立。但随着我国新型城镇化建设和户籍制度改革不断推进，学生流动性加大，现行义务教育经费保障机制已不能很好适应新形势要求。城乡义务教育经费保障机制有关政策不统一、经费可携带性不强、资源配置不够均衡、综合改革有待深化等问题，都需要进一步采取措施，切实加以解决。

2016年1月，省政府发布《关于贯彻国发[2015]67号文件进一步完善城乡

义务教育经费保障机制的通知》（鲁政发[2016]1号）。通知规定：“对城乡义务教育学生免除学杂费、免费提供教科书”，“免费教科书资金，除国家规定课程由中央财政全额承担外，地方课程由省财政负担”。为此，2017年省财政立项安排

专项资金，支持城乡义务教育免费教科书项目。

2、实施项目的目标和意义

建立城乡统一、重在农村的义务教育经费保障机制，是教育领域健全城乡发展一体化体制机制的重大举措。这有利于实现城乡义务教育在更高层次的均衡发展，促进教育公平、提高教育质量；有利于深化财税体制改革，推动实现财政转移支付同农业转移人口市民化挂钩，促进劳动力合理流动，推动经济结构调整和产业转型升级；有利于促进基本公共服务均等化。

（二）项目预算

1、预算分配依据、因素及投资额。根据《山东省人民政府关于贯彻国发[2015]67号文件进一步完善城乡义务教育经费保障机制的通知》（鲁政发〔2016〕1号）要求，2017年度，省教育厅根据16市免费教科书发行汇总结果，申报免费教科书项目资金1109792198元，其中春季学期免费教科书资金446418390元，

秋季学期免费教科书资金663373808元。截止2017年12月31日，省财政已支付资金1030370642元，尚欠79421556元。无预算变更情况。

2、资金来源与计划安排。本项目资金来源为中央财政转移支付968230000元，省级一般公共预算132000000元；转移支付资金涉及16市的全部义务教育

阶段学校。

（三）项目计划实施内容

1、项目立项时间。根据《国务院关于进一步完善城乡义务教育经费保障机制的通知》（国发[2015]67号）的文件精神，财政部、教育部于2016年11月印发《城乡义务教育补助经费管理办法》（财科教[2016]7号）。该办法规定：免费提供国家规定课程教科书和免费为小学一年级新生提供正版学生字典所需资金，由中央财政全额承担，具体根据各省份义务教育在校生数、补助标准、教科书循环使用等因素核定。中央财政对城市学生的免费教科书和寄宿生生活费补助从2017年春季学期开始。

2、批复单位。2016年1月28日，山东省人民政府下发了《关于贯彻国发[2015]67号文件进一步完善城乡义务教育经费保障机制的通知》（鲁政发〔2016〕1号），文件规定：免费教科书资金，除国家规定课程由中央财政全额承担外，地方课程由省财政负担。为此，省财政立项安排专项资金，支持城乡义务教育免费教科书项目。

3、项目内容。山东省城乡义务教育免费教科书项目供应商由山东省省级机关政府采购中心实行公开招标采购。山东省新华书店集团有限公司取得2017-2018

年度山东省义务教育阶段教科书、配套练习册、学生字典的发行权，并与山东省教育厅签订采购合同。

4、项目实施区域及完成时间。2016年12月，山东省财政厅下发《关于提前下达2017年城乡义务教育经费保障机制改革转移支付资金的通知》（鲁财教【2016】70号），预拨2017年度免费教科书资金700160000元。2017年12月，山东省财政厅下发《关于追加2017年免费教科书转移支付支付资金的通知》（鲁财教【2017】67号），拨付2017年度资金330210642元，合计1030370642元。转移支付资金涉及16市的全部义务教育阶段学校。

（四）项目的组织管理

1、项目组织管理机构，是山东省教育厅、山东省财政厅及各市教育、财政部门。山东省教育厅负责项目日常管理，包括审核各市教育部门汇总上报的免费教科书申报资料，根据审核结果报省财政厅安排资金拨付。省财政厅组织对申报资料的复核及资金的下拨。

2、项目具体实施流程：各县（市、区）新华书店按照教学用书目录，根据本市使用的教材版本，按招生计划和在校生数等对各校进行征订，县、市新华书店层层汇总上报到省新华书店；省新华书店根据各县（市、区）上报的订数进行汇总，将汇总数提供给相关出版单位组织印供；各出版单位按订单批次供货；物流公司根据各县（市、区）新华书店的订数分发配送，开学前分批次送书到校；学校根据发货清单进行验收；学校将书分发到学生手中，并根据在校生数申报余缺，基层新华书店进行余缺调剂；县（市、区）新华书店根据学校负责人及相关人员签字确认的免费教材发放清单生成本县（市、区）免费教材上报汇总清单，由县级教育部门复核确认，相关负责人签字盖章，分别上报市教育局和市新华书店；市级新华书店生成本市免费教材上报汇总清单，由市级教育部门审核确认，相关负责人签字盖章，分别上报省教育厅和省级新华书店；省新华书店根据各市新华书店上报的免费教材清单进行审核汇总后上报省教育厅，省教育厅审核无误发文给省财政厅；省财政厅审核后按合同要求支付省新华书店货款。

二、项目绩效目标

项目实施绩效的战略目标是统筹城乡义务教育资源均衡配置，推动义务教育事业持续健康发展。具体项目绩效目标包括以下几方面：

（一）2017年春季学期开始，城乡义务教育阶段学生教科书全部免费发放。

（二）免费教科书发放及时率达100%。

（三）免费教科书覆盖率达100%。

（四）免费教科书征订数与在校学生数匹配率达100%。

（五）免费教科书循环使用率66%以上。

三、评价基本情况

（一）评价思路