财务管理考核办法

财务管理考核办法

1 目的

为规范企业会计行为，加强会计核算，提高企业财务管理水平，保证会计资料合法、真实、准确、完整，根据《企业会计制度》规定，结合实际，制定本规定。

2 财务管理目标

2.1 吨矿成本费用 400元/吨

2.2 财务管理重大违纪零

2.3 财务资产盘点大检查一次/年

2.4 缴纳社保基金等及时准确率 100%

2.5 会计账目相符准确率 100%

2.6 报表及时准确率 100%

2.7 应收款项清欠及时率 100%

2.8 计划外生育零

3 财务管理组织机构

3.1 财务管理领导小组：

组长：赵景刚

副组长：吕淑萍

组员：王来军刘学胜栾成栽王晓亮杨海芹邵林李洪海王日青

3.2 财务管理工作小组

组长：吕淑萍

副组长：王晓亮牟浩生欧连松王日青王淑凤

组员：刘守军王晓坤李晓丽秦立明刘菊杰刘顺胜刘杰峰李功尚冯秀芝

4 职责

4.1 财务管理领导小组职责

4.1.1认真贯彻上级方针、政策，统筹安排财务管理工作。

4.1.2 对集团公司财务管理工作进行指导、监督、检查及考核。4.1.3负责定期或不定期组织召开财务管理工作会议,总结前期工作,解决存在问题。

4.1.4研究效益最大化的方针和策略。

4.1.5制定集团公司年度经营规划。

4.1.6负责对集团公司财务管理规定进行修订完善。

4.1.7对在财务工作中做出显著成绩者给予正激励，对严重失职或弄虚作假者给予负激励。

4.2 财务管理工作小组职责

4.2.1 制定年度成本计划。

4.2.2 考核月份成本计划完成情况。

4.2.3 对可控费用和不可控费用进行科学分析、论证。

4.2.4 制定年度财务管理目标。

4.2.5 认真贯彻集团公司方针、政策，统筹实施财务管理工作。4.2.6 组织月份检查，通报检查结果。

5 财务管理规定

5.1 加强会计基础工作管理，达到会计人员综合素质过硬、岗位职责明确、工作流程顺畅清晰、会计核算真实合法、会计凭证、账簿手续完备、登记准确，财务报告及时、准确、内容丰富，会计档案整洁、完整，内部控制制度完善，基础台账完备，各项制度体系相互衔接、相互协调，财会工作高效、有序。

5.2认真审核原始凭证，按相关规定办理相应结算。

5.2.1原始凭证本身必须合法，印章必须齐全。发票必须符合规定格式，印有税务机关监制章；从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的财务专用章或发票专用单、业务专用章、结算专用章，从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章。

5.2.2原始凭证记录要真实，计算要准确。凭证名称与经济业务内容相符；填制日期与经济业务发生的日期相符；经济业务与合同、协议相符；品种、数量、单价填写正确；大小写金额相符；购买实物需验收的应附有验收证明。

5.2.3根据规定需要签字审批的原始凭证，必须按规定履行签字手续，签字不全者，原则上不予办理，有特殊情况签字手续不全的要及时补签。

5.2.4根据审核无误的原始凭证按相关结算规定为客户办理现金、转帐支票、汇票或网上银行结算支付，对签发的各种票据要填写规范、内容完整清楚、数字正确、印章齐全并实时办理登记。

5.3 根据领导审批的相关的收款通知单收款，并开具收据或发票。

按发票管理规定使用发票，作废发票要收回。

5.4 收金精矿加工费：根据已审核的金精矿结算单收款并给客户开具收据或正式发票,及时将第四联传递给成品金管理员告知已收款。

5.5 收处理废品款：根据经领导批准审核的出库结算单收款并开收据4联，并加盖收讫章。

5.6 收处理设备款：根据经领导批准审核的出库结算单收款并开收据4联，并加盖收讫章。

5.7 收大额现金收款当天存至银行。严格执行库存现金限额制度，严格执行现金支付范围规定；到银行存、取现金，金额在5千元及以上时，必须2人同行；金额在1万元及以上时，应联系保安部派机动车辆接送；金额在10万元及以上时，要采取特别的保护措施，以防被盗、被抢问题的发生。

5.8 支付借款：公司所有对外债权（包括但不限于借款、应收账款等）事项必须落实到公司内部职工身上，即具体经办人必须为公司职工，具体经办人负责债权的清理工作，财务人员按期进行债权清理核对工作。

5.9 清还借款：协调与借款人对帐，确认欠款数额，准确还款。审核用来还借款的单据的合法性，并在收据上注明现金还借款和报销还借款的准确数额。

5.10 报销差旅费：审核剪贴车票是否应进行剪切。经办人有借款的，协调归还借款。

5.11 支付医疗赔款和报销医药费：审核住院请假期间是否有报销人

自己应交纳的养老金和住房金，协调从支付款项中扣回该款项。

5.12 支付预付货款：第一次付款时必须附有与对方签定的购货合同。

5.13 支付前欠已挂帐货款：核对对方收据盖章是否与挂帐名称一致，核对收据金额应小于或等于我方欠对方的金额。

5.14 支付劳务工程款：审核工程验收人是否已签章，核对要支付的款项是否超出合同约定的总金额，注意是否需代扣税，确定税率后方可支付款项。

5.15 根据现金、银行收付款业务及时准确填制收付款记帐凭证。5.16 每日下班前盘点库存现金，及时登记现金流水账，日清月结，确保帐实相符。

5.17 每月5号之前将凭证按标准装订完毕，交档案管理员。

5.18 认真保管现金、支票、汇票及其他有价证券，每日下班前将重要物品及时存放保险柜，确保财物安全。

5.19 及时准确核算职工工资，及时到银行办理工资及奖金的代发手续，确保手续齐备。

5.20 严格按照2014年生产经营责任制对各承包单位进行承包结算，确保正确性、及时性。

5.21 及时办理新招工人转招手续，及时为合同到期人员签订劳动合同，及时办理劳务派遣人员劳务上岗合同。

5.22 及时办理职工正常、特殊工种退休手续。

5.23 及时到劳动服务公司、人事局办理职工档案归档备案工作。