泾口乡财政所预算单位报帐流程图
报账流程图
办
理
持经费
现
卡、采购
计划申
金
、
请表、采
购合同、
支
票
验收单
等,会计
、
转
审核编
制凭证
账
等
手
续
科技处 课题
科 研 报 账
纵向课题 横向课题 校级课题
经办人、证明 人、项目负责 人及科技处负 责人签字
经办人、证明 人、项目负责 人签字(5000 元以上需科技 处负责人签 字)
经办人、证明 人、项目负责 人及科技处负 责人签字经理费 Nhomakorabea现
总会计师及 校长签字;
卡
金
,
、
使用学校本
级管理的经
会
支
计
票
费项目,无
论金额大
审
、
核
转
小,均需总
编
账
会计师签 字。
制
等
凭
手
证
续
设备 采购
达到固 定资产 管理标 准的到 后勤管 理处设 备科办 理固定 资产申 购及报 增手续
部门自 有经费
设备经费
科研经费
经办人、验收 人、部门主管 领导签字
经办人、验收 人、后勤管理 处主管领导签 字
报账流程图
差旅费
填写差旅费报销 单,票据贴在原始 凭证贴签上
经费出资部门 主管领导签字
日常报账
填写付款通知单, 票据贴在原始凭 证贴签上
经费出资部门 主管领导签字
报账 金额 超过
5000 元以 上需 经主 管校 领导 签字
报账 金额 超过
10000 元需 经财 务处 负责 人签 字
持
办
财务报销流程图
财务报销流程图
本文档旨在指导公司员工进行财务报销,并提供相关的流程图示。
流程图示
![财务报销流程图](link_to_image)
流程说明
1. 提交申请:员工需要填写财务报销申请表,并附上相关的费用凭证和票据。
2. 部门审批:申请提交后,部门负责人将对申请进行审批,包括审核费用是否符合政策规定以及是否有合理的业务需要。
3. 财务审批:部门审批通过后,财务部门将对申请进行审批,包括核实费用凭证和票据的真实性以及是否符合财务制度要求。
4. 资金支付:经过财务审批后,财务部门将通过银行转账等方式将相应的报销款项支付给员工。
5. 报销记录:财务部门将会对每笔报销记录进行归档,并在财
务系统中进行相应的记录和统计。
注意事项
- 员工在报销前需仔细阅读公司的财务报销政策,确保所报销
的费用符合政策规定。
- 报销申请需提供准确和完整的费用凭证和票据,如、收据等。
- 部门负责人和财务部门应及时处理报销申请,确保流程高效化。
- 财务部门应保障报销款项的及时支付,并妥善管理报销记录。
以上为财务报销流程的简要说明,请根据实际情况对流程进行
具体化和细化,以确保流程的有效性和合规性。
财务费用报销流程图
5) 直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求,立即退还给相关
报销人员重新整理提报。
费用专员审核签字后,将报销单据提 交给财务部,由财务部门会计人员进
行报销费用的确认,主要内容包括:
1) 产生的费用是否符合报销标准;
2) 财务是否能及时安排此费用; 3) 单据或票据是否符合财务规范要
财务部
求.
若发现不符合要求,立即退还给相关
财务费用报销流程图
-1-
- 2 -2- - 2 - -
流程图 总经理 批准
准备报销款项
通知报销人领 款
财务报表处理 核准:
说明
权责部门
财务部对审核符合要求的报销单据统一呈 总经理,由总经理进行批准签字,若总经理 发现不符合要求,须立即退回财务部,由财 务部跟进处理。
总经理
财务部出纳根据总经理批准的报销单据准 财务部出
供应商签呈 借款单
费用报销单 借款单
财务部会计根据已完成的报销单据和公司 财务制度要求进行相应的帐务报表处理。
财务部会 计
财务报表
经办:
-2-
部门重新整理提报。
报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单
费用报销单 财务费用报销制度
借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
财务费用报销制度 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
财务费用报销制度 供应商签呈
促销费用申请单 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
财务费用报销制度 供应商签呈
促销费用申请单 借款单
若发现不符合要求,立即退还给相关
报销人员重新整理提报。
直接主管审核签字后,如市场费用 (如:节庆、店庆、新店、合同续签、
财政预算执行系统业务总流程图
财政预算执行系统业务总流程图一、财政预算执行系统业务总流程1、预算指标导入财政预算执行系统后~由预算科批复至财政局各业务科~再由各业务科下达至预算单位。
2、预算单位根据批准的部门预算和项目进度编制分月用款计划~分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
分月用款计划报财政局业务科审核后~国库科审定并下达额度。
此时~授权支付额度入账通知书即可生成打印~预算单位据此登记预算内、外财政授权支付额度收入帐。
3、预算单位录入财政直接,授权,支付申请。
授权支付经会计核算中心审核后~由预算单位自行打印《财政资金支付凭证》~加盖印鉴后送单位零余额账户代理银行。
直接支付送会计核算中心审核并打印《财政资金支付凭证》~通知代理银行及时将资金直接支付给收款人或用款单位。
4、代理银行根据支付指令及时将资金支付到收款人或用款单位~并将当日实际支付的资金~汇总生成《**银行**支付申请划款凭证》~附《申请财政性资金划款明细清单》送会计核算中心。
5、核算中心审核无误后汇总生成《**财政**汇总清算通知单》~送国库科审核签章后~送人民银行国库或财政专户代理银行~与国库单一账户进行资金清算。
6、代理银行收到清算回的资金和回单后进行划款清算回单登记~国库科、核算中心依据清算回单进行划款清算登记。
7、支付完成后~预算单位从预算执行网络系统打印《财政直接支付入账通知书》~作为收到和付出款项的凭证~进入会计核算环节。
详见下图: 财政预算执行系统业务总流程图1预算指标(预算科、业务科室)分月用款计划上报审核(预算单位、业务科室)授权支付额度入账通用款计划,额度,下达书即可生成打印 (国库科) 财政授权支付申请(预算单位) 财政直接支付申请(预算单位)财政授权支付审核(核算中心) 财政直接支付审核(核算中心)打印财政资金支付凭证(核算中心) 打印财政资金支付凭证(预算单位) 支付确认、日终生成打印申请划款凭证及清单(代理银行)汇总清算单生成打印(核算中心)汇总清算签章(国库科)划款清算资金(清算银行)划款清算回单登记划款清算回单登记划款清算回单登记(核算中心) (代理银行) (国库科)直接支付入账通知书生成打印(预算单位)支付流程结束进入核算环节2二、分月用款计划流程分月用款计划是单位预算支出活动的月度执行方案~是一个时期,如一个月,预算执行的计划。
财务申请报销流程示意图
财务申请报销流程示意图本文将向您介绍一份财务申请报销的流程示意图,帮助您更好地理解和掌握报销流程,以保障公司资金使用的规范性和合法性。
申请报销前需注意的事项在进行申请报销前,需要注意以下几个事项:1.按照公司规定填写报销单,报销单上需填写详细的报销内容、金额以及相关凭证。
2.凭证必须真实、合法,并需要经过审批人员确认。
3.每个报销单需要至少有审批人的签字或确认,否则无法进行下一步操作。
报销流程图示下面是财务申请报销流程示意图:graph TD;A(填写报销单)-->B(提交报销单至审批人员);B-->C(审批人员确认并签字/确认);C-->D(提交给财务部门);D-->E(财务部门审核并支付);报销流程详细步骤上述图示较简略,下面将为您详细介绍每一步的具体操作:1. 填写报销单首先需要按照公司规定填写报销单,详细记录报销内容、金额以及相关凭证,并在报销单上签字确认。
2. 提交报销单至审批人员填写完报销单后,需要将报销单交给审批人员进行审核。
审批人员需要对报销内容、金额和凭证进行核实和确认,并在报销单上签字或进行确认。
3. 审批人员确认并签字/确认审批人员完成核实和确认后,需要在报销单上签字或进行确认,表示同意该报销申请,方可进行下一步操作。
4. 提交给财务部门经过审批人员确认后,报销单需要提交给财务部门进行审核和支付。
财务部门需要对报销单进行细致审核,确保报销内容和凭证与公司规定相符,并进行支付操作。
5. 财务部门审核并支付财务部门审核通过后,将向申请人支付报销金额。
注意事项在报销的过程中,还需要注意以下事项:1.凭证需要真实、合法,否则可能会导致违规和财务风险的发生。
2.报销单需要按照公司规定填写,否则可能会影响审批和报销结果。
3.每个报销单需要至少有审批人的签字或确认,否则无法进行下一步操作。
4.报销单需要按时处理和审核,否则可能会影响公司的正常运营。
总结本文从流程图和详细步骤两个方向介绍了财务申请报销的相关流程,并提供了相关注意事项。
财政预算执行系统业务总流程图
财政预算执行系统业务总流程图一、财政预算执行系统业务总流程1、预算指标导入财政预算执行系统后,由预算科批复至财政局各业务科,再由各业务科下达至预算单位。
2、预算单位根据批准的部门预算和项目进度编制分月用款计划,分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
分月用款计划报财政局业务科审核后,国库科审定并下达额度。
此时,授权支付额度入账通知书即可生成打印,预算单位据此登记预算内、外财政授权支付额度收入帐。
3、预算单位录入财政直接(授权)支付申请。
授权支付经会计核算中心审核后,由预算单位自行打印《财政资金支付凭证》,加盖印鉴后送单位零余额账户代理银行。
直接支付送会计核算中心审核并打印《财政资金支付凭证》,通知代理银行及时将资金直接支付给收款人或用款单位。
4、代理银行根据支付指令及时将资金支付到收款人或用款单位,并将当日实际支付的资金,汇总生成《**银行**支付申请划款凭证》,附《申请财政性资金划款明细清单》送会计核算中心。
5、核算中心审核无误后汇总生成《**财政**汇总清算通知单》,送国库科审核签章后,送人民银行国库或财政专户代理银行,与国库单一账户进行资金清算。
6、代理银行收到清算回的资金和回单后进行划款清算回单登记,国库科、核算中心依据清算回单进行划款清算登记。
7、支付完成后,预算单位从预算执行网络系统打印《财政直接支付入账通知书》,作为收到和付出款项的凭证,进入会计核算环节。
详见下图:财政预算执行系统业务总流程图二、分月用款计划流程分月用款计划是单位预算支出活动的月度执行方案,是一个时期(如一个月)预算执行的计划。
预算单位根据批准的部门预算、预算外收入完成情况和项目进度科学编制分月用款计划。
分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
1、预算单位计划经办人在预算执行网络系统中编制分月用款计划。
计划审核人审核并报财政局主管业务科室。
2、财政局主管业务科室初审后,用款计划由国库科审核并下达用款额度。
详见下图:三、财政资金支付管理1、财政直接支付业务流程2、财政授权支付业务流程3、退款业务流程四、工资统发管理工资统发同财政直接支付业务流程相似。
报账、材料结算、费用报销流程图
报账流程图
当事人填写费用报销单
按财务规定分项目和费用种类填写在不同的报销单据上,单据填写事项:填报人、填报日期、报销内容、报销单据张数(大小写一致)
分管部门审核
分管领导签字
由报销部门主管送
财务报销
材料结算流程
材料到岸原始单据供应商配送单据(红联)人材机部分项专管人员核对
出具结算明细清单、出具分项汇总表
依据合同细则扣除相应质保等,结算文本必需附件:供应商配送单据(红联)、我司专用单据(白联)
(据合同细则发票/收据)
财务核实有否预付款或期间借支款项
(财务签意见后)
分管领导签字
人材机部分项专管人员自做记录及报送
财务付款
费用报销流程
由采购当事人填写报销单据
并注明所购物品用途、及给哪个单位使用所购物品由仓管确认签字(原始单据)
分管部门领导签字
项目负责人审核同意报销后
由分管部门领导送财务处报销。
综合财政预算管理流程图
局领导审核
县政府分管领导审核
常委、县长会议通过
人代会通过
正式下达 (2)本级预算执行中的调整追加程序:
单位提交申请报告 县财政局职能科室初审预算科汇总
局领导审核 县政府分管领导审核 常委、县长会议通过 县人大常委会讨论通过
正式调整追加,告知单位
(3)正常经费拨付程序: 根据全年预算指标,局相关业务科室按序时进度填制拨 付申请表
局领导签批
通过预算执行系统下达用款计划
国库支付中心拨款至用款单位
(4)项目经费拨付程序:
单位提出申请相关业务科室审核根据项目进度审核用款计划
局领导签批
通过执预行算系执统行下系达统用下款达计用划款计划
执行系统下达用款计划
国库支付中心拨款至用款单位 执行系统下达用款计划
单位上报预算计划预算科职能科室初审汇总局领导审核县政府分管领导审核常委县长会议通过人代会通过正式下达单位提交申请报告县财政局职能科室初审预算科汇总局领导审核县政府分管领导审核常委县长会议通过县人大常委会讨论通过正式调整追加告知单位3正常经费拨付程序
综合财政预算管理流程图 (1)综合财政预算编制程序:
财政预算执行系统业务总流程图
财政预算执行系统业务总流程图一、财政预算执行系统业务总流程1、预算指标导入财政预算执行系统后,由预算科批复至财政局各业务科,再由各业务科下达至预算单位。
2、预算单位根据批准的部门预算和项目进度编制分月用款计划,分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
分月用款计划报财政局业务科审核后,国库科审定并下达额度。
此时,授权支付额度入账通知书即可生成打印,预算单位据此登记预算内、外财政授权支付额度收入帐。
3、预算单位录入财政直接(授权)支付申请。
授权支付经会计核算中心审核后,由预算单位自行打印《财政资金支付凭证》,加盖印鉴后送单位零余额账户代理银行。
直接支付送会计核算中心审核并打印《财政资金支付凭证》,通知代理银行及时将资金直接支付给收款人或用款单位。
4、代理银行根据支付指令及时将资金支付到收款人或用款单位,并将当日实际支付的资金,汇总生成《**银行**支付申请划款凭证》,附《申请财政性资金划款明细清单》送会计核算中心。
5、核算中心审核无误后汇总生成《**财政**汇总清算通知单》,送国库科审核签章后,送人民银行国库或财政专户代理银行,与国库单一账户进行资金清算。
6、代理银行收到清算回的资金和回单后进行划款清算回单登记,国库科、核算中心依据清算回单进行划款清算登记。
7、支付完成后,预算单位从预算执行网络系统打印《财政直接支付入账通知书》,作为收到和付出款项的凭证,进入会计核算环节。
详见下图:财政预算执行系统业务总流程图二、分月用款计划流程分月用款计划是单位预算支出活动的月度执行方案,是一个时期(如一个月)预算执行的计划。
预算单位根据批准的部门预算、预算外收入完成情况和项目进度科学编制分月用款计划。
分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
1、预算单位计划经办人在预算执行网络系统中编制分月用款计划。
计划审核人审核并报财政局主管业务科室。
2、财政局主管业务科室初审后,用款计划由国库科审核并下达用款额度。
详见下图:三、财政资金支付管理1、财政直接支付业务流程2、财政授权支付业务流程3、退款业务流程。
财政预算执行系统业务总流程图
财政预算执行系统业务总流程图一、财政预算执行系统业务总流程1、预算指标导入财政预算执行系统后,由预算科批复至财政局各业务科,再由各业务科下达至预算单位。
2、预算单位根据批准的部门预算和项目进度编制分月用款计划,分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
分月用款计划报财政局业务科审核后,国库科审定并下达额度。
此时,授权支付额度入账通知书即可生成打印,预算单位据此登记预算内、外财政授权支付额度收入帐。
3、预算单位录入财政直接(授权)支付申请。
授权支付经会计核算中心审核后,由预算单位自行打印《财政资金支付凭证》,加盖印鉴后送单位零余额账户代理银行。
直接支付送会计核算中心审核并打印《财政资金支付凭证》,通知代理银行及时将资金直接支付给收款人或用款单位。
4、代理银行根据支付指令及时将资金支付到收款人或用款单位,并将当日实际支付的资金,汇总生成《**银行**支付申请划款凭证》,附《申请财政性资金划款明细清单》送会计核算中心。
5、核算中心审核无误后汇总生成《**财政**汇总清算通知单》,送国库科审核签章后,送人民银行国库或财政专户代理银行,与国库单一账户进行资金清算。
6、代理银行收到清算回的资金和回单后进行划款清算回单登记,国库科、核算中心依据清算回单进行划款清算登记。
7、支付完成后,预算单位从预算执行网络系统打印《财政直接支付入账通知书》,作为收到和付出款项的凭证,进入会计核算环节。
详见下图:财政预算执行系统业务总流程图二、分月用款计划流程分月用款计划是单位预算支出活动的月度执行方案,是一个时期(如一个月)预算执行的计划。
预算单位根据批准的部门预算、预算外收入完成情况和项目进度科学编制分月用款计划。
分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
1、预算单位计划经办人在预算执行网络系统中编制分月用款计划。
计划审核人审核并报财政局主管业务科室。
2、财政局主管业务科室初审后,用款计划由国库科审核并下达用款额度。
详见下图:三、财政资金支付管理1、财政直接支付业务流程2、财政授权支付业务流程3、退款业务流程四、工资统发管理工资统发同财政直接支付业务流程相似。
财务费用报销流程图
费用的合理性;
票据及单据的规范性。
若发现不符合要求,立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门主管
直接主管审核签字后,须将报销单据报总经理进行进一步审核签字,审核内容包括:
费用产生的原因及真实性;
费用的合理性;
票据及单据的规范性;
直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求,立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关报销人员
财务部会计根据已完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应的帐务账表处理。
财务部会计
总经理
总经理审核签字后,将报销单据提交给财务部,由财务部门会计人员进行报销费用的确认,主要内容包括:
产生的费用是否符合报销标准;
财务是否能及时安排此费用;
单据或票据是否符合财务规范要求.
若发现不符合要求,立即退还给相关部门重新整理时,报销人员必须在《费用报销单》上领款人出进行签字确认。如属于借款性质报销,借款人必须将存于财务的借款单取走核销.
财务费用报销流程图
流程图
说明
权责部门
报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《支付证明单》,
报销人员
报销单填写不得用铅笔或红色笔填写,并附上相关的报销发票或单据。
报销人员
《费用报销单》及相关单据准备完成后,报销人员提交给直接主管审核签字,直接主管须对以下方面进行审核:
财政预算执行系统业务总流程图
财政预算执行系统业务总流程图一、财政预算执行系统业务总流程1、预算指标导入财政预算执行系统后,由预算科批复至财政局各业务科,再由各业务科下达至预算单位。
2、预算单位根据批准的部门预算和项目进度编制分月用款计划,分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
分月用款计划报财政局业务科审核后,国库科审定并下达额度。
此时,授权支付额度入账通知书即可生成打印,预算单位据此登记预算内、外财政授权支付额度收入帐.3、预算单位录入财政直接(授权)支付申请。
授权支付经会计核算中心审核后,由预算单位自行打印《财政资金支付凭证》,加盖印鉴后送单位零余额账户代理银行。
直接支付送会计核算中心审核并打印《财政资金支付凭证》,通知代理银行及时将资金直接支付给收款人或用款单位。
4、代理银行根据支付指令及时将资金支付到收款人或用款单位,并将当日实际支付的资金,汇总生成《**银行**支付申请划款凭证》,附《申请财政性资金划款明细清单》送会计核算中心.5、核算中心审核无误后汇总生成《**财政**汇总清算通知单》,送国库科审核签章后,送人民银行国库或财政专户代理银行,与国库单一账户进行资金清算。
6、代理银行收到清算回的资金和回单后进行划款清算回单登记,国库科、核算中心依据清算回单进行划款清算登记。
7、支付完成后,预算单位从预算执行网络系统打印《财政直接支付入账通知书》,作为收到和付出款项的凭证,进入会计核算环节。
详见下图:财政预算执行系统业务总流程图二、分月用款计划流程分月用款计划是单位预算支出活动的月度执行方案,是一个时期(如一个月)预算执行的计划。
预算单位根据批准的部门预算、预算外收入完成情况和项目进度科学编制分月用款计划。
分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
1、预算单位计划经办人在预算执行网络系统中编制分月用款计划。
计划审核人审核并报财政局主管业务科室。
2、财政局主管业务科室初审后,用款计划由国库科审核并下达用款额度。
详见下图:三、财政资金支付管理1、财政直接支付业务流程2、财政授权支付业务流程3、退款业务流程四、工资统发管理工资统发同财政直接支付业务流程相似。
财政预算执行系统业务总流程图
财政预算执行系统业务总流程图一、财政预算执行系统业务总流程1、预算指标导入财政预算执行系统后,由预算科批复至财政局各业务科,再由各业务科下达至预算单位。
2、预算单位根据批准的部门预算和项目进度编制分月用款计划,分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。
分月用款计划报财政局业务科审核后,国库科审定并下达额度。
此时,授权支付额度入账通知书即可生成打印,预算单位据此登记预算内、外财政授权支付额度收入帐。
3、预算单位录入财政直接(授权)支付申请。
授权支付经会计核算中心审核后,由预算单位自行打印《财政资金支付凭证》,加盖印鉴后送单位零余额账户代理银行.直接支付送会计核算中心审核并打印《财政资金支付凭证》,通知代理银行及时将资金直接支付给收款人或用款单位。
4、代理银行根据支付指令及时将资金支付到收款人或用款单位,并将当日实际支付的资金,汇总生成《**银行**支付申请划款凭证》,附《申请财政性资金划款明细清单》送会计核算中心。
5、核算中心审核无误后汇总生成《**财政**汇总清算通知单》,送国库科审核签章后,送人民银行国库或财政专户代理银行,与国库单一账户进行资金清算.6、代理银行收到清算回的资金和回单后进行划款清算回单登记,国库科、核算中心依据清算回单进行划款清算登记。
7、支付完成后,预算单位从预算执行网络系统打印《财政直接支付入账通知书》,作为收到和付出款项的凭证,进入会计核算环节。
详见下图:财政预算执行系统业务总流程图二、分月用款计划流程分月用款计划是单位预算支出活动的月度执行方案,是一个时期(如一个月)预算执行的计划。
预算单位根据批准的部门预算、预算外收入完成情况和项目进度科学编制分月用款计划。
分月用款计划是办理财政性资金支付的依据.1、预算单位计划经办人在预算执行网络系统中编制分月用款计划。
计划审核人审核并报财政局主管业务科室。
2、财政局主管业务科室初审后,用款计划由国库科审核并下达用款额度。
详见下图:三、财政资金支付管理1、财政直接支付业务流程2、财政授权支付业务流程3、退款业务流程四、工资统发管理工资统发同财政直接支付业务流程相似。
财务报销管理流程
注:流程图中的灰色底纹流程点为关键控制点。
财务报销管理流程图
业务人员
业务部负责人
总经理
财务部会计
财务部出纳
重点控制说明
1、费用经办人应按规定要求事Fra bibliotek在7个工作日内办理报销手续。
2、审批发现票据与实际不符或涉嫌虚报、谎报的费用发票,并且经办人事先未注明详实原由或无法提供合理依据的,应上报作违纪处理。
3、对采用圆珠笔等非签字水笔以外的笔所签票据一律拒付。
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- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
泾口乡财政所预算单位报帐流程图
第一步:填写“支出申请”单
部门报帐员根据发票填写“支出申请”单一式三份。
第二步:会计核算
部门报帐员将“支出申请单”和发票交由主管会计核算,会计核算正确后在“支出申请”单上签字。
第三步:领导审核
部门报帐员将支出申请单和发票一起先交财政所长审核,再由乡长审批。
第四步:资金拨付
部门报帐员将“支出申请单”一份送达给部门核算会计开具支付令,持支付令到远程支付平台操作员打印支付凭证,经所长盖印签后,交银行办理支付手续。
泾口乡财政所行财报帐流程图
第一步:发票审批
支出发票持有人,将发票先到乡党政办加盖发票审批印章,然后按照印章规定,交由相关人员及领导审批签字。
第二步:申报
支出发票持有人,持经领导审批签字后的报帐发票,到乡出纳处申报。
小额发票,由乡出纳从预备金中支付,大额发票(支付现金),由乡出纳登记汇总,待拨款后再支付。
大额转帐发票,交由乡行财会计办理申拨转帐相关手续。
第三步:拨款核算
乡政府出纳对本月需支出发票进行登记汇总核算。
第四步:填写拨款申请
行财会计依据出纳提供的支出数和上月现金库存,核算本月拨款数,并填写预算拨款申请书。
第五步:审批签字
行财会计将填好的预算拨款申请书,交由相关人员及领导审批签字。
第六步:开具支付令打印单
行财会计将审批手续完善的预算拨款申请书交由预算会计开具支付令打印单。
第七步:远程拨付
乡行财会计将支付令打印单交由远程支付操作员,按打印单办理现金支付凭证或转帐支付凭证支付手续。
第八步:现金支取
乡行财会计将远程支付操作员打印的现金支付凭证,经财政所长加盖印章后,交出出纳员到银行办理现金支取手续。
泾口乡财政所预算资金拨付流程图
第一步:开具收据
乡属单位财务人员开具电脑票据或财政拨款申请书,行政村会计开具农村经济组织专用收据,其它单位或个人则开具其它收据,并由财政所总预算会计加盖泾口乡财政拨款审批章。
第二步:领导签字
相关单位财务人员持收据或拨款申请书,交乡财政所长审核,乡政府分管领导审定,乡长审批。
第三步:开具支付令打印单
相关单位财务人员持乡长审批的收据、及乡党政办开具的抄告单,交财政所总预算会计,由预算会计开具支付令打印单。
(相关单位财务人员必须提供正确的帐号、开户行户名、帐号等信息)
第四步:资金拨付
相关单位财务人员持支付令打印单交乡财政所远程支付平台操作员,远程支付平台操作员打印拨款单
第五步:预算资金入帐
相关单位财务人员持打印好的拨款单交乡财政所长加盖印章,并送银行办理,银行回单一份交乡总预算会计,一份交单位或经管站会计入帐。
涉农补贴“一卡通”资金发放流程图第一步:制表
涉农补贴发放相关单位制作资金发放表(电子表及纸质表各一份)
第二步:审批
涉农补贴发放制表单位将表送乡财政所长审核,乡分管领导审定,乡长审批。
第三步:发放
涉农补贴发放单位将乡长审批的纸质发放表交“一卡通”会计,由“一卡通”会计办理拨款手续,电子表交“一卡通”操作员,经核对电子表与纸质发放表无误后,录入一卡通系统进行发放。
第四步:交易失败修改
一卡通操作员发放完成后,如果回盘中有交易失败清单,则将清单退回到制表相关单位。
由制表单位收集交易失败人员信息(错误更正表)交“一卡通”操作员录入系统,重新发放。
直至全部交易发放为止。
第五步:交易清单打印并存档
“一卡通”操作员收到县局回盘后,及时打印交易成功清单,递给“一卡通”会计作记帐凭证。
一事一议财政奖补工作流程图
一、宣传发动
1、召开村两委会议、成立工作领导小组、提出一事一议项目的初步方案,包括规划、项目资金预算、资金来源、完成工作时限等。
2、在村里进行公示,广泛征求群众意见,村委会要做好宣传动员工作,引导村民积极参与民主议事。
3、提交村民会议或村民代表会议审议表决,召开村民代表大会,听取村民代表意见,在民主协商的基础上进行一事一议项目签字表决。
工程项目质量监督验收小组、理财小组人员一并在大会上推选。
4、组织筹资:按照一事一议标准进筹资。
二、项目申报
原则上,每个行政村每年只能在村民筹资筹劳限额范围内申报一个奖补项目,由拟开一事一议筹资筹劳的村民委员会,商讨一事一议筹资筹劳方案、做好村民会议或村民代表会议记录、村民或村民代表参会签字记录,形成村民议事决定,填写《南昌县村民“一事一议”筹资筹劳申请表》。
村“两委”将《申请表》并附一事一议筹资筹劳方案、村民会议或村民代表会议记录、村民或村民代表签字记录、提交乡镇审核。
乡镇对村级提出的申报进行认真审核,如同意村级方案并在申报表签注意见后,提出书面奖补申请,上报县财政局,抄送县农业局(减负办)。
三、项目确立
县财政局、县农业局对乡镇上报材料复核无误后,通知乡镇和村,由村委会填报《南昌县村级公益事业建设一事一议财政奖补项目申请表》,向乡镇政府提出奖补申请;乡镇财政所会同农经站进行审核,对符合申报要求的乡镇政府上报县财政局,抄送县农业局;县财政局与农业局、水利局等有关部门沟通协调,按照轻重缓急原则和总体建设计划,对乡镇上报奖补申请进行筛选排序,形成全县一事一议财政奖补工作方案后,由县财政局上报市财政局,抄报市农业局。
待市级批准立项建设。
四、设置专户
由负责村级财务的乡镇农经站设立一事一议筹资专户,分村进行明细核算,村委会将收缴的村民一事一议筹资全额存入乡镇一事一议筹资专户,由乡镇农经站代管,单独分村核算,专项用于一事一议项目建设。
五、项目实施
按照《南昌县村级公益事业建设一事一议财政奖补资金管理暂行办法》的规定,乡镇负责组织财政奖补项目的规划、领导、管理、监督等工作。
项目实施主体村按照项目建设规划,加强对一事一议筹资筹劳工作的组织领导,落实工作责任,开展项目工程招投标、签订合同,组织实施,确保项目建设工作按时、按质、按量完成任务。
六、申请奖补
项目建设申请经批准后,由村委会收缴村民筹资,组织村民筹劳。
在村委会将村民筹资交存乡镇一事一议筹资专户后,即可申请财政奖补。
由村委会填写《村级公益事业建设一事一议财政奖补资金申请表》,并附一事一议项目预算表、村民一事一议筹资交存乡镇一事一议筹资专户凭据,向乡镇提出奖补申请。
乡镇对奖补申请审核无误后,报县农业局(减负办)复核,再报县财政局审核拨款。
七、资金拨付
财政奖补资金的发放实行乡镇财政集中支付和报帐制。
原则上只有村民筹资、村集体投入、社会捐资到帐,奖补项目启动实施后,才能由村“两委”提出申请,由乡镇审核,财政所按工程进度拨付资金。
1、对村民自建的项目,由村委会提交报帐申请书、项目建设进度表、项目资金收支原始凭证(每张原始凭证和表格均需经办人、村“两委”签字)、受益村民花名册(每个村民均需签字盖章),经村民民主理财小组、项目质量监督小组、村委会、乡镇农业部门审核签章后,乡镇财政所按程序予以审核报帐,并拨付资金。
2、对实行公开招标承包的项目,由项目施工单位按合同和用款计划提出用款申请,附施工合同和经监理人员、监理单位签字盖章和监理资料,经村民民主理财小组、项目质量监督小组、村“两委”、乡镇农经站审核签章后,乡镇财政所按程序予以审核报帐,资金直接拨付施工单位。
3、较大的财政奖补项目,可根据实际情况预拨一部分启动资金,以后按照项目建设进度报帐拨款。
并预留10%的质量保证金,待项目竣工验收合格后报帐拨付。
八、建档立案
村级一事一议财政奖补项目竣工后,各村对一事一议财政奖补项目的实施情况进行自检自查和总结,确保财政奖补资金使用合法合规、项目建设符合规划要求,工程质量达到规定标准。
并由议事主体和村民民主理财小组将财政奖补资金(物资)的安排使用情况向全体村民公示,接受村民的监督。
公示结束无异议后,将所有议事和实施过程中形成的资料归卷立档,完善档案管理。
九、检查验收
一事一议项目竣工并完善相关资料后,村“两委”向乡镇政府提出验收申请,乡镇验收合格后,出具验收意见。
乡镇对验收合格的项目向县财政局和农业局提出验收申请,县财政局和农业局要及时组织有关部门进行抽查验收,对验收合格的项目,出具验收报告。