材料核算管理制度
材料的核算管理制度模板
材料的核算管理制度模板一、目的为了加强公司材料成本的控制和管理，确保材料核算的准确性和及时性，提高材料使用效率，降低生产成本，特制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及材料采购、存储、领用、核算的部门及个人。
三、职责分工1. 采购部门负责材料的采购计划、采购执行及供应商管理。
2. 仓储部门负责材料的入库、存储、盘点及库存管理。
3. 生产部门负责材料的领用、使用及退料管理。
4. 财务部门负责材料成本的核算、分析及报告。
四、材料采购管理1. 采购部门应根据生产计划和库存情况，制定合理的材料采购计划。
2. 采购计划需经审批后执行，确保材料采购的合理性和及时性。
五、材料入库管理1. 仓储部门在材料到货后，应及时进行数量和质量的检查，并办理入库手续。
2. 所有入库材料必须有明确的标识，包括物料编码、规格型号、批次等。
六、材料存储管理1. 仓储部门应定期对库存材料进行盘点，确保库存数据的准确性。
2. 应采取有效措施，防止材料损坏、变质或丢失。
七、材料领用管理1. 生产部门根据生产需求，填写领料单，并经审批后到仓储部门领料。
2. 领料单需详细记录材料的名称、规格、数量及用途。
八、材料使用管理1. 生产部门应合理使用材料，减少浪费。
2. 对于生产过程中的不合格品或剩余材料，应及时退料或回收利用。
九、材料成本核算1. 财务部门应根据实际领用情况，定期进行材料成本的核算。
2. 成本核算应包括直接材料成本和间接材料成本。
十、报告与分析1. 财务部门应定期向管理层提供材料成本分析报告。
2. 报告应包括材料消耗情况、成本节约情况及改进建议。
十一、监督与检查1. 公司应设立专门的监督机制，定期检查材料核算管理制度的执行情况。
2. 对于违反制度的行为，应按规定进行处理。
十二、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
2. 对本制度的修改和补充，应经公司管理层审批。
请根据公司实际情况，对上述模板内容进行适当调整和补充。
材料报价及核算制度包括
材料报价及核算制度包括在建筑、制造、电子设备制造等领域中，材料是必不可少的一项组成部分。
厂商在采购材料时，需要根据报价来决定是否购买。
而核算制度则是对材料采购所花费的费用进行核算，以便未来进行决策、预算及项目管理。
本文将对材料报价及核算制度进行详细的介绍。
材料报价材料报价指的是供应商向厂商提供材料的价格。
在市场中，相同的材料有着不同的价格，这是由于不同的生产商采取了不同的材料开发技术、材料配方及生产技术。
不同的供应商对材料的价格也有不同的看法，这也是价格差异的原因之一。
材料报价是一个厂商在进货之前必须了解的重要信息，以便将采购费用降至最低。
材料报价需要完整的报价单，其中包括产品名称、产品规格、单价、数量、报价有效期和付款方式等信息。
这些信息是厂商在决定是否采购某一种材料时，必须了解的基本信息。
但是，只有知道材料的价格并不足够。
材料的质量和信誉度也是一个重要的考虑因素。
任何价格过于便宜的材料都有可能应付不了制造工艺或品质要求。
因此，在选择供应商时，厂商应该综合考虑价格、质量和信誉度，最终选择最适合自己的供应商。
核算制度核算制度是如何对材料采购费用进行核算的制度。
核算制度针对企业在项目中的实际材料费用进行核算和分析，以便企业未来的管理和预算。
在建筑或制造业中，材料费用通常占项目总费用的相当大比例，因此确定材料费用并进行核算，对于企业的经营管理至关重要。
核算制度包括两大块内容，一是立项、招标阶段的投标材料核算，二是项目实施阶段的采购和库存核算。
在立项和投标阶段，需要核算的主要是投标所需的材料，并且厂商的投标需要在材料价格上进行比较和分析，以确保项目的经济性。
在项目实施阶段，材料费用是需要进行详细的核算的。
这包括采购的所有材料和库存的所有材料。
厂商需要对每个采购订单或库存记录进行核算，以便了解每个订单或库存记录的细节。
每个采购订单或库存记录需要包括的信息包括但不限于：材料名称、规格、单价、数量、批次、供应商等信息。
工程材料结算管理制度
工程材料结算管理制度一、总则1. 为了加强工程材料管理，合理控制成本，确保工程质量和进度，特制定本管理制度。
2. 本制度适用于公司所有建筑工程项目的工程材料结算活动。
3. 工程材料结算应遵循公开、公平、公正的原则，确保结算数据的真实性和合法性。
二、组织机构与职责1. 成立专门的材料结算小组，负责工程材料结算的全面工作。
2. 结算小组成员包括项目经理、成本会计、仓库管理员等相关人员。
3. 项目经理负责监督整个结算过程，确保结算工作的顺利进行。
4. 成本会计负责具体的结算操作，包括材料用量的核对、价格的审定等。
5. 仓库管理员负责材料的出入库管理，确保材料使用的真实性和合理性。
三、材料采购与验收1. 材料采购前，需进行市场调研，选择性价比高的供应商。
2. 采购材料时，必须签订正式的采购合同，明确材料规格、数量、价格及交货时间等条款。
3. 材料到货后，由专人负责验收，确保材料质量符合工程要求。
4. 验收合格后，应及时办理入库手续，并做好记录。
四、材料使用与核算1. 施工过程中，严格按照设计要求和施工计划使用材料。
2. 对于超出预算的材料使用，需经过项目经理审批后方可继续使用。
3. 定期对施工现场的材料使用情况进行盘点，确保材料使用的合理性。
4. 根据实际使用情况，及时调整材料预算，确保结算数据的准确性。
五、结算流程1. 工程完工后，由成本会计根据实际使用的材料量和合同约定的价格进行初步结算。
2. 结算结果需提交给项目经理审核，确认无误后签字盖章。
3. 将结算报告提交给财务部门，进行最终的财务结算。
4. 财务结算完成后，形成最终的结算报告，作为项目成本控制的依据。
六、监督管理1. 结算过程中，应接受公司内部审计部门的监督检查。
2. 对于违反结算管理制度的行为，应按照公司相关规定进行处理。
3. 鼓励员工提出合理化建议，不断优化结算流程。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由公司管理层负责解释。
2. 如有与本制度相抵触的其他规定，以本制度为准。
委托加工材料管理及核算制度
03委托加工材料管理及核算制度范文
第一条委托加工材料的定义;委托加工材料是指企业委托外单位加工的各种材料;委托加工材料应按实际成本计价核算,其实际成本包括：加工中实际耗用材料的实际成本、支付的加工费用、支付的税金包括委托加工材料应负担的增值税和消费税、支付的加工材料往返运杂费;
第二条委托加工材料核算使用的主要科目;设置“委托加工物资”科目;该科目属于资产类科目,用于核算企业委托外单位加工的各种材料的实际成本和发出加工物资的运杂费等;借方登记发出材料的实际成本或计划成本和成本差异、支付的加工费、运杂费、税金等,贷方登记加工完成并验收入库的材料的实际成本,期末借方余额反映尚在加工中的各种材料的实际成本;
同时,按加工合同和受托加工单位设置明细科目,进行明细分类核算;
第三条委托加工材科核算的主要账务处理;发出材料时,应按其实际成本,借记“委托加工物资”科目,贷记“原材料”科目；需要交纳消费税的委托加工物资,收回后直接用于销售的,应将受托方代收代交的消费税计入委托加工物资成本,借记“委托加工物资”科目,贷记“应付账款”、“银行存款”等科目；收回后用于连续生产的物资,按规定准予抵扣的,按受托方代收代交的消费税,借记“应交税金——应交消费税”科目,贷记“应付账款”、“银行存款”等科目；加工完成验收入库的材料和剩余材料,应按其实际成本,借记“原材料”科目,贷记“委托加工物资”科目;。
BOM成本核算管理制度
BOM成本核算管理制度概述BOM（Bill of Materials，物料清单）是指在产品设计、生产和售后服务中所用到的物料清单，其中包含了生产该产品所需的所有配件、原材料和半成品等物料的清单。
BOM成本核算管理制度是企业建立的全面、系统地核算产品成本和控制成本的管理制度，通过对BOM的核算，实现对产品成本的管理和控制，从而提高企业的盈利能力和核心竞争力。
核算原则BOM成本核算管理制度应遵循以下原则：1.材料成本精确核算：对BOM中每一种原材料、半成品和配件的成本都要进行准确的核算，包括采购价格、运费、管理费用、关税等因素；2.劳动力成本细化：对产品制造过程中所用到的劳动力成本进行详细核算，包括工资、福利、培训等；3.生产辅助成本计入：对生产辅助成本进行合理计入BOM成本核算，如设备折旧、维修、能源、厂房租金、保险等；4.损耗费用考虑：在BOM成本核算中应考虑到原材料在生产过程中的损耗，包括报废、损耗、破损、退货等因素；5.费用分摊均衡：费用分摊应根据BOM中的材料比例进行合理分摊，避免出现错误分摊导致成本偏高或偏低的情况。
管理步骤1.设计阶段：在产品设计阶段，应建立符合企业需求的BOM模板，明确物料清单中的物料种类和数量要求。
2.采购阶段：在采购阶段，将采购的原材料、配件和半成品按照BOM模板中的要求进行记录，包括采购价格、数量、运费、关税和管理费用等。
3.生产阶段：在生产阶段，根据BOM模板中的物料清单，对材料和人工成本进行详细核算，包括设备、能源、工资等生产成本合理计入。
4.损耗阶段：在生产过程中，对原材料的损耗进行正确计算，对损耗费用加以核算和分摊，保持BOM成本核算结果准确可靠。
5.结算阶段：生产完成后，结合成品库存，计算每个产品的成本，并进行合理分摊，完成最终成本核算。
相关注意事项1.在 BOM成本核算管理制度中，应注意确立所有成本的具体标准和计算方法，避免出现过高或过低的成本，影响到后续企业的利润分配和核心竞争力。
研发材料的核算管理制度
研发材料的核算管理制度随着科技的不断进步，研发越来越成为企业发展的关键所在。
然而，研发材料的管理对企业来说也是至关重要的。
对于企业而言，研发活动的开展离不开各种研发材料，如试剂、装置、耗材等。
企业需要对这些材料进行核算管理，以保证研发活动的合理性和效率。
1. 研发材料的核算方法企业在进行研发活动时，需要对研发材料进行核算管理。
研发材料的核算方法应当根据企业的具体情况来决定，一般包括以下几种方法：1.1 直接计算法直接计算法是指直接将消耗的研发材料数量和金额进行核算。
这种方法的优点是简单易操作，直观清晰；缺点是可能会因为计算不准确而造成研发成本的偏差。
1.2 标准成本法标准成本法是指根据研发材料的规格、标准和用量等要素，结合市场价格及其他因素，制定一个固定的标准价格，并按照该标准价格进行核算。
这种方法的优点是计算精度高，研发成本可控；缺点是制定标准比较困难，需要在实际操作中不断修正。
1.3 工程估算法工程估算法是指基于研发项目的特殊需求，通过专业工程师对研发材料的消耗和价格进行估算，并将估算结果作为核算依据。
这种方法的优点是适用范围广，能够解决研发过程中的特殊需求；缺点是需要专业人员进行估算，成本比较高。
2. 研发材料的核算管理流程研发材料的核算管理应当按照一定的流程进行，以保证核算的准确性和及时性。
下面是研发材料的核算管理流程：2.1 研发材料申请在开始研发项目之前，需要根据项目需求向材料管理部门提交研发材料申请。
申请内容应当包括研发材料的名称、规格、数量、用途等。
2.2 研发材料采购研发材料管理部门在接收到研发材料申请后，进行研发材料的采购。
采购部门应当与研发部门进行沟通，确认采购的研发材料是否符合项目需求。
2.3 研发材料入库研发材料采购完成后，采购部门将研发材料交付给库房管理员进行入库。
入库时应进行严格的材料检查和记录，避免出现材料损坏、丢失等问题。
2.4 研发材料发放在研发过程中，研发人员需要向库房管理员申请研发材料。
原材料核算管理制度
原材料核算管理制度概述原材料是制造企业生产过程中的重要物资，核算原材料的成本和结余是企业经营管理的基本任务之一。
合理的原材料核算管理制度可以帮助企业准确了解原材料的使用情况，提升原材料利用率，降低制造成本，提高企业竞争力。
原材料核算管理制度内容1. 原材料采购管理1.1 采购计划制定制定原材料采购计划，包括采购数量、品种、规格、质量要求、采购时间、供应商等信息。
采购计划应根据企业生产计划、销售计划和现有原材料库存量来确定。
1.2 供应商选择和评估供应商是采购原材料的关键环节，供应商的选择和评估应该根据以下要求：•产品质量稳定可靠，符合国家有关标准和行业标准；•价格合理、公正、透明、无歧视性；•供应能力满足企业要求，保证供货时间和数量；•经济实力、信誉度较高，具备长期稳定供应能力。
1.3 采购合同签订采购合同应当明确原材料名称、规格、数量、价格、交付日期、付款方式等内容，并约定双方的权利、义务和责任。
2. 原材料入库管理2.1 原材料分类登记将采购的原材料按照名称、规格、批次等分类登记，并在数量上与采购订单相对应。
2.2 质检验收根据采购合同和国家有关标准，对入库的原材料进行质量验收，合格的原材料才能入库，否则应退回供应商。
2.3 入库台账记录建立原材料入库台账，记录每一笔原材料的名称、规格、批次、数量、供应商、质检验收情况等信息，确保原材料库存数据的准确性。
3. 原材料出库管理3.1 原材料领用申请在生产过程中，由生产计划员或生产线长编制原材料领用计划，根据领用计划填写原材料领用申请单。
3.2 领用审核原材料领用申请单应经领用部门负责人审核同意后方可领用。
3.3 原材料出库领用部门应按照领用申请单明细，到物料库房领取对应数量的原材料，领用过程中要注意原材料的安全、防火、防盗等工作。
3.4 出库台账记录建立原材料出库台账，记录每一笔原材料的出库日期、出库数量、领用部门、领用用途、库存结余等信息，确保原材料库存数据的准确性。
工程项目材料消耗核算管理办法
公司材料消耗核算管理办法第一章总则第一条、为健全和完善分公司的物资管理制度，规范物资管理行为，提高项目物资管理和现场施工管理能力，更好地推动项目物资专业化管理工作进程，全面贯彻实施“物流中心负责通过集中招标、集中供应的方式对材料价格进行控制，项目部负责通过强化现场管理对材料消耗量进行控制”的管理思路。
现结合我分公司实际，特制订本办法。
第二条、项目材料消耗核算管理的目的是在保障施工生产物资供应的前提下强化管理意识，通过采取有效措施降低材料消耗，节约施工成本，提高企业整体经济效益。
第二章职责划分第三条、项目物资部负责做好材料收发存动态管理工作，根据核算需要及时提交各类材料的实际消耗数量。
项目分管领导负责对该部分数据进行审核。
第四条、项目设备部负责做好船机设备的运行管理工作，根据核算需要及时提供各类船机设备的运行记录、和定额油耗以及船机设备的理论油耗量。
项目分管领导负责对该部分数据进行审核。
第五条、项目单项工程主管为各单项工程材料消耗量控制工作的责任人，应制订切实、有效的控制措施对单项工程的各类材料消耗加以控制。
工程部负责做好施工现场实际工程量统计的管理工作，根据核算需要及时提交实际已完工程量所对应的材料理论消耗数量（施工图部分）以及辅助工程所需要的其它耗用量（施工图以外部分）。
项目总工负责对该部分数据进行审核。
第六条、项目合约部负责对各部门提供的核算资料按照本办法对各类材料的消耗情况进行综合核算。
项目经理或项目分管领导负责对核算数据进行审核，审核后将核算资料报送到分公司设备物资部，并将核算数据及时反馈到项目财务部。
第七条、项目财务部负责根据合约部提交的核算结果，核算数据属于协作单位责任的，要经协作单位确认。
应按照分包合同扣除材料超耗部分的费用；对属于内部管理责任的，应根据相关管理文件的规定对相关责任人或部门处以赔偿超耗损失或罚款等经济处罚。
第三章材料消耗核算工作流程第八条、工作流程图开始第九条、开展材料消耗核算工作的时点要求。
工程材料的核算管理制度
工程材料的核算管理制度前言在工程建设中，材料的使用是必不可少的。
因此，对于材料的核算管理制度，不仅是企业内部管理的重要环节，也是保障工程质量，提高企业效益的重要手段。
本文将对工程材料的核算管理制度进行详细介绍。
一、材料核算的基本原则材料核算是指对于企业在工程建设过程中所使用的各种材料进行计量、清点和账务处理的核算工作。
材料核算的基本原则包括以下方面：1. 准确性原则材料核算必须准确无误，对于不同的材料进行不同的计量方式。
例如：重量材料要按照重量进行计量，体积材料要按照体积进行计量。
2. 统一性原则在材料核算中，必须统一计量单位，以便于进行比较和分析。
3. 安全性原则在进行材料核算过程中，必须注意材料的保管安全，防止材料的浪费和盗窃。
4. 透明性原则材料核算过程中必须公开透明，每笔账务都要有明确的记录和材料出处，以便于后期核查和审查。
二、材料核算的流程材料的核算流程包括以下几个步骤：1. 材料进货验收材料进货时必须进行验收，检查材料的质量和数量是否符合要求。
验收合格后，方可进行材料的收据和发票的入账。
2. 材料领用在工程建设过程中，需要对材料进行领用。
领用材料时，必须填写领用单，领用单必须包括领用的材料名称，数量等信息。
3. 材料使用材料使用时，必须按照材料的用途进行使用，避免浪费和误用。
4. 材料核算材料核算是整个材料管理过程中最关键的环节。
核算的重点在于对材料的数量、价格、来源和用途进行记录和分析，以便于控制材料的成本和质量。
5. 材料库存管理在材料核算的基础上，需对材料库存进行管理，包括对库存的盘点和清点。
需时刻掌握库存状况，以便于科学、合理地进行采购和领用。
三、材料核算的管理制度材料核算的管理制度，是保障整个材料管理工作正常开展的重要环节。
其主要内容包括以下几个方面：1. 材料采购管理制度材料采购是整个材料管理工作的前提，采购管理制度应从材料的选择、数量、质量以及材料供应商的选择等方面进行制定。
有关材料结算管理办法
有关材料结算管理办法为了加强公司内部管理，完善材料部管理制度，规范材料的成本核算，建立完善的结算制度，结合公司的实际情况，特制定本办法：一、每月对账日期及相关规定1、项目经理每月30-31号项目经理按时到公司办理材料对账签字手续，如逾期或者不办理，材料部将视为项目经理同意按照材料商提供材料对账单进行结算。
如发生任何质量或数量等存在异议的问题，由项目经理自行解决并承担由此造成的损失。
2、材料商（月结）每月30-31号为材料供应商统一结算日，次月15日为对账日。
供货商按期及时到公司办理材料对账手续，如无特殊原因不允许材料商推迟对账，否则冻结材料款并顺延材料款结算日期或者不予结算。
3、材料商（非月结）非月结算的材料供货商，按照签订采购合同要求，提供手续齐全的材料单据到材料部按公司流程结款。
二、管理规定1）、项目经理在材料到达施工现场时必须对质量严格把关，出现问题及时与材料部沟通并协助解决，如未能及时反映并因材料质量有问题为理由而拒绝签字，影响材料部正常流程，材料部有权处罚项目经理，罚款金额为200元。
2）、材料商在被告知材料出现问题后24小时内必须给出解决方案，如不能及时解决而导致工期延误，造成损失由材料商承担。
3）、未经材料部允许，项目经理不允许私自采购材料，一经发现给予500-3000元的处罚。
4）、按照公司规定，项目经理要亲自到公司材料部开材料清单，如电话通知材料采购清单，出现數量误差，由项目经理承担，材料部概不负责。
5）、因材料部未及时通知材料商对账，项目经理完工工程已结算，再出现此工程对账款，由材料部协商解决，如项目经理不认可，由材料部承担责任。
6）、工程完工后，必须所有材料款结清，经材料部认可，项目经理才能走结工程尾款流程。
三、本规定自公布之日起即日生效执行。
四、接收人签字：安徽马楚装饰设计有限公司材料部2009年10月23日。
材料成本核算管理制度内容
材料成本核算管理制度内容一、制度目的材料成本核算管理制度是公司为了规定材料成本核算标准、加强材料成本管理而制定的规章制度，旨在促进企业费用控制，提高企业效益和市场竞争力。
二、适用范围本制度适用于公司采购、仓库、生产及财务等所有涉及材料成本核算和管理的部门及人员。
三、制度要求1.材料成本核算标准1.1 材料成本应按照实际采购价格计算，包括出厂价、税费、运费等费用。
1.2 如材料采购价格有优惠，应按照实际采购价格计入材料成本。
1.3 材料成本中应包括损耗费用，损耗费用应按照固定标准计算。
1.4 废品、次品及报废物应按照实际处理费用计入材料成本。
2.材料成本管理2.1 公司应建立完善的材料库存管理制度，严格进行材料入库、出库等操作流程，并建立材料入库、出库记录。
2.2 严格执行材料定额使用制度，确保材料使用量与生产计划相符，防止浪费或过度使用材料。
2.3 员工应按照规定的操作流程进行材料领用、归还，并签字确认，确保材料管理的准确性和及时性。
2.4 财务部门应及时核对材料成本核算数据，确保计算的准确性。
3.责任制度3.1 采购部门负责材料采购和价格协商等工作。
3.2 仓库部门负责材料的入库、出库、盘点等工作。
3.3 生产部门负责材料的使用计划和定额使用控制等工作。
3.4 财务部门负责材料成本的核算和统计分析等工作。
四、相关条款1.制度执行本制度的执行由公司各级负责人统一组织实施，确保制度的严格执行。
2.制度的培训公司应对所有涉及材料成本核算和管理工作的员工进行制度培训，使其明确本制度的重要性和执行要求。
3.制度的修订本制度的修订权归公司财务部门所有，并应及时进行修订，以保证其与时俱进并发挥作用。
五、制度的监督和反馈公司应该建立相应的监督与反馈机制，对制度的执行情况进行监督、检查，对于存在违反制度情形的，应及时纠正，减少材料浪费和经济效益损失。
六、制度的解释权本制度由公司财务部门解释。
对本制度无明确规定的事项，参照相关法律法规和公司内部规章制度处理。
材料核算管理制度[1]
![材料核算管理制度[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/d90a1e0cb207e87101f69e3143323968011cf424.png)
材料核算管理制度一、制度目的本制度的目的是为了规范企业材料的核算管理，确保材料使用的合理性、准确性和规范性，增强企业内部资源的有效配置和利用，提高企业的运作效率和管理水平。
二、适用范围本制度适用于企业内部所有部门和员工。
三、管理标准1.材料购买：对于需要购买的材料，各部门应提前做好购买计划，并通过采购部门统一购买。
购买材料时，应选择质量好、价格合理且具有良好信誉的供应商，并与供应商签订合同。
采购部门要做好材料供应商的管理工作，确保供应商能够按时供货，杜绝购买假冒伪劣产品的情况发生。
2.材料验收：采购部门在收到材料后，应进行验收。
对于成品材料，要核对材料的数量、规格、质量等是否与合同一致，并进行检验和测试。
对于原材料，要核对材料的属性和性能是否符合要求。
如有问题，应及时与供应商协商解决。
验收合格的材料，应及时入库。
3.材料出库：各部门在需要使用材料时，应向库房提出申请。
库房应按照申请单的要求，及时提供所需材料。
出库时，应将材料名称、规格、数量等信息记录在领用单上，并由申请人签字确认。
出库的材料应进行登记和标识，确保材料的使用可以被追踪和核算。
4.材料使用：各部门在使用材料时，应按照规定的使用标准和方法进行操作。
遵守材料使用要求，杜绝材料浪费和损耗。
对于高价值材料或易损耗材料，要加强管理，采取相应措施进行特殊保管和使用。
5.材料返库：如有材料使用完毕或尚未使用的情况，应及时返还库房，并填写相应的材料返库单，注明材料的名称、规格、数量等信息。
返库的材料应经过库房验收确认，然后入库。
6.材料库存管理：库房应建立完善的材料库存管理制度，对库存材料进行统计、监控和审核。
定期进行盘点，确保库存数据的准确性和可靠性。
库房应做好材料的分类存放，根据材料的特性对其进行合理的保管和防火防盗措施。
四、考核标准1.材料使用率：各部门应按照生产计划和材料需求合理使用材料，杜绝浪费行为。
根据产出和所使用的材料数量进行核算，计算材料使用率。
材料核算管理办法
材料核算管理办法材料核算在企业的管理中起着重要的作用，是确保企业生产活动能够高效运行的关键环节。
为了有效管理和控制材料的消耗和成本，不少企业制定了材料核算管理办法。
一、总则材料核算是指通过系统化的方法对企业材料的采购、使用、消耗以及库存进行跟踪记录和分析。
材料核算管理办法的目的是确保材料的合理使用，减少浪费和损耗，降低生产成本，提高经济效益。
二、核算对象1. 原材料：指用于产品制造的主要材料，按照采购的成本进行核算。
2. 辅助材料：指生产过程中所用的辅助材料，如燃料、润滑油等，按照实际使用量进行核算。
3. 材料库存：指企业储备的各类材料，按照库存量和采购成本进行核算。
三、核算方法1. 材料采购核算：根据采购合同或发票记录，按照采购价格、数量进行核算。
2. 材料使用核算：根据生产工序和产品配方确定各个环节所需材料的消耗量，并按照实际使用情况进行核算。
3. 材料消耗核算：将材料使用量与生产成品量进行对应核对，计算材料的消耗率。
4. 材料盘点核算：定期对材料库存进行实际盘点，核对库存量与账面量的差异，并进行核算处理。
5. 材料损耗核算：针对材料在生产过程中的损耗情况进行核算分析，找出损耗的原因和改进的措施。
四、核算管理1. 材料核算程序：建立材料采购、使用、消耗核算的标准化程序，确保核算的准确性和及时性。
2. 材料核算监控：通过科学化的管理手段，对材料核算工作进行监控，及时发现问题并采取相应措施。
3. 材料核算分析：对核算结果进行分析，比较材料消耗率、损耗率等指标的变化趋势，找出问题并提出整改意见。
4. 材料节约措施：根据核算分析的结果，制定合理的材料使用计划和节约措施，降低材料消耗和损耗。
五、责任与考核1. 材料管理责任：明确各级管理人员的材料管理责任，并加强对其的追责制度。
2. 材料核算考核：将材料核算情况纳入考核体系，对相关人员进行绩效评估，并给予相应的奖惩措施。
六、附则本办法自 xx年xx月xx日起施行，如有调整或补充事项，须经企业领导同意并重新发布。
原材料核算管理及财务知识分析
原材料核算管理及财务知识分析一、原材料核算管理原材料是产品生产过程中所使用的最基本的材料。
原材料核算是指对企业原材料的进货、存货、使用和结存等环节进行核算和管理。
原材料的核算管理对企业的生产成本和经营利润有很大的影响，因此，合理的原材料核算管理势必成为企业取得竞争优势的重要手段之一1.原材料进货核算原材料进货核算是指对原材料的购买进行核算和管理。
在进货核算中，需要注意以下几个方面：首先，对原材料的购买数量和价格进行准确记录。
只有准确记录原材料的进货数量和价格，才能正确计算和核算相应的成本。
其次，要建立有效的供应商管理制度。
及时与供应商沟通，掌握原材料的市场行情，并寻求合理的采购价格。
最后，要严格执行质量检验制度。
对购进的原材料进行质量把关，确保原材料质量符合企业的生产需求，避免因为原材料质量问题造成的生产事故和损失。
2.原材料存货核算原材料存货核算是指对企业库存中的原材料进行核算和管理。
在存货核算中，需要注意以下几个方面：首先，要进行定期的盘点。
通过盘点可以了解实际库存数量和账面库存数量之间的差异，并及时进行核对和调整。
其次，要建立完善的库存管理制度。
包括合理规划库存数量、科学布局库存位置、建立合理的出入库流程等。
最后，要重视原材料的防损工作。
对易损耗的原材料进行特殊防护，加强仓库设施建设，提高仓储质量。
3.原材料使用核算原材料使用核算是指对企业生产过程中消耗的原材料进行核算和管理。
在使用核算中，需要注意以下几个方面：首先，要对原材料的使用数量进行准确记录。
通过对使用数量进行核算，可以掌握原材料的消耗情况，从而合理安排原材料的供应计划。
其次，要加强原材料的管理和监控。
防止原材料的浪费和滥用，提高原材料的利用效率，降低生产成本。
最后，要加强对原材料的回收利用。
对废弃的原材料进行回收处理，并加以合理利用，减少资源的浪费。
财务知识是指对企业财务管理和财务活动进行分析和理解的知识。
掌握财务知识对企业的经营管理和决策有着重要的指导作用。
材料出入库管理制度（4篇）
材料出入库管理制度一、目的和适用范围为了规范材料的出入库管理，确保材料的安全和准确性，提高物资管理效率，制定本制度。
本制度适用于全公司各部门和岗位。
二、管理责任1. 公司材料管理部门负责制定和执行材料出入库管理制度，监督各部门和岗位的材料出入库行为。
2. 各部门负责人要贯彻执行材料出入库管理制度，做好材料出入库的统一管理和监督。
三、材料出库管理1. 出库人员必须提前填写《材料出库申请单》，经主管审核签字后方可出库。
2. 出库人员根据出库申请单到材料仓库领取材料，出库时要与申请单上的材料种类、规格、数量和实际出库的材料核对无误。
3. 出库人员要填写《材料出库记录单》，对出库情况进行记录。
4. 出库人员在领料后要将领取的材料送至使用部门，并由使用部门签字确认收到。
四、材料入库管理1. 采购材料要按照采购合同的规定进行验收，并填写《材料验收单》。
2. 验收人员要核对采购合同上的材料种类、规格、数量和实际验收的材料是否一致，并填写《材料验收记录单》。
3. 验收合格的材料会计部门进行入账并打上入库标识。
验收不合格的材料要及时通知供应商，并进行退货处理。
4. 其他入库材料，如公司内部调拨、维修材料等，要填写入库申请单，并经主管审核签字后方可进行入库。
五、材料库存管理1. 材料库存要进行定期盘点，盘点周期为每年一次，具体时间由材料管理部门确定。
2. 盘点时要将实际库存数量与账面库存数量进行对比，发现差异要及时调查原因并进行整理核对。
3. 盘点后要填写《材料库存盘点记录单》并及时上报材料管理部门。
六、材料报废管理1. 使用部门发现材料有损坏、过期等情况时，要填写《材料报废申请单》。
2. 报废申请单要经过主管审核签字后方可进行报废。
3. 报废材料要进行严格的标识和分类处理，禁止私自处置。
4. 报废材料要及时通知材料管理部门，由材料管理部门进行处理。
七、材料借用管理1. 需要借用材料的部门要填写《材料借用申请单》。
原材料核算管理规定制度
原材料核算管理规定制度一、概述原材料是企业生产经营的重要资源，对生产经营的成功与否起着至关重要的作用。
因此，如何规范原材料的采购、入库、使用以及结算等环节，对于企业的经营管理至关重要。
为了加强原材料核算管理，制定本制度，明确各环节职责和要求，确保原材料管理规范化、科学化、透明化。
二、原材料采购1. 采购程序（1）明确采购计划：制定采购计划，明确采购品种、数量、规格、质量等要求，制定供应商选择原则和程序。
（2）选择供应商：在供应商名单中选择符合采购计划要求的供应商，经过评审后确定采购计划。
（3）采购合同签订：与供应商签订采购合同，明确双方权利义务、交货期、价格、质量标准等内容。
2. 采购结算采购入库后进行验收，验收合格后应及时进行结算。
结算金额应根据采购合同进行确认，如有异议应及时处理。
对未结算的采购应进行核算，并在财务报表中予以反映。
三、原材料入库1. 入库程序（1）收货验收：对原材料进行验收，检查原材料的数量、规格、质量等要求是否符合采购合同和验收标准。
（2）入库登记：对验收合格的原材料进行入库登记，建立原材料档案，记录原材料名称、规格、数量、价格等信息。
2. 原材料保管（1）储存条件：按照相关规定对原材料进行分类储存，并对储存条件进行控制，防止原材料受潮、变质、受污染等情况。
（2）保管质量：进行定期检查和抽样检测，确保储存原材料的质量符合标准要求。
四、原材料使用1. 原材料领用（1）领用程序：在领用前应填写领用单，经领用人和库管员签字确认后出库，原则上不得领用超过库存数量的原材料。
（2）领用限制：严格控制领用人使用原材料的数量，避免浪费。
2. 原材料核算（1）核算内容：采取先进的物料管理方式，定期对原材料进行核算，及时更新原材料的数量和价格，确保原材料库存数据的准确性和真实性。
（2）算法规定：按照以单价评估原材料和以先进管理方式对原材料进行审计的原则，计算出原材料期末盘存金额和原材料本期消耗金额，并在财务报表中进行反映。
材料物资核算管理制度
材料物资核算管理制度1. 应用范围本制度适用于公司内部所有生产、采购、运输和存储过程中的材料物资核算管理。
2. 主要内容2.1. 材料物资的分类依据采购、使用和存储过程，材料物资分为三类：1.直接材料：应用于产品的组装和加工中，材料用量可以直接计算成制成品的成本。
2.间接材料：不直接应用于产品组装和加工中，但与产品生产过程相关，可以分摊到制成品的成本中。
3.包装材料：产品包装、运输和存储中使用的材料。
2.2. 材料物资的采购原则1.采购前进行严格的供应商审查，确保供应商的信誉和质量达到公司标准。
2.根据生产计划和进货计划，选择合适的采购时间和数量，以减少成本和存储费用。
3.采购合同必须明确物资名称、规格、数量、质量要求、价格、交货时间和付款方式等要素。
2.3. 材料物资的入库管理1.实行“先进先出”原则，确保库存材料物资的鲜度，防止过期和损毁。
2.全部入库材料物资均须进行验收，接受质量、规格、数量、包装等各个方面的检查，并进行准确记录。
3.入库记录应详细，包括供应商名称、物资名称、规格型号、数量、单价和金额等信息。
2.4. 材料物资的出库管理1.明确出库材料物资的用途、使用部门和使用时间等信息。
2.依据生产和采购计划控制出库数量和时间，确保全面利用存储资源。
3.各部门员工需要提交领用申请，经过审核后才能领用材料物资。
2.5. 材料物资的盘点管理1.定期进行材料物资盘点工作，盘点周期为每季度一次。
2.盘点前应进行备料清单的制作，明确盘点范围和目标。
3.盘点工作应当认真负责，对于盘点出库量与理论值不符的材料物资要进行调整记录，防止损失。
3. 相关责任人1.采购岗：负责材料物资的采购工作，积极参与新供应商的评估工作。
2.仓储岗：负责材料物资的入库、出库记录和仓库管理工作。
3.生产岗：负责材料物资的领用、使用和报废工作，按照操作规程和要求进行作业。
4.财务岗：负责材料物资核算和成本报表的编制工作。
5.内部审计岗：负责对材料物资的使用情况进行监督和审计工作，确保制度正确执行。
材料核销管理制度
材料核销管理制度一、引言随着现代社会的不断发展和进步，各种物资材料的使用与消耗也日益增加。
对于企业来说，材料核销管理是一个非常重要的任务，它直接关系到企业的经济效益和运行效率。
因此，建立健全的材料核销管理制度是企业管理的一个重要环节。
本文将从材料核销管理的概念和意义、核销管理的原则、材料核销管理程序、核销的责任人和管理人员的职责以及核销管理的监督和检查等方面进行详细的分析和阐述，旨在为企业建立健全的材料核销管理制度提供参考依据。
二、材料核销管理的概念和意义材料核销管理是指对企业内部材料的使用情况进行核对、统计和审计，以确保材料的合理使用和节约，保证企业的经济效益和运行效率。
材料核销管理的主要内容包括材料的采购、入库、出库、报废等环节的核对和登记，以及材料的使用情况的监控和分析等。
材料核销管理的意义主要体现在以下几个方面：1. 保证材料的合理使用。
通过核销管理，可以及时查清材料的使用情况，防止材料的浪费和滥用。
2. 提高企业的经济效益。
材料是企业生产和经营的重要资源，合理管理材料可以节约成本，提高生产效率。
3. 保障企业的正常运行。
材料是企业经营不可缺少的环节，保证材料的供应和使用是企业运行的基础。
4. 建立企业的诚信形象。
材料核销管理制度的建立和执行能够提高企业管理的透明度和规范性，展现企业的诚信和责任意识。
三、核销管理的原则材料核销管理应当遵循以下原则：1. 实事求是原则。
核销管理应当以实际情况为依据，客观、公正地对材料的使用情况进行核对和分析。
2. 依法合规原则。
核销管理要符合国家相关法律法规和企业内部管理制度，确保核销工作的合法合规。
3. 责任追溯原则。
核销管理要求明确的责任人和管理人员，对核销的每一个环节进行追踪和审查。
4. 精准高效原则。
核销管理要设计科学、有效的核销程序和方式，实现材料核销的精准化和高效化。
四、材料核销管理程序材料核销管理程序主要包括以下几个环节：1. 材料采购管理。
材料成本核算管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司材料成本核算管理，提高成本核算的准确性和及时性，确保公司经济效益最大化，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及材料采购、入库、领用、报废等环节的成本核算工作。
第三条材料成本核算应以实际发生为原则，遵循真实性、准确性、及时性和完整性的要求。
第二章材料成本核算范围第四条材料成本核算范围包括以下内容：1. 材料采购成本：包括采购价格、运杂费、入库前整理费等；2. 材料入库成本：包括材料验收、入库、保管等发生的费用；3. 材料领用成本：包括生产部门、非生产部门领用材料发生的费用；4. 材料报废成本：包括因质量问题、损耗等原因报废的材料发生的费用。
第三章材料成本核算程序第五条材料成本核算程序如下：1. 采购部门负责收集、整理采购合同、发票、运杂费等相关凭证，提交给财务部门；2. 财务部门对采购凭证进行审核，确认采购价格、运杂费等费用；3. 材料入库时，仓库部门负责核对材料品种、规格、数量，并填写入库单；4. 材料领用时，领用部门填写领料单，经相关负责人审批后，仓库部门发放材料；5. 材料报废时，报废部门填写报废单，经相关负责人审批后，仓库部门确认报废材料；6. 财务部门根据入库单、领料单、报废单等凭证，计算材料成本，并编制材料成本核算报表。
第四章材料成本核算方法第六条材料成本核算方法如下：1. 实际成本法：以实际发生的采购成本、入库成本、领用成本、报废成本等为基础，计算材料成本；2. 标准成本法：以预先设定的标准成本为基础，根据实际发生情况，调整标准成本，计算材料成本。
第五章材料成本核算监督与检查第七条公司设立成本核算监督小组，负责对材料成本核算工作进行监督与检查。
第八条成本核算监督小组应定期对材料成本核算工作进行审查，确保核算的准确性和及时性。
第九条对于违反本制度规定，造成材料成本核算不实的，将追究相关人员责任。
第六章附则第十条本制度由财务部门负责解释。
制造业原材料核算管理制度
制造业原材料核算管理制度摘要制造业原材料的核算管理是企业成本控制和生产运营优化的关键。
制定科学合理的原材料核算管理制度有利于企业节约成本、提高效益。
本文将从核算方法、核算要素和制定流程三个方面探讨制造业原材料核算管理制度。
核算方法制造业原材料核算方法通常分为计重法和计价法两种。
计重法计重法是指按照原材料重量计算成本。
此法常用于物品比较容易计重的场合，如金属、粉末、液体等原材料的计算。
其计算公式为：原材料成本 = 原材料单价 × 实际入库重量计价法计价法是指按照每单位原材料的价格计算成本。
此法常用于物品比较难以计重的场合，如电子元件、阀门、轴承等原材料的计算。
其计算公式为：原材料成本 = 原材料单价 × 实际入库数量核算要素制造业原材料核算要素包括直接材料、间接材料和辅助材料。
直接材料直接材料是指直接用于产品加工的原材料。
如，对于一台机床来说，加工零件的原材料就是直接材料。
对于一个家具制造厂来说，板材、木料、饰面材料等就是直接材料。
直接材料对于产品的成本和品质有着直接的影响，因而直接材料的核算管理至关重要。
间接材料间接材料是指用于生产或者维护产品的原材料，但不直接参与到产品制造中。
如，机器清洗用的润滑油、清洗水等都是间接材料。
对于间接材料的核算管理，与直接材料相比，显得更为复杂。
辅助材料辅助材料是指为生产过程提供服务的原材料。
如，包装用纸、木箱、保护材料，过程中使用的夹具等都是辅助材料。
辅助材料虽然与直接材料和间接材料不同，但是对于产品的成本控制和质量保障同样非常重要。
制定流程制定制造业原材料核算管理制度的流程包括四个步骤：步骤一：明确核算范围和核算要素制定制度前，需要明确核算的范围和要素。
对于直接材料、间接材料和辅助材料的边界要进行清晰定位。
步骤二：确定核算方法和核算周期核算方法包括计价法和计重法两种，需要酌情选择。
核算周期需选择合适的时间长度，常见的核算周期为日、周、月、季度、年等。
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材料核算管理制度
为适应公司规模发展需要，促进工程项目成本管理规范化、标准化，实现效益最大化，特制定本管理规定。
第一章物资计划管理
第一条项目工程部应在接到施工图纸30日内编制（分工号、分部位或分责任主体的明细材料计划用量）“主要物资需用量核算表”（见附表1 ），
第二条项目物资部据此核定出各种材料的计划总量并编制“主要物资总量计划”（见附表2）。
图纸未到齐的先按已到图纸数量编制上报,待图纸到齐后汇总上报。
第三条“主要物资总量计划”作为整个项目材料消耗的控制依据，
第四条项目工程部应根据施工进度安排于每月25日前向物资部提报次月“主要材料月度申请计划”，物资部核销库存及上月计划后编制“材料资金申请计划”，严禁无计划或超计划实施采购。
第五条项目物资部应严肃物资采购计划，督促工程部及时提报主要材料申请计划同时严把申请数量关，避免盲目采购造成库存积压（当月库存量超消耗量），严禁单项工程需用量较大物资一次性进料或单次进料量过大。
应于每月28日提报次月“材料资金申请计划”，（见附表3）
第六条材料资金申请计划应有编制说明，注明材料的名称、材质、规格、数量、计量单位、生产厂家、进场时间及用料地点、
如有特殊要求的，应在材料计划中具体说明，计划一式二份，上报一份，自留一份。
所报计划表必须经工程部负责人、项目经理、分管领导审签并加盖公章和编制人员签字后方可上报公司财务部，
第七条项目物资部应保证物资计划的严肃性，提高其准确性，避免或减少库存积压。
第二章物资采购管理
第八条主要材料必须先签订合同后采购，严禁无合同采购。
采购合同内容应规范、合法，明确采购物资的名称、规格、数量、质量标准、环保及职业健康安全标准要求、供货时间、运输和结算方式等。
第九条物资部负责物资合格供方评价工作，主要材料可选择二至三家供方，以确保采购价格受控、供应及时。
供方的使用管理应严格按照规定程序进行：项目部组织供方评定→评价资料及评审表报公司审批合格→签订物资采购合同→实施采购，合格物资供方每半年进行复评并上报审批。
第十条物资采购合同签订前必须经公司工程、物资、财务、项目经理、总经理评审，会签后签订。
第十一条由物资部在2个工作日内征询公司法律顾问意见，合同正式签订后，报送公司财务部一份（原件）备案。
第三章材料款的结算
第十二条物资部在办理材料付款时，须填报公司“用款申请表”（见附表4）经部门负责人、项目经理、财务、审批后、财务方可付款。
第十三条物资采购付款方式有：1、现金采购：小金额材料釆购；2、银行转帐：3、银行汇票：4、银行保函
第十四条“用款申请表”后附附件；供货单位发票、销货清单、混凝土发货单、鋳信集团公司入库单等原件。
四、材料领用及消耗
第十五条项目物资部应参与劳务合同的签订，与施工班组材料供应协议中应明确物资领用程序、保管责任、考核程序及赔偿标准及罚则。
第十六条各施工班组开工之初，项目物资部应组织各施工班组签订“有权领料人授权书”（见附表5），并索取有权领料人身份证复印件及签名字样后登记“授权领料人台帐”（见附表6），以防冒领。
“有权领料人授权书”一式二份，报财务部一份。
第十七条施工班组领用材料应具备以下条件（否则一律拒绝供料）：
1、签订有施工合同，合同内容完善。
明确供应材料品种、应耗数量及损耗系数、保管责任、赔偿标准等；
2、该施工班组承包工号（单项工程）已开工；
3、项目工程部提报有物资申请计划；
4、领用量未超“施工班组限额领料单”中限额结余量；
5、领料人员为该施工班组有权领料人；
6、合同约定的履约保证金已缴纳至项目财务部门。
第十八条项目物资部应依据分工号“主要物资需用量核算表”建立“分工号物资限（定）额发料台帐”（见附表7）和“施工班组限额领料单”（见附表8）。
第十九条施工班组领用材料应严格执行以下程序：
施工班组提出申请→经项目物资部审查符合6条供料条件→登记“施工队伍限额领料单”→填制发料单（有权领料人签字）→登记“分工号物资限（定）额发料台帐”。
第二十条严格实行限（定）额发料制度，严禁一次摊销。
超计划或超限额用料，必须由现场技术主管提出书面分析、说明合理理由并报总工或项目经理批准后方可发料。
如属施工班组自身原因造成超计划或超限额用料的，材料款从劳务结算款中扣除，并按协议约定执行罚则。
第二十一条项目物资部组织月末物资盘点工作，盘点基准日应与收方基准日一致（一般为每月25日）。
盘点内容有：原材料、半成品、已（未）完工未（已）计入收方工程量的消耗材料，及时填制“物资盘点表”（见附表9 ）。
第二十二条项目物资部按月填制“月材料消耗核算表”（见附表10），表中实耗数量根据盘点数据倒计（实耗数量＝上期库存+本期进料-本期库存），应耗数量由项目工程部根据月收方量计算（收方工作结束3个工作日内提供）。
第二十三条项目物资部应按月编制“施工队伍材料消耗月
度结算单”（见附表11），报项目经理审批后交项目财务部门办理扣款和劳务费结算。
第二十四条外购商品砼可按单项工程分包进行消耗核算，物资部应严把商品砼进料数量关，对其数量应进行抽验（有条件设地磅每车过磅），当月25日将各商品砼供应商进料数量交工程部，按合同要求进行结算，超消耗部分不予结算。
第二十五条项目物资部对施工队伍的施工用料进行动态管理，及时掌握现场材料的消耗情况，严禁外部施工队伍在施工过程中偷工减料以及将施工用料或工地剩余料对外处理或销售。
五、材料核算与分析
第二十六条项目物资部应每月底前编制“材料动态表”（附表12 ）并上报财务部进行核对，确保帐账相符、帐实相符。
第二十七条项目经理部应建立一套完整的核算分析体系，定期开展材料核算工作。
每季度项目物资部应进行一次详细的材料核算分析，并形成材料成本分析报告报送公司领导具体内容有：
1、文字说明本期完成的实物工作量、材料成本支出情况、盈亏情况；
2、材料消耗成本分析：主要材料价、量节超情况、原因分析以及对成本的影响，并附“月材料消耗核算表”、“主要材料消耗考核表”（见附表13）；
3、材料采购成本分析：主要材料采购价与公司责任成本价和招标价差异及原因分析；
4、主要材料较上期涨跌幅度，影响价格的主要因素以及未来一段时间的价格走势预测；
5、材料成本控制中存在的问题。
6、采取的措施及提出的建议。
第二十八条整个工程项目完工后，项目物资部应提报一份完整的项目材料成本分析报告。
第二十九条结构物浇注混凝土作业时，工程部需将包含工号名称、配合比、方量等内容的任务单以书面形式交物资部
一份。
第三十条施工队伍须取得“劳务队材料消耗月度结算单”（见附表11），报项目经理审批后交项目财务部门办理材料扣款和进度款结算。
第三十一条本办法由公司财务部负责解释。
第三十二条本办法自批准之日起施行。
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