财政与税收复习题

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成人教育《财政与税收》期末考试复习题

财政与税收试题
一、填空题（每空1分，共15分）
1、公共产品的特征是、。

2、影响财政收入规模的因素有、、和。

3、财政赤字的弥补方法有、、、。

4、财政支出按照经济性质可以分为和。

5、税收的特征是、、。

二、单选题（每小题1分，共计15分）
1、人口不断增长，但没有任何人会因此减少其所享受的公共产品的效用。

这属于公共产品的( )。

A.效用的不可分割性
B.受益的非排他性
C.取得方式的非竞争性
D.提供目的的非盈利性
2、预算编制时因支大于收而存在的赤字是( )。

A.被动赤字
B.主动赤字
C.预算赤字
D.决算赤字
3、由于财政赤字的弥补而导致私人经济部门投资以及个人消费减少的现象称为财政赤字的( )。

4、A.债务化效应 B.排挤效应 C.收入效应 D.替代效应
4 、从本质上说，( )满足纯社会公共需要。

A.社会消费性支出
B.政府投资性支出
C.转移性支出
D.社会保障支出
5、当政府的购买性支出增加时，对经济产生的影响是( )。

A.市场价格水平下降
B.企业利润率下降
C.所需生产资料增多
D.生产紧缩
6、下列情形中，纳税人所支付的增值税不得抵扣进项税额的是( )。

财政与税收试题及答案

财政与税收试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 财政收入的主要来源是（）。

A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：A2. 增值税属于（）。

A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B3. 财政支出中用于国防和外交事务的部分属于（）。

A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：D4. 税收的强制性体现在（）。

A. 纳税人自愿缴纳B. 纳税人强制缴纳C. 税务机关强制征收D. 税务机关自愿征收答案：C5. 财政赤字是指（）。

A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出无关答案：B6. 个人所得税的征收方式是（）。

A. 累进税率B. 固定税率C. 比例税率D. 定额税率答案：A7. 财政政策的扩张性表现在（）。

A. 增加税收B. 减少支出C. 减少税收D. 增加支出答案：D8. 税收的公平性原则要求（）。

A. 同等收入同等税负B. 不同收入不同税负C. 同等收入不同税负D. 不同收入同等税负答案：A9. 财政支出中用于教育和卫生的部分属于（）。

A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：B10. 税收的稳定性原则要求（）。

A. 税收政策频繁变动B. 税收政策保持稳定C. 税收政策随意变动D. 税收政策不明确答案：B二、多选题（每题3分，共15分）1. 财政收入的来源包括（）。

A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：ABC2. 税收的特点包括（）。

A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 随意性答案：ABC3. 财政支出的类型包括（）。

A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：ABCD4. 税收的作用包括（）。

A. 调节经济B. 保障国家财政收入C. 促进社会公平D. 增加就业答案：ABC5. 财政政策的类型包括（）。

财政与税收试题及答案

财政与税收试题及答案一、单项选择题1. 国家财政的实质是：A. 社会总资本B. 国家收入C. 国家分配D. 社会总财富2. 税收的基本特征不包括：A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性3. 以下哪项不属于税收的职能：A. 收入职能B. 分配职能C. 调节职能D. 保障职能二、多项选择题1. 税收的三大作用包括：A. 调节经济B. 保障社会稳定C. 增加国家收入D. 促进社会公平2. 税收的构成要素包括：A. 纳税义务人B. 纳税期限C. 课税对象D. 税率三、判断题1. 财政赤字是指国家财政支出超过了财政收入。

（对/错）2. 税收是国家财政收入的主要来源。

（对/错）3. 税收的强制性意味着纳税人可以自由选择是否纳税。

（对/错）四、简答题1. 简述税收筹划的基本原则。

2. 描述财政政策和货币政策在宏观经济调控中的作用。

五、案例分析题某企业在2023年的应纳税所得额为1000万元，适用的企业所得税税率为25%。

请计算该企业应缴纳的企业所得税，并分析税收对企业经营的影响。

参考答案一、单项选择题1. C2. D3. D二、多项选择题1. ABC2. ABCD三、判断题1. 对2. 对3. 错四、简答题1. 税收筹划的基本原则包括合法性、合理性、效益性和风险控制性。

合法性要求税收筹划必须在法律允许的范围内进行，不能违反税法规定。

合理性要求税收筹划应符合企业经营的实际情况，不能为了避税而影响企业的经营活动。

效益性要求税收筹划应提高企业的经济效益，降低税收成本。

风险控制性要求在税收筹划中应充分考虑税收政策的变化，避免因政策变动而带来的风险。

2. 财政政策主要通过调整政府支出和税收来影响经济活动，如增加政府支出可以刺激经济增长，提高税收则可以抑制经济过热。

货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济，如增加货币供应量可以降低利率，刺激投资和消费，从而促进经济增长。

五、案例分析题该企业应缴纳的企业所得税为：1000万元 * 25% = 250万元。

财政与税收章练习题参考复习资料

第六章一、填空题税收、国有资产收益、公债和其它收入；预算内收入、预算外收入；经济发展水平、分配政策、价格水平、税收征管水平；税收计划因素、经济统计因素、经济体制与经济运行中的因素；发展经济广开财源、兼顾三者利益、合理负担、合理规模。

二、选择题；；；；；三、简答题1.经济发展水平从总体上反映着一个国家社会产品的丰富程度和经济效益的高低，它对财政收入规模的影响是一个根本性因素，特别对财政收入的绝对规模来说是如此。

因为财政收入来源于对社会产品的分配，在其它条件不变的前提下，财政收入会随着社会产品总量的增长而提高。

在经济发展中，技术水平的高低是一个内在的影响因素。

一定的经济发展水平总是靠一定的技术水平来维系的。

随着社会工业化、信息化的进步，科技对经济增长的贡献越来越大，对财政收入的影响也日益加深。

这种影响首先表现为技术进步会带来生产速度的加快、新产品开发能力的加强和生产质量的提高，因此，的规模也不断扩大，财政分配的物质基础越来越丰富。

其次，技术水平的进步，必然带来物质消耗的降低，产品中新增价值的比重提高得更快，整个社会的资源利用效率更高。

由于公共财政收入主要建立在剩余产品价值的基础上，所以技术进步的幅度越大，对财政收入的贡献也越大。

因此，一国的经济发展和技术进步对财政收入规模起决定作用。

2.在市场经济条件下，财政分配都是以价值形态进行的。

无论是以流转额为征收对象的流转税，还是以所得额为征收对象的所得税，财政收入都是以货币金额结算的。

因此，作为价值货币表现的价格如果发生变化，将会直接反映到财政收入的变化上来。

这里有几种情况需要分析。

首先，物价水平的变化对流转税收入影响明显。

流转税与价格直接挂钩，随着物价的上涨，流转税的税基相应扩大，从而使名义税收增加。

其次，物价水平的变化对所得税的影响情况有些复杂。

就企业所得税而言，物价的升降并不一定导致企业利润水平的同样变化。

再次，物价水平的变化也影响定额征收的税收收入。

高三一轮经济生活第八课财政与税收真题

高三一轮经济生活第八课财政与税收真题一、选择题1.下列关于财政收入的说法，错误的是：A. 财政收入是国家财政收入的主要来源之一；B. 财政收入主要有税收和非税收两个方面；C. 不同国家的财政收入构成有差异；D. 财政收入主要用于国家建设和社会保障。

2.国内一些地方政府出予企事业单位的资金较多，对此，下列说法正确的是：A. 地方政府拥有较多财政支出；B. 地方政府拥有较强的财政收入能力；C. 地方政府应该加强对企事业单位的财政监管；D. 地方政府需要增加财政支出，以推动经济发展。

3.关于税收的说法，不正确的是：A. 税收属于财政收入的一种；B. 税收可以通过多种途径征收；C. 税收在经济中发挥着调节和引导作用；D. 税收与个人所得息息相关。

4.以下关于财政与税收的说法，错误的一项是：A. 财政与税收是国家经济运行中的重要组成部分；B. 财政与税收对国家财政收入起到重要作用；C. 财政与税收只与经济相关，与社会发展没有关系；D. 财政与税收的合理规划和管理对国家经济稳定发展具有重要意义。

二、判断题1.财政与税收的目的是为了满足国家开支，实现公共利益。

( )2.财政收入主要来自税收，而非税收只占较小比例。

( )3.税收可以通过直接税和间接税来征收，直接税包括个人所得税、企业所得税等。

( )4.财政与税收对于国家经济的平稳发展具有重要作用，能够调节经济发展的速度和方向。

( )三、简答题1.请简述财政收入的分类及其特点。

答：根据财政收入的不同来源和性质，可以将财政收入分为税收收入和非税收收入两大类。

税收收入是指国家通过法律规定，强制性地向纳税人征收的财政收入，主要包括个人所得税、企业所得税、增值税等。

非税收收入是指国家通过行政手段或其他方式，从单位和个人收取的非强制性财政收入，主要包括罚款、经营收入、财产收入等。

税收收入是财政收入的主要来源，其特点是稳定、可预见、具有强制性和公平性；非税收收入相对不稳定，具有一定的灵活性和可变性。

财政与税务复习题大全

金融与税收评论一、多项选择题第一章金融概论1.财政分配的对象是(D)。

a、剩余产品B、社会总产品C、国民收入D、社会总产品的一部分2.在西方公共财政中，(A)被视为资本主义财政的第一职能。

a、资源配置B、收入分配C、稳定经济D、监管和调控第二章财务收支介绍1、财政收入小于财政支出称为(B)。

a、财政盈余B、财政赤字C、财政平衡D、通货膨胀2.国家凭借政权获得的最古老的财政收入形式是(D)。

a、预算收入B、经常性收入C、国有经济收入D、税收收入3.国家机构本身为履行其管理职能而发生的费用是(C)。

a、社会发展和保障支出B、经济发展支出C、行政支出D、国防支出4.国家直接用于社会救济和补助的财政支出是(B)。

a、购买支出B、转移支出C、未支付支出D、已支付支出5.税收收入占GDP的比例称为(A)。

a、宏观税率B、剩余产品率C、财政集中度D、税率6.决定财政支出性质的是(B)。

a、经济发展水平B、国家职能C、社会经济发展政策D、财政收入结构7.财政支出效益的评价方法是(C)，适用于效益是经济的、有形的、可以用货币计量的支出项目。

a、最低成本法B、公共服务收费法C、成本收益分析法D、目标控制法第三章税收(上)1、以特定行为为征税对象的各种税种统称为(a)。

a、行为税b、印花税c、屠宰税d、宴席税2.不能转嫁的税是(C)。

a、价格税B、价外税C、直接税D、间接税3.从价税的计税依据是(B)。

a、无税价格B、含税价格C、含税价格还是无税价格d、可以是含税价格，也可以是不含税价格。

4.税法规定的征税对象是(B)。

a、纳税人B、纳税人C、税目D、税源5.税收的直接作用点是(A)。

a、征税对象B、纳税人C、纳税人D、税源6.指定一个税种的征税范围，并且(c)反映了征税的广度。

a、税源B、税率C、税目D、纳税环节7.比例税率一般适用于(b)。

a、所得税B、商品税C、服务税D、行为税8.将征税对象的数额按大小分为若干不同的档次，并规定每一档次对应的税率，计算每一档次的税额。

《财政与税收》专升本复习题

《财政与税收》复习题一一、单项选择题（每小题1分，共计15分）1、周围人吸烟会给你带来危害属于（）。

A、生产正外部性B、消费正外部性C、消费负外部性D、生产负外部性2、财政收入中的利润收入是属于（）A、税收收入B、企业收入C、债务收入D、其他收入3、教育，尤其是高等教育，是一种典型的（）。

A、纯公共产品B、混合公共产品C、私人产品D、个人产品4、在现代社会中，用来组织财政收入的最主要的形式是( )。

A、税收B、国债C、国有资产收益D、各项收费5、下列属于转移性支出的是（）。

A、国防支出B、科教文卫支出C、社会集团购买D、财政补贴6、社会保障体系的核心内容是( )。

A、社会救济B、社会保险C、社会福利D、商业保险7、在弥补财政赤字的方法中，最易引起通货膨胀的是（）。

A、动用财政结余B、发行政府债券C、向银行透支D、增加税收8、我国国家预算的审批权属于（）。

A、国务院B、财政部C、全国人大D、最高法院9、下列属于价外税的税种是（）。

A、企业所得税B、增值税C、消费税D、营业税10、反映国家基本财政收支计划的是( )。

A、税收年报B、国家决算C、国家预算D、预算外资金11、政府以债务人的身份，按照信用原则取得的财政收入是（）A、税收B、规费C、上缴利润D、公债12、增值税的课税对象增值额相当于（）。

A、C+VB、C+MC、V+MD、M13、纳税人将税收负担通过提高价格的方式转嫁给购买者负担的转嫁方式是（）。

A、前转B、后转C、混转D、散转14、经费预算的收入主要是（）。

A、税收收入B、债务收入C、利润收入D、其他收入15、成本——效益分析法适用于政府对以下哪种类型项目的决策。

（）A、经济利润比较高的项目B、社会效益比较好的项目C、外部成本较大的项目D、成本和收益均能准确计量的项目二、多项选择题（每小题2分，共计20分,多选或少选不得分）1、下列现象中，属于市场失灵范围的有（）。

A、外部效应B、公共产品和服务C、信息不对称D、宏观经济失衡E、自然垄断2、国家信用的形式包括有（）。

财政与税收试题及答案

财政与税收试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 财政的基本职能包括以下哪项？A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 所有以上2. 税收是国家财政收入的主要来源，其主要形式不包括：A. 直接税B. 间接税C. 财产税E. 服务费3. 增值税是一种：A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税4. 以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 选择性5. 我国个人所得税的征收方式包括：A. 按月征收B. 按季征收C. 按年征收D. 以上都是6. 企业所得税的税率通常是多少？A. 15%B. 25%C. 35%D. 45%7. 以下哪项不是税收的基本原则？A. 公平原则B. 效率原则C. 稳定原则D. 透明原则8. 财政赤字是指：A. 政府支出超过收入B. 政府收入超过支出C. 政府收支平衡D. 政府债务9. 政府通过发行债券来筹集资金，这种债券通常被称为：A. 国债B. 地方债C. 企业债D. 金融债10. 以下哪个国家不是采用增值税的国家？A. 中国B. 美国C. 德国D. 法国答案：1-5 D E B D D 6-10 B C D A B二、多项选择题（每题2分，共10分）1. 以下哪些属于财政政策工具？A. 政府支出B. 税收C. 货币发行D. 利率调整2. 税收的分类包括：A. 直接税B. 间接税C. 流转税D. 行为税3. 以下哪些因素会影响税收的公平性？A. 税基的确定B. 税率的设置C. 税收的征收方式D. 税收的用途4. 财政支出的主要领域包括：A. 国防B. 教育C. 医疗D. 基础设施建设5. 以下哪些措施可以提高税收效率？A. 简化税制B. 减少税种C. 降低税率D. 加强税收征管答案：1 A B 2 A B C 3 A B C D 4 A B C D 5 A B D三、判断题（每题1分，共5分）1. 财政政策和货币政策是宏观经济调控的两大手段。

财政与税收复习资料

一、单项选择题1.《中华人民共和国营业税暂行条例》的法律级次属于全国人大授权国务院立法。

2.一般纳税人纳税辅导期一般应不少于6个月。

3.纳税人销售下列货物，可免征增值税的是（ D ）。

A.农用薄膜B.日用百货C.旧货D.自产农产品4.下列各项中，属于增值税即征即退政策范围的是（ D ）。

A.新型墙体材料产品B.利用煤矸石生产的电力C.小规模生产企业出口自产货物D.在原料中掺有不少于30％的煤矸石生产的水泥5.已开业的小规模企业，其应税销售额超过小规模纳税人标准的，应在应税销售额超过小规模纳税人标准的次年1月底前申请办理一般纳税人的认定手续。

6.以下关于增值税的表述不正确的是（C）。

A．增值税是价外税 B．增值税属于间接税C．增值税的作用是调节收入差距D．我国增值税采用其他实行增值税的国家广泛采用的间接计算法计算税额7.2009年我国增值税实行全面“转型”指的是由过去的生产型转为消费型。

8.依据增值税的有关规定，下列行为中属于增值税征税范围的是（ A ）。

A．供电局销售电力产品 B．房地产开发公司销售房屋C．饭店提供餐饮服务 D．房屋中介公司提供中介服务9.某单位下列已取得增值税专用发票的项目中,可以作为进项税额抵扣的是（ B ）。

A.外购生产设备B.外购修理用备件C.外购职工宿舍用水电D.外购发给职工的节日慰问品10.下列可以抵扣外购应税消费品的已纳税额的项目有（ C ）。

A.领用外购已税白酒勾兑白酒B.为零售金银首饰而出库的金银首饰C.领用外购已税烟丝生产的卷烟D.为生产化妆品而领用的酒精11.下列个人所得在计算应纳税所得额时，采用定额与定率相结合扣除费用的是劳务报酬所得。

12.合伙企业的投资者李某以企业资金为其本人购买汽车和住房，该财产购置支出应按体工商户的生产经营所得计征个人所得税。

13.下列所得中，免缴个人所得税的是个人保险所获赔款。

14.对于县级政府颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金，应当征收个人所得税。

财政与税收期末复习题

《财政与税收》试题一一、名词解释：3×5=15分二、不定项选择：5×2=10分三、判断正误并改正：5×4=20分四、简答：三题，分值分别为8分、8分和9分五、计算题：2×15=30分一、名词解释（共3小题，每题5分，小计15分）财政政府预算国债税收税收筹划稳健财政政策分税制货币政策财政政策财政补贴商品税：税务管理财政的公共性零基预算：代收代缴：政府采购：纳税扣除：增量预算：二、不定项选择（共5小题，每题2分，小计10分）1、公共财政的基本特征有哪些（）。

A、公共财政是弥补市场失灵的财政B、公共财政应当是一视同仁的财政C、公共财政是非市场盈利的财政D、公共财政是法制化的财政2、中国现阶段的财政支出原则主要有（）。

A、政治性原则B、厉行节约、追求效益C、国民经济性原则D、统筹兼顾、全面安排3、财政收入的形式主要有（）。

A、税收收入B、公债收入C、其他经常性的非税收入D、投资有价证券收益4、现阶段，世界各国政府采用（）政府预算收支划分的形式。

A、分税制B、财政包干体制C、各级政府间的购买支付D、各级政府间的转移支付5、税收具有（）形式特性。

A、强制性B、无偿性C、连续性D、固定性6、积极财政政策的主要措施有（）。

A、增发国债B、调整收入分配政策，提高人民收入水平，完善社会保障体系C、调整税收政策D、调整支出结构，加大科教兴国和文科卫投入7、财政政策的目标是（）。

A、物价水平相对稳定、经济适度增长B、充分就业C、国际收支平衡D、收入合理分配8、纳税人个体税收负担的衡量指标（）。

A、国民收入税负率B、企业所得负担率C、企业综合负担率D、个人负担率9、所得税课税对象包括（）。

A、劳动所得B、经营所得C、投资所得D、财产所得10、税收筹划应具有（）要点。

A、合法性B、逃避税收负担C、筹划性D、目的性11、税款征收的方式有（）。

A、查账征收B、查定征收、查验征收C、定期定额征收D、其他征收方式12、纳税人将其所纳税款，通过提高商品的销售价格、劳务收费价格或租赁价格等形式，沿着商品运动的方向，转嫁给购买者、消费者负担的形式，称为（）A. 前转B. 后转C. 旁转D.上转13、下列属于消费税征税范围的产品是（）A. 烟B. 书籍C.自行车D.灯泡14、下列哪一项不属于避税与税收筹划的区别（）A.税收筹划是合法的，避税是不违法的B.税收筹划有利于长远利益，避税是短视行为C.税收筹划有良好的社会效益，避税损害国家利益D.税收筹划的功能作用胜过避税15、某零售企业为增值税一般纳税人，月销售收入(含税)为29250元，该企业当月计税销售额为( )。

财政与税务自考复习题

财政与税务自考复习题一、选择题1. 财政的主体是：A. 个人B. 企业C. 国家D. 社会团体2. 财政收入的主要来源不包括：A. 税收B. 利润C. 债务D. 社会捐赠3. 以下哪项不属于财政支出的范畴：A. 国防支出B. 教育支出C. 个人收入D. 基础设施建设支出4. 税收的基本特征包括：A. 强制性B. 随意性C. 无偿性D. 灵活性5. 增值税的征收对象是：A. 个人B. 企业C. 商品和劳务D. 政府二、判断题1. 财政政策和货币政策是调控经济的两种主要手段。

（对）2. 财政赤字是指财政收入大于财政支出的情况。

（错）3. 税收是国家财政收入的主要来源。

（对）4. 个人所得税属于直接税。

（对）5. 财政支出中的转移支付是用于公共产品和公共服务的支出。

（错）三、简答题1. 简述财政的三大职能。

2. 什么是财政赤字？财政赤字对经济有何影响？3. 列举并解释三种不同的税种及其特点。

四、案例分析题案例：某企业在2023年的营业收入为1000万元，成本为600万元，利润为400万元。

假设该企业适用的企业所得税率为25%，请计算该企业应缴纳的企业所得税额，并简述企业所得税对企业经营的影响。

五、论述题1. 论述财政政策在宏观经济调控中的作用及其局限性。

2. 分析税收政策对个人消费行为的影响。

六、计算题1. 假设个人所得税采用超额累进税率，税率表如下：- 不超过3000元的部分，税率为3%- 超过3000元至8000元的部分，税率为10%- 超过8000元至15000元的部分，税率为20%- 超过15000元的部分，税率为25%某职员月收入为12000元，请计算其应缴纳的个人所得税额。

七、综合应用题1. 某市政府计划在下一财年增加教育支出，预计增加的财政支出为5000万元。

请分析这一政策可能对当地经济和社会带来的影响。

结束语以上复习题旨在帮助考生全面复习财政与税务的相关知识，希望考生能够通过这些练习题加深对财政与税务理论的理解，并在实际考试中取得优异成绩。

财政与税收试题及答案

财政与税收试题及答案一、单项选择题1. 国家财政收入的主要来源是（）A. 税收B. 利润C. 债务D. 收费答案：A2. 下列哪项不属于国家宏观调控的经济手段？（）A. 利率调整B. 价格管制C. 财政支出D. 行政命令答案：D3. 增值税是一种（）A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B4. 根据我国税法，个人所得税的起征点是（）A. 3500元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B5. 国家财政支出中用于经济建设方面的支出被称为（）A. 经济建设支出B. 国防支出C. 科教文卫支出D. 社会保障支出答案：A二、多项选择题6. 下列哪些属于国家财政支出的范畴？（）A. 国防支出B. 教育支出C. 债务利息支出D. 行政事业费支出答案：A B C D7. 税收的基本特征包括（）A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性答案：A B C8. 我国税收收入的主要来源包括（）A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 关税答案：A B C D三、判断题9. 财政赤字是指财政收入大于财政支出的部分。

（对/错）答案：错10. 依法纳税是每个公民应尽的义务。

（对/错）答案：对四、简答题11. 简述财政政策与货币政策的区别。

答案：财政政策是指政府通过调整财政收入和支出来影响经济活动的政策，主要包括税收政策和财政支出政策。

货币政策则是中央银行通过调整货币供应量、利率等手段来影响经济的政策。

两者的主要区别在于实施主体不同（财政政策由政府实施，货币政策由中央银行实施），手段不同（财政政策通过税收和支出，货币政策通过货币供应量和利率），以及影响的经济领域不同（财政政策直接影响政府收支，货币政策通过影响信贷市场间接影响经济）。

五、论述题12. 论述税收在经济发展中的作用。

答案：税收在经济发展中扮演着多重角色。

首先，税收是政府最主要的财政收入来源，为政府提供公共服务、进行经济建设和实施社会管理提供了资金保障。

财政与税收试题——试卷

一、名词解释（12分）1．政府预算2．税收3．居民纳税人4．国债二、填空（21）1、财政产生有两个条件，一是________；二是________。

2、公共物品的特征为_______、 ________ 。

3、财政支出按是否具有补偿性分类，可分为_______和_______。

4、从财政收入的价值构成看，财政收入主要来源于社会产品价值的______。

5、税收的“三性”是指______、______和______。

6、按税种的隶属关系划分，税收可分为______、______和______。

7、我国国债偿还的资金来源主要是______。

8、三种类型的增值税中，______的税基最大，______的税基最小。

9、消费税的纳税人包括在中国境内从事_____ 、_______ 、和______ 应税消费品的单位和个人。

10、商业企业小规模纳税人采用______ 的征收率。

11、自产自用应税消费品的组成计税价格=______。

三、选择题（10分）1 、国家征税凭借的权力是( )。

A、资产所有权；B、政治权力；C、财产权；D、经济管理权2、在现代市场经济条件下，财政存在的前提是（）。

A、社会产品B、社会再生产C、市场失灵D、货币流通3、通常把各种各样的税收优惠称为( )。

A、税式支出；B、财政贴息；C、价格补贴；D、福利补贴4、一种税区别于另一种税的标志是( )。

A、纳税人；B、课税对象；C、税率；D、税目5、我国改革开放以来财政收入不断下降，其最主要的原因是（）。

A劳动生产率变化；B分配政策分配制度的调整；C劳动者工资增加；D所有制结构变化6、增值税专用发票的基本联次中，可作为购货方扣税凭证的是（）。

A第一联B第二联C第三联D第四联7、以下属于公共产品的是（）A、国防B、住房C、食品D、行政管理8、财政分配的主体是( )A、政府；B、财政；C、政党；D、市场9、主要由国家财政支出支撑的保障项目包括( )。

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财政与税收一轮复习

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《财政与税收》复习题及答案一、单项选择1.财政分配的主体是（）A企业 B国家 C家庭 D社会团体与组织2.财政分配属于社会再生产的（）A生产环节 B分配环节 C交换环节 D消费环节3．以政府获取收入时的不同权力（或手段）为标准的分类方式，被称为财政收入的（）分类A来源 B形式 C价值 D部门4.从公共品的特点来看，政府为提供公共品而进行筹资的最佳财政收入手段是（）A政府债务 B国家税收 C企业利润 D政府收费5.发展阶段增长论提出，在经济发展中期，（）A转移支出会减少 B公共积累支出在整个社会总积累中所占比重会上升C公共积累支出在整个社会总积累中所占比重会下降D公共积累支出在整个社会总积累中所占比重不变6.政府转移支出的实现（）A需要获得相应的经济补偿物B不需获得相应的经济补偿物C需要进行社会产品的交换D是财政资金的有偿转移7．我国从1994年起在全国实行（）财政管理体制A包干制 B分成制 C分税制 D分灶吃饭制8.政府规模的大小直接影响到预算（）①资本性支出②经常支出③公共支出④建设支出9.调整（）对国民收入再分配的影响较大A公共支出 B转移支出 C投资支出 D购买支出10.“双紧”政策的配合运用，一般在（）时期A经济衰退 B经济滞涨 C经济停滞 D通货膨胀11.税收转嫁是指纳税人主要以改变（）的方式，将其应纳税款的一部分或者全部转移给他人负担的过程A成本B利润 C价格 D企业组织形式12.税收归宿与商品供求弹性的关系是（）A供给弹性越大，销售者承担的税收份额就越大B需求弹性越大，销售者承担的税收份额就越大C供给弹性越小，销售者承担的税收份额就越小D需求弹性越小，购买者承担的税收份额就越小13.流转税不包括以下哪一项（）A增值税 B消费税 C关税 D企业所得税14.一般认为我国个人所得税体系中不适用累进税率的是（）。

A工资、薪金所得 B对企事业单位的承包承租经营所得C偶然所得 D个体工商业户生产经营所得15.根据现行企业所得税法的规定,下列各项可以不征企业所得税的是（）。

A财政补贴(拨款) B汇总收益 C确实无法偿付的应付账款 D以上都不对16.债务依存度是指一国的年度债务收入占其年度（）的比重A 财政收入B 财政支出 C国民收入 D国民生产总值17.政府公债筹资，但却会造成私人投资的萎缩，这种现象被称为公债的（）效应A 弥补B 扩张 C挤出 D抑制18.财政支出中的行政管理支出是指（）A 国家权力机关和行政管理机关的经费支出B 行政国防支出C社会发展支出 D社会保障支出19.国防支出具有（）的属性，必须由政府来提供A 私人产品B 纯公共产品 C混合产品 D物资产品20. 在市场经济制度下，政府投资主要用于( )A 重要的社会投资B 重要的生产性项目投资C非生产性部门的投资 D重要的公共工程和基础设施项目21. 税式支出又称（）A 财政贴息B 税收补贴 C税收抵免 D价格补贴22．政府进行投资的主要依据是( )A 投资的内在成本的大小B 投资的社会效益和社会成本C投资的生产成本与收益 D投资的社会成本的大小23. 一般性转移支付主要分为收入分享转移支付和（）两大类A 均衡性转移支付B 配套性转移支付 C特殊性转移支付 D无选择性转移支付24．我国从1994年起在全国实行（）财政管理体制A 包干制B 分成制 C分税制 D分灶吃饭制25. 政府规模的大小直接影响到预算（）A 资本性支出B 经常支出 C公共支出 D建设支出26.政府的经济行为要直接影响到预算中的（）A 经常支出B 公共支出 C资本性支出 D国防支出27.调整（）对就业与产业的宏观影响较大A 转移支出B 公共支出 C购买支出 D消费性支出28. 国家税收课征的依据是国家的（）A 政治权力B 财产权力 C管理权力 D财产与政治权力29. 对烟酒产品生产除了征收增值税外，还要征收（）A 消费税B 资源税 C所得税 D关税30. 一般认为我国个人所得税体系中不适用累进税率的是（）。

A 工资、薪金所得B 对企事业单位的承包承租经营所得C偶然所得 D个体工商业户生产经营所得31.支付能力原则是指人们对财政收入的分担要与人们的（D ）水平相适应A消费 B生产 C交换 D收入32.政府转移支出的实现（ C ）A需要获得相应的经济补偿物B不需获得相应的经济补偿物C需要进行社会产品的交换D是财政资金的有偿转移33.公共产品和混合产品必须按（ B）的不同由中央政府和地方政府分别进行提供。

A产品性质 B受益范围 C资金范围 D供应范围34.划分中央与地方财力和财权大小的根据是（B）A中央政府与地方政府人员的构成B中央政府与地方政府事权的划分C中央政府与地方政府利益的权衡D中央与地方税收的比例35.“双松”政策的配合运用，一般在（A）时期A经济萧条 B经济高涨 C通货膨胀 D通货紧缩36.按税负能否转嫁可将税收分为（ A ）A直接税和间接税 B流转税和所得税 C从价税和从量税 D中央税和地方税二、多项选择1.财政产生的条件有（）A社会条件 B文化条件 C经济条件 D历史条件 E政治条件2.财政收入按形式分类可分为（）等主要形式A税收收入 B债务收入 C国有经济收入 D专项收入 E政府收费收入3.财政支出应遵循的原则有（）A量入为出原则 B量出为入原则 C效率原则 D无偿性原则 E公平原则4．转移支付大致可分为（）A一般性转移支付 B特殊性转移支付 C配套性转移支付 D非配套转移支付 E地区间转移支付5. 一国政府对经济实行宏观调控，主要是实现如下目标（）A物价稳定 B充分就业 C经济适度增长D国际收支平衡 E企业收入增加6.财政政策的构成要素都主要包括如下内容（）A政策导向 B政策目标 C政策效应 D政策客体 E政策工具7.税收制度的构成要素有（）A纳税人 B课税对象 C减税免税 D税率 E纳税环节8.按照财政管理体制要求可以将税收分为( )A中央税 B流转税 C地方税 D中央和地方共享税 E所得税9.消费税的特征是（）A选择性商品税 B实物量与价值量计税依据并存C单环节征税 D实行差别比例税率 E具有转嫁性10.财政补贴主要包括（）A价格补贴 B企业亏损补贴 C财政贴息 D税收补贴 E进出口补贴11.财政收入按形式分类可分为（）等主要形式A 税收收入B 债务收入 C国有经济收入 D专项收入 E政府收费收入12. 公债的产生和发展的条件有（）：A 政府入不敷出B 政府支大于收C民间资金充裕D民间资金缺乏E信用制度的发展13. 财政用于科学、教育、文化、卫生事业的支出，主要由这些部门的（）组成A 职工工资B 各种性质的公务费 C科学研究经费D修缮费和设备购置费 E行政性收费14.在市场经济制度下，政府投资主要用于( )等方面A 基础产业部门B 扶持农业部门 C一般生产企业D国家物资储备 E第三产业部门15. 财政补贴的特征有（）A 政策性B 强制性 C价格相关性 D灵活性 E收入效应与替代效应兼并性16. 政府预算管理体制是在中央与地方以及地方各级政府之间划分（）的一项重要制度A 职能范围B 职权范围 C预算收支范围D财政资金支配权 E财政管理权限17. 凯恩斯认为，在现实经济中存在的有效需求不足，是三大基本心理规律的结果，即（）A 边际消费倾向递减B 资本边际利润 C资本边际效率递减D流动陷阱 E流动偏好18. 一国政府对经济实行宏观调控，主要是实现如下目标（）A 物价稳定B 充分就业 C经济适度增长D国际收支平衡 E企业收入增加19. 税收的特征包括（）A 无偿性B 强制性 C有偿性 D固定性 E稳定性20. 税收制度的构成要素有（）A 纳税人B 课税对象 C减税免税 D税率 E纳税环节21.财政收入的来源结构分析包括了财政收入的（ABC）等方面的内容A所有制构成 B价值构成 C产业部门构成 D政府部门构成 E社会成员构成22.公债偿还资金来源通常有（ ABCD ）A预算盈余 B预算支出 C借新债还旧债 D建立偿债基金 E 社会其他基金23.公共产品的基本特征主要表现在（AC ）A非竞争性 B竞争性 C非排他性 D排他性 E消费性24.社会保障的基本特征是（ABCD ）A普遍性 B福利性 C强制性 D互济性 E灵活性25.财政赤字的弥补方法主要有（ ABCD ）A财政部直接向中央银行借款 B财政部直接向中央银行透支C动用历年财政结余 D政府发行公债 E政府向企业借款三、名词解释1.财政2.受益原则3.转移支出4.税收转嫁5.消费税6.财政收入7.财政补贴8.政府预算管理体制9.货币政策10. 免征额11.购买支出12.转移支付制度四、简答1.简述财政收入的主要形式。

2.分析影响财政支出规模扩张的主要因素？3.简述财政政策工具。

4.影响宏观税收负担水平的主要因素包括哪些？5.简述增值税的特点。

6.简述财政收入的征收原则。

7.政府投资有哪些重要特点？8.公共支出可能产生哪些效应？试举例说明。

9.影响税收归宿的主要因素包括哪些？10. 决定公债利息率的因素有些？11.简述财政是如何产生？12.公债产生和发展的条件是什么？五、论述1.试述影响财政收入规模的因素。

2.分析经济社会发展和国家经济制度对政府投资的影响。

3.财政支出规模过度扩张有何问题？应怎样有效控制这种现象？4.如何通过财政政策对社会需求与总供给的调控来实现政府的基本经济目标?5.试论政府三大目标与财政三大经济职能的关系习题答案一、单项选择1.B2.B3.B4.B5.C6.C7.C8.B9.B 10.D 11.C 12.B 13.D 14.A 15.A 16.B 17.C 18.A 19.B 20.D 21.B 22.B 23.A 24.C 25.B 26.C 27.C 28.A 29.A 30.A31.D 32.C 33.B 34.B 35.A 36.A二、多项选择1.CE2.ABCE3.ABCE4.AB5.ABCD6.BCE7.ABCDE8.ACD9. ABCDE 10.ABCDE 11.ABCE 12.ACE 13.ABCD 14.ABD 15.ACDE 16.CDE 17.ACE 18.ABCD 19.ABD 20.ABCDE 21. ABC 22.ABCD 23. AC 24. ABCD 25. ABCD三、名词解释1.财政：是国家为了实现其职能，并以其为主体参与社会产品分配所形成的特定分配关系。

2.受益原则：受益原则是指人们对财政收入的分担应该同人们对政府所提供的物品和劳务的消费状况相联系。

消费多的多分担（多交纳），消费少的少分担（少交纳）。

3.转移支出：是指政府通过一定的渠道和形式对相关的社会成员或特定的社会集团所给予的部分财政资金的无偿转移。

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