北京欣和投资管理有限责任公司管理咨询报告欣和公司财务预算管理

北京欣和投资管理有限公司

财务预算管理制度

一、总则

第一条以计划的形式具体、系统地反映公司未来各项经营业务的现金流入与流出，有效地组织、协调、控制、考核公司的全部生产经营活动,提高经济效益,顺利完成公司既定目标，特制定本制度。

二、财务预算编制原则

第二条在充分了解欣和公司的整体战略发展规划的基础上,对公司所有部门实行全面预算管理,并遵循以下编制财务预算的主要原则:

１. 在公司发展与需求的基础上,进行货币资金的总体平衡原则；

2．以经济效益为中心,控制成本、费用支出原则；

3. 考虑公司发展战略的投资原则；

三、预算编制方法

第三条年度财务预算编制方法为:滚动预算与零基预算相结合。年度预算的编制应当结合公司的总体规划与近期目标，对以后的预算不断进行调整与平衡,实际客观情况相吻合,发挥财务预算的控制作用。

第四条季度与月度财务预算采用滚动预算编制方法，即上期已经列入计划而未完成或未执行项目（停止执行项目除外），由财务部门滚动列入下期计划,各个职能部门和业务部门不再新报计划;

第五条年度财务预算采用零基预算编制方法,即上年已列计划而未完或未执行项目,编制新年度计划时,各职能部门和业务部门应将需继续执行的上年未完成或未执行

项目列入新年度专业计划,经重新审批后有效。

四、各职能部门、业务部门职责

第六条财务部门是财务预算工作的主管部门，负责组织、平衡、编制、执行、控制全过程，对各职能部门和业务部门有指导、检查、考核、监控权。

第七条各职能部门和业务部门负责编制财务预算的各种专业计划，不得虚报。

第八条财务部门负责对各职能部门和业务部门预算执行情况进行考核，并及时将考核结果上报主管领导。

五、财务预算具体内容

第九条财务部门负责年度财务预算的内容与所涉及的具体专业计划的统筹安排，并提前将具体要求下发至各职能部门和业务部门。

第十条财务预算具体内容：

1 预计资产负债表

2 预计损益表

3 预计现金流量表

4 融资预算表

5 投资预算表(含项目投资预算)

第十一条财务预算编制的主要基础工作内容:

财务预算编制所涉及的工作面较宽,需要公司各个职能部门和业务部门的积极配合，及时提供各部门专业计划,具体如下:

开发部：提供预计项目经济寿命期内的现金流量计划，项目投资可行性分析报告、借款利息测算，项目期内人员需求计划、项目期内场所及设备计划等;

经营部：提供业务收入计划(现阶段主要是托管业务）、相关费用计划，人员需求计划等；

公司总经理办公室承担多个职能,各业务主管应根据分工分别提供专业计划，汇总至总经办主任处统一报送财务部门。其中具体分工如下;