万科集团财务管理制度手册.pptx
【企业管理手册】万科集团财务管理制度手册2017
【企业管理手册】万科集团财务管理制度手册2017财务制度管理手册所属公司万科集团股份有限公司文件类型手册编制部门财务部规制编码 VKDC-JG1001-2017-001 生效日期 2014年6月15日修订日期 2017年11月11日12管理制度准则第一章总则第一条为了加强集团公司的财务管理工作，规范集团公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合集团公司实际情况，制定本财务管理制度。
第二条本制度是集团公司财务管理工作的基本制度，在集团控股公司范围内统一执行，各参股子公司参照执行。
集团公司的财务管理部门和各全资、参股子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度，并形成各公司财务管理手册。
第三条集团公司本级和各级子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、集团公司监事会的检查和监督。
第二章财务管理体系第四条集团公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在集团公司按照本制度规定对集团公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第五条公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。
公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署，并报集团公司备案。
第六条集团公司的以下重大财务事项需由公司股东大会按规定程序审议通过：1、决定公司的投资计划。
2、批准公司的年度财务预算方案、决算方案。
3、批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。
4、公司增加或减少注册资本。
5、公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。
6、聘用或解聘会计师事务所。
7、达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。
万科集团财务管理制度手册2017
薪酬福利制度财务制度管理手册所属公司万科集团股份有限公司文件类型手册编制部门财务部规制编码VKDC-JG1001-2017-001生效日期2014年6月15日修订日期2017年11月11日目录目录管理制度准则 (3)第一章总则 (3)第二章财务管理体系 (3)第三章财务会计管理 (7)}*30582 7776 睶24054 5DF6 巶40405 9DD5 鷕39959 9C17 鰗35940 8C64 豤 (7)财务管理组织制度 (16)预算管理制度 (32)资金管理制度 (38)税务管理制度 (46)融资管理制度 (53)报告管理制度 (58)档案管理制度 (66)成本核算管理制度 (73)财务管理组织制度 (16)预算管理制度 (32)资金管理制度 (38)税务管理制度 (46)融资管理制度 (53)报告管理制度 (58)档案管理制度 (66)成本核算管理制度 (73)管理制度准则第一章总则第一条为了加强集团公司的财务管理工作，规范集团公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合集团公司实际情况，制定本财务管理制度。
第二条本制度是集团公司财务管理工作的基本制度，在集团控股公司范围内统一执行，各参股子公司参照执行。
集团公司的财务管理部门和各全资、参股子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度，并形成各公司财务管理手册。
第三条集团公司本级和各级子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、集团公司监事会的检查和监督。
第二章财务管理体系第四条集团公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在集团公司按照本制度规定对集团公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第五条公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。
万科物业公司财务管理手册
保密精品项目咨询000目录 A/0 1/1001财务管理组织架构 A/0 1/11.1 根据国家财务制度和财政法规，结合公司的实际情况，制定适用的财务管理办法。
1.2 围绕公司的经营发展和工作计划，编制公司财务计划和费用预算，有效地筹划、运用公司资金。
1.3 做好公司各项资金的收支管理。
1.4 定期汇总公司的经济运作情况，提出合理化建议，为公司的决策提供参考依据。
1.5 做好财务统计和会计帐目、报表、年终结算工作，并妥善保管会计资料。
1.6 定期检查财务计划、费用预算的执行情况，监督各部门的财务活动，分析存在的问题，查明原因，及时解决。
1.7 统一归口管理各种票据，杜绝公司资金流失。
1.8 保守公司财务机密，维护公司利益。
1.9 按时、按质、按量完成上级领导交办的其它各项工作任务。
1.0 基本职责根据财经法律、法规规定：1.1 对各项财务工作定期研究、布署、检查、总结，并不断完善。
1.2 监督检查各项经济计划和经济合同的执行情况，组织公司的经济核算和经济分析。
1.3 挖掘增收、节支潜力，合理安排资金，做好领导参谋。
1.4 学习掌握有关财经法规、财务制度、财税政策。
1.5 执行国家财经政策、法规，严格掌握和控制各项费用的开支。
1.6 负责会计凭证和会计报表的审核，保证数据的真实、准确、可靠。
1.7 负责公司员工工资、奖金、福利等发放的审核。
1.8 建立财产清查制度，对盈亏情况提出处理意见。
1.9 保守机密，维护公司利益。
1.10 按时、按质、按量完成上级领导交办的其它各项工作任务。
2.0 领导责任2.1 全面负责公司财、物管理工作，依法对每一笔经济业务进行审核，确保其合理、合法。
2.2 负责内部、外部报表的报送，以及确保其数字的真实性、准确性、及时性。
3.0 主要权力3.1 对本部门员工的调动权。
3.2 对会计凭证、报表的审核权。
3.3 对费用开支的监督、控制使用权。
3.4 向上级领导汇报权。
1.1 按国家统一的会计制度设置、使用会计科目。
万科公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，维护股东权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其下属子公司、分公司、项目部等所有财务活动。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司章程，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整、及时，不得隐瞒或者虚报。
（三）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
（四）风险控制原则：加强风险防范，确保公司财务安全。
第二章财务组织与管理第四条公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算、资金管理、税务管理等工作。
第五条财务部设部长一名，副部长若干名，具体职责如下：（一）部长：负责财务部全面工作，组织实施公司财务管理制度，确保财务工作合规、高效。
（二）副部长：协助部长工作，负责分管领域的具体事务。
第六条公司财务部门设置会计岗位，负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
第三章资金管理第七条公司资金管理遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金实行集中管理，确保资金安全、高效使用。
（二）授权审批原则：资金使用需经过授权审批，确保资金使用合理。
（三）监控预警原则：加强对资金使用情况的监控，及时发现并预警风险。
第八条公司设立资金管理部门，负责资金管理、支付审批、资金结算等工作。
第四章成本管理第九条公司成本管理遵循以下原则：（一）成本效益原则：合理控制成本，提高经济效益。
（二）责任成本原则：明确成本责任，强化成本控制。
（三）全过程管理原则：对成本进行全面、全过程管理。
第十条公司设立成本管理部门，负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。
第五章财务报告与信息披露第十一条公司财务报告应真实、准确、完整、及时，不得隐瞒或者虚报。
第十二条公司财务报告包括年度财务报告、季度财务报告、月度财务报告等。
第十三条公司按照规定进行信息披露，确保投资者知情权。
万科财务管理制度
万科财务管理制度一、引言本文档旨在规范和指导万科公司的财务管理制度，确保公司财务信息的准确性、安全性和可靠性。
财务管理制度是保障公司财务运作正常的基础，对于提高财务管理效率、防范风险具有重要意义。
二、制度目的万科财务管理制度的目的是确保财务活动的合规性和规范性，维护公司财务健康稳定发展，提高财务管理效率，合理配置资金资源，确保资金的安全和有效运用。
三、制度范围本制度适用于万科公司内部的财务管理活动，包括但不限于资金管理、财务报告、内控制度等。
四、制度内容1. 资金管理1.1 资金账户管理•所有资金账户需进行备案，并由财务部门进行监控和管理。
•资金账户的开立、变更等必须经过授权审批程序。
•资金账户的收支情况必须及时、准确地进行记录和核对。
1.2 资金收支控制•严格控制公司资金的收支，确保每一笔款项都有相应的合同和凭证支持。
•设置预算管理机制，合理安排和使用公司资金。
•严禁私拆公款，对违规行为进行严肃处理。
2. 财务报告2.1 财务记录和核算•在公司内部建立完善的财务记录和核算制度，确保财务信息准确无误。
•财务记录必须按照规定格式进行记录和归档。
•对于涉及重要财务信息的记录，必须进行审计和复核。
2.2 财务报告及时性和准确性•财务报告需要按照规定的时间表进行准时上报。
•财务报告应真实、全面地反映公司的财务状况和经营情况。
•禁止虚假报告和虚报财务信息，对于发现的违规行为，必须及时处理。
3. 内控制度3.1 资产管理•建立公司资产管理制度，确保资产的安全和合理利用。
•资产清查和盘点应定期进行，目的是核实资产的数量、状况和价值。
3.2 风险控制•建立风险管理体系，分析和评估可能面临的风险。
•制定风险预警机制，及时采取应对措施，防范风险的发生。
3.3 内部审计•建立内部审计机制，对公司财务管理进行监督和检查。
•内部审计结果应及时报告给高层管理人员，并采取相应措施解决问题。
五、违纪及处罚对于违反本财务管理制度的行为，将根据情节轻重进行相应处罚，包括但不限于扣减奖金、降职、辞退等，并追究相应的法律责任。
万科集团财务管理制度手册
财务制度管理手册所属公司万科集团股份有限公司文件类型手册编制部门财务部规制编码VKDC-JG1001-2017-001生效日期2014年6月15日修订日期2017年11月11日目录目录财务管理组织制度预算管理制度资金管理制度税务管理制度融资管理制度报告管理制度档案管理制度成本核算管理制度管理制度准则第一章总则第一条为了加强集团公司的财务管理工作，规范集团公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合集团公司实际情况，制定本财务管理制度。
第二条本制度是集团公司财务管理工作的基本制度，在集团控股公司范围内统一执行，各参股子公司参照执行。
集团公司的财务管理部门和各全资、参股子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度，并形成各公司财务管理手册。
第三条集团公司本级和各级子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、集团公司监事会的检查和监督。
第二章财务管理体系第四条集团公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在集团公司按照本制度规定对集团公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第五条公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。
公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署，并报集团公司备案。
第六条集团公司的以下重大财务事项需由公司股东大会按规定程序审议通过：1、决定公司的投资计划。
2、批准公司的年度财务预算方案、决算方案。
3、批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。
4、公司增加或减少注册资本。
5、公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。
6、聘用或解聘会计师事务所。
万科的财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务管理，加强财务风险控制，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于万科集团及其所有子公司的财务管理工作。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规；2. 诚信为本，公正透明；3. 实事求是，科学合理；4. 高效运作，风险可控。
第二章组织机构与职责第四条万科集团设立财务部，负责公司财务管理工作的规划、组织、协调和监督。
第五条财务部的主要职责包括：1. 制定和实施财务管理制度；2. 编制和执行财务预算；3. 管理公司资金，确保资金安全；4. 负责会计核算和财务报告；5. 进行税务筹划和合规性审核；6. 协助公司管理层进行投资决策；7. 对子公司财务工作进行指导和监督。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金流失；2. 效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本；3. 流动性原则：保证资金需求，满足公司运营需要。
第七条公司资金筹集应通过合法渠道，包括但不限于银行贷款、发行债券、股权融资等。
第八条公司资金使用应严格按照预算执行，未经批准不得随意调整。
第四章会计核算与财务报告第九条公司会计核算应遵循以下原则：1. 实事求是原则；2. 分期核算原则；3. 权责发生制原则；4. 完整性原则。
第十条公司应建立健全会计核算体系，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十一条公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时对外披露。
第五章风险控制第十二条公司应建立健全财务风险控制体系，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
第十三条公司应定期进行财务风险评估，及时识别、评估和应对潜在风险。
第十四条公司应制定风险应对措施，包括风险预警、风险分散、风险转移等。
第六章监督与考核第十五条公司应建立健全财务监督机制，确保财务管理制度的有效执行。
万科_财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于万科集团及其所有子、分公司，包括但不限于财务规划、预算管理、成本控制、资金管理、会计核算、税务管理、内部审计等方面。
第二章财务规划与预算管理第三条公司财务部门负责制定年度财务规划，明确财务目标，包括收入、成本、利润等关键指标。
第四条各部门根据公司年度财务规划，编制部门预算，经审批后执行。
第五条预算执行过程中，各部门应定期进行预算执行情况分析，对预算偏差进行原因分析，并及时调整预算。
第三章成本控制第六条公司实行成本效益原则，通过优化资源配置、提高生产效率等方式，降低成本。
第七条各部门应建立成本控制责任制，明确成本控制目标，定期对成本进行分析和控制。
第八条公司鼓励技术创新和流程优化，以降低生产成本和管理成本。
第四章资金管理第九条公司设立资金管理部门，负责公司资金的筹集、运用和管理。
第十条公司资金使用应遵循安全性、流动性、收益性原则，确保资金安全。
第十一条公司设立资金审批制度，对大额资金支出进行严格审批。
第五章会计核算第十二条公司会计核算遵循国家会计准则和公司内部会计制度。
第十三条会计部门负责编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十四条会计部门定期进行财务分析，为公司决策提供依据。
第六章税务管理第十五条公司依法纳税，确保税务合规。
第十六条财务部门负责税务筹划，降低税负。
第十七条公司建立税务风险管理制度，防范税务风险。
第七章内部审计第十八条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计。
第十九条内部审计部门定期对财务报表、财务流程、内部控制等进行审计。
第二十条内部审计发现的问题，应及时报告公司管理层，并督促整改。
第八章附则第二十一条本制度由公司财务部门负责解释。
第二十二条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
万科财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范化、科学化和精细化，提高财务管理水平，保障公司资产的安全、完整和有效利用，促进公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于万科企业股份有限公司及其下属所有子公司、分支机构和关联公司（以下简称“公司”）的财务管理工作。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规和行业规范，确保财务行为的合法性；2. 安全稳健原则：确保公司资产的安全和财务风险的可控性；3. 效益最大化原则：合理配置资源，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化；4. 透明公开原则：财务信息真实、准确、完整，对外公开透明；5. 管理规范原则：建立健全财务管理制度，规范财务行为，提高管理效率。
第二章组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作。
第五条财务部的主要职责包括：1. 制定和实施公司财务管理制度；2. 负责公司财务预算的编制、执行和监督；3. 管理公司资金，确保资金安全和有效利用；4. 负责公司财务报表的编制和审核；5. 负责公司税务筹划和合规性检查；6. 协助公司管理层进行财务决策；7. 其他与财务管理相关的职责。
第六条公司其他部门应积极配合财务部的工作，共同维护公司财务管理的良好秩序。
第三章财务预算管理第七条公司财务预算应按照年度编制，经董事会批准后执行。
第八条财务预算的编制应遵循以下原则：1. 合理性原则：预算编制应科学合理，符合公司发展战略和经营目标；2. 可行性原则：预算应具有可行性，确保各项指标的实现；3. 细化原则：预算应细化到部门、项目和个人，便于执行和监督。
第九条财务预算的执行过程中，各部门应定期报告预算执行情况，财务部负责监督和协调。
第四章资金管理第十条公司资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；2. 效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本；3. 流动性原则：保持资金流动性，满足公司经营需要。
万科管理制度手册
目 录办公室规章制度 财务管理制度 工程部管理制度 营销流程手册万科企业股份有限公司办公室规章制度编制：审核：批准：版本： NO.002办公室规章制度为完善公司的行政管理机制，建立规范化的行政管理，提高工作效率，使公司各项行政工作有章可循、照章办事，特制订本制度。
一、办公室职能：1、负责督查公司职能部门对领导决策、决定事项的催办查办；来往文电处理、文书档案的管理；公司会议和重要文件的执行情况。
2、负责公司对外宣传、联络，拓展公关业务，促进公司与各界的广泛合作与友好往来，树立良好的企业形象。
3、负责信访接待，协调处理日常事务。
4、负责公司的综合治理、安全保卫、消防等工作，贯彻落实各级政府有关指示精神，组织宣传检查工作。
5、负责公司计算机管理、维修、网络服务、电子信箱使用维护，不断提高办公自动化水平。
6、按照档案管理要求，做好资料的收集积累后进行整理并及时归案。
7、负责办理公司法人营业执照年检、工商登记、商标注册及公司部分印章的管理；负责劳动合同的鉴定、保管、变更和手续审批。
8、负责公司办公用车的使用、保养、维护及人员的行政管理。
9、严格管理干部及职工聘用制度，负责干部职工的考核聘任调配，以促进公司进一步发展。
10、负责收集、整理、通报及反馈公司政务信息，并承担公司领导交办的其他工作任务。
二、 办公室管理制度1、为加强考勤管理，维护工作秩序，提高工作效率，公司员工必须自觉遵守劳动纪律。
2、工作时间：上午：8：00——12：00 下午：3：00——6：30（夏季）上午：8：00——12：00 下午：2：30——6：00（冬季）以上时间安排根据实际情况可作调整，具体安排以公司文件为准，公司办公室负责员工考勤。
3、上班实行签到制，每人每周休息一天，周六、周日任选休息。
公司如有重大活动未经领导批准不得休息。
签到：公司员工应按时签到，不得晚到签早，早到不签或替代他人签到。
以上情况以经发现按迟到处罚，考勤成绩参与员工的年终奖励考评情况。
万科财管理制度
万科财管理制度一、总则1.1 目的和意义为规范万科集团财务管理，健全财务管理体系，提高财务管理效率和质量，有效防范财务风险，保障企业经济利益，特制定本制度。
1.2 适用范围本制度适用于万科集团内所有单位和部门，对全集团的财务管理工作进行统一管理。
1.3 遵循原则本制度遵循合法、规范、透明、公开、公平的原则，注重风险管理和内部控制，保证财务数据的准确性、完整性和及时性。
二、组织机构2.1 财务管理部门万科集团设立了专门的财务管理部门，负责全集团的财务管理工作。
2.2 财务管理委员会财务管理委员会由董事长、总经理、财务总监等组成，负责全集团财务管理工作的决策和监督。
2.3 财务管理人员各单位和部门设立财务管理岗位，负责本单位的财务管理工作。
2.4 内部审计部门内部审计部门定期对全集团的财务管理工作进行审计，发现问题及时报告并提出改进意见。
三、财务管理制度3.1 财务核算制度所有单位和部门按照国家的会计准则和税法规定的要求进行财务核算，编制财务报表和财务预算，并及时向上级报送。
3.2 财务预算制度每年制定全集团的财务预算，明确收入和支出，控制成本，提高经济效益。
3.3 资金管理制度严格执行资金集中管理制度，合理配置和使用资金，保证企业的正常运转。
3.4 财务风险管理制度建立健全的财务风险管理体系，对可能发生的风险进行识别、评估和控制，降低财务风险。
3.5 财务内部控制制度建立健全的财务内部控制制度，对财务业务流程进行规范，确保财务数据的准确性和真实性。
3.6 财务监督制度建立健全的财务监督机制，对各单位和部门的财务管理工作进行监督和检查，及时发现问题并予以整改。
3.7 财务合规制度遵守国家法律法规，保证财务合规，不得违反相关规定进行财务操作。
四、财务管理流程4.1 费用支出流程所有费用支出需经过预算审核、申请报批、财务审批和支付等程序，确保费用支出的合理性和合规性。
4.2 资金调度流程所有资金调度需经过资金计划、资金调拨、财务核算和备案等程序，控制资金使用的有效性和安全性。
万科财务管理制度
一、总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，保障公司财务活动的合规性、有效性和透明性，根据国家相关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及各级子公司的财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、预算管理、成本控制、税务管理等方面。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：财务信息应真实、准确、完整，不得伪造、篡改。
（三）及时性原则：及时反映财务状况，确保财务信息的时效性。
（四）完整性原则：财务信息应全面反映公司的财务状况，不得遗漏。
（五）可比性原则：财务信息应具有可比性，便于分析、评价。
二、会计核算第四条公司会计核算应按照《企业会计准则》和公司内部会计制度执行。
第五条公司会计核算应采用权责发生制，以实际发生的经济业务为依据，确保会计信息的真实性。
第六条公司应建立健全会计档案管理制度，妥善保管会计凭证、账簿、报表等会计资料。
三、资金管理第七条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和公司内部规定进行资金管理。
（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失。
（三）流动性原则：保证资金需求，提高资金使用效率。
（四）效益性原则：降低资金成本，提高资金使用效益。
第八条公司应建立健全资金管理制度，明确资金收支、审批、监督等环节的职责和权限。
四、预算管理第九条公司预算管理应遵循以下原则：（一）科学性原则：预算编制应科学合理，符合公司发展战略。
（二）可控性原则：预算执行应可控，确保预算目标的实现。
（三）激励性原则：预算考核应激励员工，提高工作效率。
第十条公司应建立健全预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、监督等环节的职责和权限。
五、成本控制第十一条公司成本控制应遵循以下原则：（一）节约原则：降低成本，提高经济效益。
（二）效益原则：确保成本控制措施的有效性。
（三）全面性原则：全面控制成本，提高成本管理水平。
万科集团财务管理制度手册2017
财务制度管理手册所属公司万科集团股份有限公司文件类型手册编制部门财务部规制编码 VKDC—JG1001-2017-001 生效日期 2014年6月15日修订日期 2017年11月11日1修改记录版本修改时间修改内容1 2014-6-52 2017-11-1125、拟订公司重大收购、公司合并、分立、解散及变更公司形式的方案。
6、决定达到规定条件需由董事会常务委员会或董事会审议的房地产项目投资、股权投资、资产处置、重大合同签订、对外担保和风险投资.7、达到规定条件需由董事会审议的关联交易。
8、提请聘请或解聘为公司审计的会计师事务所。
9、制定或修订本财务管理制度和公司的主要会计政策，审议和批准公司对外披露的财务报告。
10、法律法规及公司章程、本财务管理制度规定需由董事会审议通过的其他财务事项。
第八条各子公司股东会、董事会关于财务管理的职责权限由其章程规定,但必须符合《公司法》等相关法律法规以及公司相关制度的规定。
各子公司发生的财务事项如涉及总公司股东大会、董事会权限的,除需按其所在单位的规定履行签批程序外,必须按规定程序报集团公司股东大会、董事会审议表决通过后方可实施。
第九条各级公司总经理对所在公司的日常财务管理工作全面负责,向所在公司董事会报告财务工作和提交年度预决算预案、经营计划预案等重要财务事项预案，组织落实董事会相关财务决议,完善各项财务制度。
第十条各级公司原则上设置财务总经理岗位，按照公司的人事制度规定任免。
财务总经理为所在公司的财务负责人,具体分管负责所在公司的日常财务管理工作,向所在公司法人负责并汇报工作。
子公司由于管理需要或其他原因暂未设置财务总经理岗位的，由财务经理代为履行职责。
第十一条集团公司实行财务总经理委派制，各级子公司的财务总经理原则上由集团公司委派，业务上接受集团公司财务管理部门的统一管理。
委派的财务总经理经所在公司履行董事会表决程序后任命。
第十二条各级公司财务总经理的主要职责和权限包括:1、按照相关法律法规和公司制度的规定监督和审批所在单位的财务收支行为，对违反相关法律法规。
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6、参与所在单位的经营计划和项目投资、重要经济合同签订、资产购置和重组等重大经济事项的讨论和 研究，为公司的重大经济决策提供财务依据和专业意见。
7、负责所在单位的税务工作，与税务机关建立良好的税务关系，按照国家税务法规的规定及时足额申报 缴纳各项税费；做好各开发项目的税务筹划，合法降低项目的税务成本。
公司财务管理制度的行为以及其他有可能损害公司经济利益的行为，有权予以制止和纠正，制止无效的，有 权提请公司按规定处理。
2、负责组织所在单位的会计核算，按照相关法律法规。和集团公司的统一要求报送财务会计报表和各种 财务管理报表，对财务会计基础工作的规范性，会计信息和会计资料的真实性、合法性负直接管理责任，对 不符合会计制度和公司相关制度规定的会计事项有责任予以纠正。
11、法律法规及公司章程规定需由股东大会审议通过的其他财务事项。 第七条 集团公司的以限的财务事 项 在董事会审议通过后需报股东大会审议批准： 1、制定公司的经营计划和投资方案。 2、制订公司的年度财务预算方案、决算方案。 3、制订公司的利润分配方案和亏损弥补方案。 4、制订公司增加或者减少注册资本。 5、拟订公司重大收购、公司合并、分立、解散及变更公司形式的方案。 6、决定达到规定条件需由董事会常务委员会或董事会审议的房地产项目投资、股权投资、资产处置、重
第三条 集团公司本级和各级子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受 有关主管部门、集团公司监事会的检查和监督。
第二章 财务管理体系
第四条 集团公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在集团公司按照本制度规定对集团公 司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履 行财务管理职责，承担相应的责任。
可实施。
第九条 各级公司总经理对所在公司的日常财务管理工作全面负责，向所在公司董事会报告财务工作和 提交年度预决算预案、经营计划预案等重要财务事项预案，组织落实董事会相关财务决议，完善各项财务制
度。 第十条
各级公司原则上设置财务总经理岗位，按照公司的人事制度规定任免。财务总经理为所在公
司的财务负责人，具体分管负责所在公司的日常财务管理工作，向所在公司法人负责并汇报工作。子公司由 于管理需要或其他原因暂未设置财务总经理岗位的，由财务经理代为履行职责。
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财务制度管理手册
所属公司 万科集团股份有限公司 文件类型 手册 编制部门 财务部 规制编码 VKDC-JG1001-2017-001 生效日期 20xx 年 6 月 15 日 修订日期 20xx 年 11 月 11 日
修改记录
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版本
修改时间
修改内容
1
2014-6-5
2
2017-11-11
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大合同签订、对外担保和风险投资。
7、达到规定条件需由董事会审议的关联交易。
8、提请聘请或解聘为公司审计的会计师事务所。
9、制定或修订本财务管理制度和公司的主要会计政策，审议和批准公司对外披露的财务报告。
10、法律法规及公司章程、本财务管理制度规定需由董事会审议通过的其他财务事项。
第八条 各子公司股东会、董事会关于财务管理的职责权限由其章程规定，但必须符合《公司法》等 相关法律法规以及公司相关制度的规定。各子公司发生的财务事项如涉及总公司股东大会、董事会权限的， 除需按其所在单位的规定履行签批程序外，必须按规定程序报集团公司股东大会、董事会审议表决通过后方
第五条 公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、 合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。公司对外报送的财务会 计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署，并报集团公司备案。
第六条 集团公司的以下重大财务事项需由公司股东大会按规定程序审议通过： 1、决定公司的投资计划。 2、批准公司的年度财务预算方案、决算方案。 3、批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。 4、公司增加或减少注册资本。 5、公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。 6、聘用或解聘会计师事务所。 7、达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。 8、达到规定条件需由股东大会表决的关联交易。 9、达到规定条件需由股东大会审议的担保行为。 10、变更融资资金用途。
第十一条 集团公司实行财务总经理委派制，各级子公司的财务总经理原则上由集团公司委派，业务
上接受集团公司财务管理部门的统一管理。委派的财务总经理经所在公司履行董事会表决程序后任命。
第十二条 各级公司财务总经理的主要职责和权限包括： 1、按照相关法律法规和公司制度的规定监督和审批所在单位的财务收支行为，对违反相关法律法规。和
8、具体负责建立和完善各项财务基础工作制度，采取有效措施确保各项财务制度得到有效执行，提高财 务工作的规范化水平。
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目录 目录
管理制度准则
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第一章 总 则
第一条 为了加强集团公司的财务管理工作，规范集团公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相 关法律法规及公司章程的规定，结合集团公司实际情况，制定本财务管理制度。
第二条 本制度是集团公司财务管理工作的基本制度，在集团控股公司范围内统一执行，各参股子公司 参照执行。集团公司的财务管理部门和各全资、参股子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本 单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度，并形成各公司财务管理手册。
3、组织编制财务预算和各项财务收支计划草案，具体组织落实和监督执行公司制定的相关财务预算、计 划、方案等，对于偏离预算、计划和既定方案的经济事项有权予以纠正或提请公司按规定进行处理。定期完 成公司财务预测和财务分析工作。
4、负责所在公司资金的筹集、回收和管理，确保资金的安全，保障公司项目开发和日常经营管理的资金 需要，有效降低资金成本，提高资金的使用效率。