万科集团总部费用管理制度
万科企业集团财务管理制度
一、总则为了加强万科企业集团（以下简称“集团”）的财务管理工作，规范集团财务行为，维护股东权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合集团实际情况，特制定本财务管理制度。
二、制度范围本制度适用于集团及各级子公司（以下简称“子公司”），各子公司应参照本制度制定本单位的财务管理制度。
三、财务管理体系1. 财务管理部门集团设立财务管理部门，负责制定、实施和监督集团财务管理制度，指导各子公司财务管理工作。
2. 财务管理职责（1）建立健全财务管理制度，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整。
（2）组织编制和实施财务预算，加强成本费用控制，提高资金使用效率。
（3）加强资产管理，确保资产安全、完整。
（4）负责财务报告编制、审计和披露工作。
（5）监督、检查各子公司财务管理工作。
四、财务管理制度内容1. 预算管理（1）编制预算：各子公司应根据集团下达的预算目标和公司实际情况，编制年度预算。
（2）执行预算：各子公司应严格执行预算，加强预算执行情况的监控和分析。
（3）调整预算：如遇特殊情况，需调整预算的，应报集团财务管理部门审批。
2. 资金管理（1）资金筹集：各子公司应按照国家法律法规和集团规定，合法合规筹集资金。
（2）资金使用：各子公司应合理使用资金，确保资金安全、高效。
（3）资金结算：各子公司应加强资金结算管理，确保资金结算及时、准确。
3. 资产管理（1）资产购置：各子公司应按照国家法律法规和集团规定，合法合规购置资产。
（2）资产使用：各子公司应合理使用资产，确保资产安全、完整。
（3）资产处置：各子公司应按照国家法律法规和集团规定，合法合规处置资产。
4. 成本费用管理（1）成本费用预算：各子公司应编制成本费用预算，加强成本费用控制。
（2）成本费用核算：各子公司应按照国家法律法规和集团规定，准确核算成本费用。
（3）成本费用分析：各子公司应定期分析成本费用情况，找出问题，采取措施降低成本费用。
五、监督检查1. 集团财务管理部门对各子公司财务管理工作进行监督检查，发现问题及时纠正。
万科集团费用核算规范
万科集团费用核算规范1.目的：统一集团有关费用核算、归集、分配的会计政策，适应管理要求，加强费用控制。
2.范围：本办法适用于集团内房地产开发企业；“管理费用”、“财务费用”的明细科目名称及核算口径同样适用于集团内非房地产开发单位；物业公司在执行本规定时，若与《集团物业会计核算规范》不符，按《集团物业会计核算规范》的规定执行。
3.职责：总部财务管理部负责本规范的推行、解释、修改并检查执行情况；集团内各公司负责具体实施，并对实施过程中发生的问题及时向总部财务管理部反馈。
4. 方法和过程控制4.1 费用的归集4.1.1 管理费用4.1.1.1 “管理费用”归集公司所有部门、所有员工的人工费用（工资、奖金、社会劳动保险等）、行政费用（办公费、差旅费、通讯费等），以及公司的财产费、坏帐准备等与业务无直接关系的费用；其中包括实质性的“管理费用”及需转出到其他科目的非实质性“管理费用”。
4.1.1.2 下列费用属实质性的“管理费用”：◆公司总监级以上人员的人工费、行政费及为履行其职责发生的其他费用；◆与业务不直接相关的办公室、财务、人事行政等部门的人工费、行政费及为履行其职责发生的其他费用；◆公司非履行业务职能而发生的费用，如公司活动费，上级单位分摊的管理费、坏帐准备等；4.1.1.3 下列费用属非实质性管理费用，先在“管理费用”科目中归集、核算，按月（季）转入其它相应费用科目：◆直接从事产品销售（或服务提供）的部门，一般包括销售部、客户事务部、万客会、销售卖场服务部门（或物业公司的管理处）的人工费、行政费用、财产费用等先在“管理费用”中归集核算，在月底一次性按总额转入“营业费用”；◆直接从事项目开发或仅履行业务指导及监督职能的项目经理部、工程部、设计部、审算部、项目发展部等部门发生的人工、行政费用、财产费用等先在“管理费用”中归集核算，在月底一次性按总额转入“开发间接费”；4.1.2 营业（销售）费用4.1.2.1 “营业费用”归集日常销售产品（或提供服务）而发生的所有费用、以及售后服务、完工产品的维护保养等费用；4.1.2.2 下列费用在“营业费用”项目归集核算：◆媒体广告、策划、推广活动、代理佣金、品牌建设、售楼书等费用；资本化率（加权平均利率）＝ 借款本金加权平均数息之和当期实际发生的借款利借款本金加权平均数 ＝])()([数月会计期间涵盖的天数月每笔借款实际占用的天每笔借款本金⨯∑ ◆如果发行债券发生折价或溢价的，在计算资本化率时，应将每期应摊销的折价或溢价金额，作为利息的调整额，对资本化率作相应调整；◆每期利息和折价或溢价摊销的资本化金额，不得超过当期借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额；◆外币借款产生的汇兑差额及为借款发生的手续费等，在房地产项目或项目中的分区（期）完工前，可以全额资本化；◆非正常经营项目或经营计划做出调整的项目，资本化借款费用的确定可相应调整。
万科公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，维护股东权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其下属子公司、分公司、项目部等所有财务活动。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司章程，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整、及时，不得隐瞒或者虚报。
（三）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
（四）风险控制原则：加强风险防范，确保公司财务安全。
第二章财务组织与管理第四条公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算、资金管理、税务管理等工作。
第五条财务部设部长一名，副部长若干名，具体职责如下：（一）部长：负责财务部全面工作，组织实施公司财务管理制度，确保财务工作合规、高效。
（二）副部长：协助部长工作，负责分管领域的具体事务。
第六条公司财务部门设置会计岗位，负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
第三章资金管理第七条公司资金管理遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金实行集中管理，确保资金安全、高效使用。
（二）授权审批原则：资金使用需经过授权审批，确保资金使用合理。
（三）监控预警原则：加强对资金使用情况的监控，及时发现并预警风险。
第八条公司设立资金管理部门，负责资金管理、支付审批、资金结算等工作。
第四章成本管理第九条公司成本管理遵循以下原则：（一）成本效益原则：合理控制成本，提高经济效益。
（二）责任成本原则：明确成本责任，强化成本控制。
（三）全过程管理原则：对成本进行全面、全过程管理。
第十条公司设立成本管理部门，负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。
第五章财务报告与信息披露第十一条公司财务报告应真实、准确、完整、及时，不得隐瞒或者虚报。
第十二条公司财务报告包括年度财务报告、季度财务报告、月度财务报告等。
第十三条公司按照规定进行信息披露，确保投资者知情权。
万科房地产集团公司全套管理制度及流程
万科房地产集团公司全套管理制度及流程由于万科房地产集团公司管理制度及流程非常庞大，因此需要针对不同方面进行分类总结。
以下是针对不同方面的简介：一、财务管理制度及流程1. 资金管理万科房地产集团公司重视资金管理，建立起全面的资金管理制度和流程，确保公司的资金使用合理、安全和高效。
资金管理包括对公司各项资金入账、出账、调拨、监督和控制等方面，流程包括资金申请、审批、支付、核对等流程。
2. 财务核算万科房地产集团公司建立完善的财务核算制度和流程，包括会计准则、核算步骤和方法、凭证和账簿的管理等，确保公司的财务数据准确、完整和及时。
财务核算流程主要包括财务报表编制、审核、验收等流程。
3. 预算管理万科房地产集团公司定期制定各项预算计划，包括年度预算、月度预算、项目预算等，确保公司经营活动符合预期目标。
预算管理流程主要包括预算编制、审核、执行、监控等流程。
二、人力资源管理制度及流程1. 招聘管理万科房地产集团公司根据企业发展需要，制定招聘计划，依据招聘规定的条件和流程，实施岗位招聘工作。
招聘流程包括岗位职责分析、招聘信息发布、简历筛选、面试、体检和发放录用通知书等。
2. 员工考核管理万科房地产集团公司定期对员工进行绩效考核，以确保员工的综合能力和工作表现都能得到提高。
员工考核流程包括绩效目标设定、绩效量化、评定、反馈和改进等流程。
3. 员工福利管理万科房地产集团公司根据员工需求和企业实际情况设定各项福利制度，以提高员工的福利待遇，增强员工的工作积极性和企业凝聚力。
员工福利管理流程主要包括福利计划制定、申请、审核和发放等流程。
三、市场营销管理制度及流程1. 产品规划万科房地产集团公司建立全过程的产品规划管理体系，包括市场调研，产品设计规划，产品开发、生产和销售等全方位的管理。
产品规划流程主要包括产品需求分析、市场调研、产品定位、产品规划、产品研发、样品测试、产品标准确定、产品推广等流程。
2. 价格管理万科房地产集团公司建立完善的价格管理制度和流程。
万科财务管理制度模板
万科财务管理制度模板一、总则1. 本制度适用于万科集团及其下属所有子公司、分支机构的财务管理工作。
2. 财务管理应遵循合法、真实、准确、完整、及时的原则，确保财务信息的可靠性和透明度。
二、财务管理组织架构1. 设立财务管理部门，负责集团的财务规划、预算管理、资金运作、财务报告等工作。
2. 分公司应设立相应的财务管理岗位，确保财务管理工作的连续性和有效性。
三、财务预算管理1. 每年度末，各部门应根据业务发展计划和市场情况，编制下一年度的财务预算。
2. 财务预算应包括但不限于收入预算、成本预算、费用预算、资本支出预算等。
四、资金管理1. 集团应设立资金管理政策，对资金的筹集、使用、监控等进行规范。
2. 分公司应严格遵守集团的资金管理规定，合理调配和使用资金。
五、资产管理1. 固定资产的管理应遵循安全性、效益性、合法性原则。
2. 存货和应收账款的管理应确保资产的流动性和安全性。
六、成本控制1. 成本控制应贯穿于企业经营的全过程，包括产品设计、采购、生产、销售等环节。
2. 定期进行成本分析，及时发现成本控制中的问题，并采取措施予以改进。
七、财务报告与审计1. 定期编制财务报告，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报告应真实、准确、完整，不得有任何虚假记载或误导性陈述。
八、财务风险管理1. 建立财务风险管理体系，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
2. 定期对财务风险进行评估，并制定相应的风险控制措施。
九、财务信息系统1. 建立和维护财务信息系统，确保财务数据的准确性和安全性。
2. 定期对财务信息系统进行升级和维护，以适应财务管理的需要。
十、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务管理部门负责解释。
2. 对本制度的修改和补充，应由财务管理部门提出，经董事会批准后实施。
请注意，以上内容是一个简化的财务管理制度模板，实际应用中需要根据公司的具体情况进行调整和完善。
万科房地产有限公司费用管理制度
万科房地产有限公司费用管理制度一、目的：为规范管理费用支出，提高管理费用使用效能，特编制本费用管理制度。
二、适用范围：1、本制度适用于江苏苏南万科房地产有限公司所有员工（含试用期员工）；2、本制度共涉及20项管理费用的管理要求及说明。
1、差旅费2、职员上下班交通费3、职员车辆费4、市内公务加班交通费5、职员通讯费6、职员培训费7、业务招待费8、加班餐费9、部门活动费10、公司活动费管理费用项目11、公司车辆费12、公司通讯费13、公司电脑费14、会议费15、办公费16、书报资料费17、业务外包费18、管理咨询费19、诉讼费20、调动津贴三、管理原则责任明确所有费用需明确归口管理部门及费用承担方式，涉及多个部门或公司的费用按照谁受益谁承担的原则进行核算，如费用经办与受益对象不同的，则需事先沟通，并书面确认。
额度管理部分管理费用（如：职员通讯费、职员车辆费、职员上下班交通费、业务招待费、差旅费、部门活动费、市内公务/加班交通费等）采取额度方式管理，以额度内实报实销管理方式进行控制。
程序有效部分管理费用（如：业务招待费、差旅费、培训费、会议费等）需事先申请，事后需按照公司规定的流程办理报销。
合理低价费用开支必须按照市场化原则采用公开竞价、比价、招投标等方法，选择合理低价，从严控制，在满足工作需要前提下体现出经济性。
监督抽查部门负责人需对本部门各项费用的真实性、合理性、有效性负责，总经理办公室和财务管理部有权对所有部门费用开支的真实性、合理性、有效性不定期进行监督抽查。
定期公示财务管理部将每月统计各部门费用使用情况，对费用支出、额度结余、抽查发现的问题等情况进行公示。
预算管理每年根据内外部环境、公司经营导向编制公司及部门管理费用预算，专项费用根据必要性原则评估后进行立项；预算充分体现经济性和合理性，预算不作为费用必须发生依据，以例行节约的指导原则，费用发生时一单一议，据实列支。
四、各项费用管理要求1、差旅费1.0定义：1.1日常差旅费：指公司职员因公务至外地执行公司业务、参加会议、培训、招聘、双向交流、因公出国（境）等发生的往返交通费、住宿费及出差补助费等。
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万科房地产费用成本管理制度(doc 10页)目录一、总则二、房地产成本管理职责（一）集团总部的成本管理职责（二）开发企业的成本管理职责三、房地产成本监控（一）成本监控系统（二）成本监控的要求四、房地产开发环节的成本控制（一）立项环节的成本控制（二）规划设计环节的成本控制（三）施工招标环节的成本控制（四）施工过程的成本控制（五）工程材料及设备管理（六）竣工交付环节的成本控制（七）工程结算管理（八）其他环节的成本控制五、附则万科企业股份有限公司房地产成本管理制度（讨论稿）一、总则（二）开发企业的成本管理职责1、认真执行集团成本管理制度，结合实际制定本单位成本管理制度，并自觉接受总部监督。
2、根据本单位业务发展规划、开发能力和市场情况，确定项目开发计划，组织立项调研、选址和前期策划，提出立项建议和开发设想，并按要求向集团总部提交立项可行性报告，履行立项审批程序。
3、规划设计阶段，应按市场定位和成本估算准确把握设计方案，组织审查设计概算的经济合理性，使规划设计既符合规范，又体现成本控制的意识和要求。
4、客观、认真地进行项目成本费用测算，编制项目成本费用计划，确定项目及每个单项工程的目标成本，分解成本费用控制指标，落实降低成本技术组织措施。
5、遵循基本建设程序，进行项目实际操作，对房地产成本实行项目经理负责制和全员全过程控制，对可控成本、变动成本和成本异常偏差实行有效监控。
保证将成本控制在目标成本范围内。
6、正确处理成本、市场、工程质量、开发周期、资源、效益之间的关系，防止和杜绝重大工程质量事故，努力缩短开发周期，严格控制项目的质量成本和期间费用，加速投资回报，提高投资回报率。
7、组织项目开发成本费用核算，及时、全面、准确、动态地反映项目成本、费用情况，按规定编报成本会计报表等有关资料。
坚持成本报告制度，保证成本信息交流的及时、有效。
8、熟悉、掌握国家和当地有关法规政策及市场需求、预算定额水平等成本控制因素，用足用活各种政策、资源，提高成本控制的预见性，努力寻求降低成本费用的途径。
万科物业全套管理制度
万科物业全套管理制度一、前言万科物业是中国房地产开发商万科集团旗下的全资子公司，成立于1999年。
作为国内一家领先的综合性物业服务企业，万科物业致力于为客户提供高品质、高效率、高满意度的物业服务。
而为了保证服务质量的提升和业务的规范化运营，万科物业制定了一整套完善的管理制度，本文将对万科物业全套管理制度进行详细介绍。
二、管理制度的范围和目的万科物业的全套管理制度包括了人力资源管理制度、财务管理制度、项目管理制度、客户服务管理制度等多个方面。
这些管理制度的目的是为了规范企业的各项业务活动，提高工作效率和服务质量，保障客户的权益，确保企业的可持续发展。
三、人力资源管理制度1.招聘管理制度招聘管理制度规定了人才招聘的流程，包括招聘计划的制定、岗位需求分析、候选人筛选、面试录用等多个环节。
同时，制度还对招聘人员的资格要求和招聘程序的标准化要求进行了规定。
2.薪酬管理制度薪酬管理制度规定了员工的薪酬构成、薪酬标准、薪酬发放和调整等多个方面。
制度明确规定了员工的考核标准和考核结果与薪酬的评定关系，并制定了遵守国家法律法规的相关要求。
3.培训管理制度培训管理制度主要涉及员工的培训计划、培训形式、培训内容的开发、培训组织和管理等多个环节。
制度要求员工必须具备必要的技能和知识背景，以满足企业业务发展的需要。
四、财务管理制度1.会计核算制度会计核算制度规定了财务管理的流程和规范，包括了原始凭证的处理、账务的记账、报表的制作等。
同时，该制度还要求会计工作必须在遵守国家财务法律法规的基础上进行，确保公司财务的稳健运作。
2.费用控制制度费用控制制度规定了公司各项开支的管理流程，包括审批制度、费用预算管理、费用报销等多个方面。
该制度的实施可以有效控制公司开支，提高公司财务的健康状况。
五、项目管理制度1.工程项目管理制度工程项目管理制度主要涉及到项目的立项、招投标、施工、验收等过程。
制度要求项目必须在预算和计划的基础上进行，并要求各个阶段的规划和管理必须有条不紊。
万科的财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务管理，加强财务风险控制，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于万科集团及其所有子公司的财务管理工作。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规；2. 诚信为本，公正透明；3. 实事求是，科学合理；4. 高效运作，风险可控。
第二章组织机构与职责第四条万科集团设立财务部，负责公司财务管理工作的规划、组织、协调和监督。
第五条财务部的主要职责包括：1. 制定和实施财务管理制度；2. 编制和执行财务预算；3. 管理公司资金，确保资金安全；4. 负责会计核算和财务报告；5. 进行税务筹划和合规性审核；6. 协助公司管理层进行投资决策；7. 对子公司财务工作进行指导和监督。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金流失；2. 效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本；3. 流动性原则：保证资金需求，满足公司运营需要。
第七条公司资金筹集应通过合法渠道，包括但不限于银行贷款、发行债券、股权融资等。
第八条公司资金使用应严格按照预算执行，未经批准不得随意调整。
第四章会计核算与财务报告第九条公司会计核算应遵循以下原则：1. 实事求是原则；2. 分期核算原则；3. 权责发生制原则；4. 完整性原则。
第十条公司应建立健全会计核算体系，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十一条公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时对外披露。
第五章风险控制第十二条公司应建立健全财务风险控制体系，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
第十三条公司应定期进行财务风险评估，及时识别、评估和应对潜在风险。
第十四条公司应制定风险应对措施，包括风险预警、风险分散、风险转移等。
第六章监督与考核第十五条公司应建立健全财务监督机制，确保财务管理制度的有效执行。
万科_财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于万科集团及其所有子、分公司，包括但不限于财务规划、预算管理、成本控制、资金管理、会计核算、税务管理、内部审计等方面。
第二章财务规划与预算管理第三条公司财务部门负责制定年度财务规划，明确财务目标，包括收入、成本、利润等关键指标。
第四条各部门根据公司年度财务规划，编制部门预算，经审批后执行。
第五条预算执行过程中，各部门应定期进行预算执行情况分析，对预算偏差进行原因分析，并及时调整预算。
第三章成本控制第六条公司实行成本效益原则，通过优化资源配置、提高生产效率等方式，降低成本。
第七条各部门应建立成本控制责任制，明确成本控制目标，定期对成本进行分析和控制。
第八条公司鼓励技术创新和流程优化，以降低生产成本和管理成本。
第四章资金管理第九条公司设立资金管理部门，负责公司资金的筹集、运用和管理。
第十条公司资金使用应遵循安全性、流动性、收益性原则，确保资金安全。
第十一条公司设立资金审批制度，对大额资金支出进行严格审批。
第五章会计核算第十二条公司会计核算遵循国家会计准则和公司内部会计制度。
第十三条会计部门负责编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十四条会计部门定期进行财务分析，为公司决策提供依据。
第六章税务管理第十五条公司依法纳税，确保税务合规。
第十六条财务部门负责税务筹划，降低税负。
第十七条公司建立税务风险管理制度，防范税务风险。
第七章内部审计第十八条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计。
第十九条内部审计部门定期对财务报表、财务流程、内部控制等进行审计。
第二十条内部审计发现的问题，应及时报告公司管理层，并督促整改。
第八章附则第二十一条本制度由公司财务部门负责解释。
第二十二条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
万科财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范化、科学化和精细化，提高财务管理水平，保障公司资产的安全、完整和有效利用，促进公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于万科企业股份有限公司及其下属所有子公司、分支机构和关联公司（以下简称“公司”）的财务管理工作。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规和行业规范，确保财务行为的合法性；2. 安全稳健原则：确保公司资产的安全和财务风险的可控性；3. 效益最大化原则：合理配置资源，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化；4. 透明公开原则：财务信息真实、准确、完整，对外公开透明；5. 管理规范原则：建立健全财务管理制度，规范财务行为，提高管理效率。
第二章组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作。
第五条财务部的主要职责包括：1. 制定和实施公司财务管理制度；2. 负责公司财务预算的编制、执行和监督；3. 管理公司资金，确保资金安全和有效利用；4. 负责公司财务报表的编制和审核；5. 负责公司税务筹划和合规性检查；6. 协助公司管理层进行财务决策；7. 其他与财务管理相关的职责。
第六条公司其他部门应积极配合财务部的工作，共同维护公司财务管理的良好秩序。
第三章财务预算管理第七条公司财务预算应按照年度编制，经董事会批准后执行。
第八条财务预算的编制应遵循以下原则：1. 合理性原则：预算编制应科学合理，符合公司发展战略和经营目标；2. 可行性原则：预算应具有可行性，确保各项指标的实现；3. 细化原则：预算应细化到部门、项目和个人，便于执行和监督。
第九条财务预算的执行过程中，各部门应定期报告预算执行情况，财务部负责监督和协调。
第四章资金管理第十条公司资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；2. 效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本；3. 流动性原则：保持资金流动性，满足公司经营需要。
万科财管理制度
万科财管理制度一、总则1.1 目的和意义为规范万科集团财务管理，健全财务管理体系，提高财务管理效率和质量，有效防范财务风险，保障企业经济利益，特制定本制度。
1.2 适用范围本制度适用于万科集团内所有单位和部门，对全集团的财务管理工作进行统一管理。
1.3 遵循原则本制度遵循合法、规范、透明、公开、公平的原则，注重风险管理和内部控制，保证财务数据的准确性、完整性和及时性。
二、组织机构2.1 财务管理部门万科集团设立了专门的财务管理部门，负责全集团的财务管理工作。
2.2 财务管理委员会财务管理委员会由董事长、总经理、财务总监等组成，负责全集团财务管理工作的决策和监督。
2.3 财务管理人员各单位和部门设立财务管理岗位，负责本单位的财务管理工作。
2.4 内部审计部门内部审计部门定期对全集团的财务管理工作进行审计，发现问题及时报告并提出改进意见。
三、财务管理制度3.1 财务核算制度所有单位和部门按照国家的会计准则和税法规定的要求进行财务核算，编制财务报表和财务预算，并及时向上级报送。
3.2 财务预算制度每年制定全集团的财务预算，明确收入和支出，控制成本，提高经济效益。
3.3 资金管理制度严格执行资金集中管理制度，合理配置和使用资金，保证企业的正常运转。
3.4 财务风险管理制度建立健全的财务风险管理体系，对可能发生的风险进行识别、评估和控制，降低财务风险。
3.5 财务内部控制制度建立健全的财务内部控制制度，对财务业务流程进行规范，确保财务数据的准确性和真实性。
3.6 财务监督制度建立健全的财务监督机制，对各单位和部门的财务管理工作进行监督和检查，及时发现问题并予以整改。
3.7 财务合规制度遵守国家法律法规，保证财务合规，不得违反相关规定进行财务操作。
四、财务管理流程4.1 费用支出流程所有费用支出需经过预算审核、申请报批、财务审批和支付等程序，确保费用支出的合理性和合规性。
4.2 资金调度流程所有资金调度需经过资金计划、资金调拨、财务核算和备案等程序，控制资金使用的有效性和安全性。
恒大恒大恒大万科集团总部费用管理规定
恒大恒大恒大万科集团总部费用管理规定Prepared on 22 November 2020万科企业股份有限公司总部费用管理制度1．目的为进一步规范和完善公司的费用管理制度，加强费用控制，简化审批程序，适应管理需要。
2．职责2．1费用经办人：应在费用发生过程中自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据，按本规定履行审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责；2．2各部门总经理：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责；2．3财务管理部费用会计：负责审核所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定、审批程序是否齐全；2．4财务管理部出纳会计：负责审查付款手续的完备，负责正确付款，对审批手续不全、对金额和收款人不明确的单据不予以付款；2．5财务部总经理：维护本规定的正常执行，审批付款，组织好费用报销工作和信息通报工作；2．6财务总监：对重大开支发表意见，审批较大金额付款。
2．7分管部门副总：审批分管部门的非例常性费用和重大开支，确认这些费用的必要性、合理性；2．8集团总经理：审定高额非例常性费用和资产购置开支，具有立项权与否决权。
2．9总部财务管理部负责对此文的解释。
3．范围本制度适用于总部。
各一线公司可根据本单位实际情况，参照本制度的费用报销标准，拟定本单位的费用报销制度，并报总部财务管理部存查。
4.方法和过程控制总则4.1.1总部费用本着以下原则进行管理：◆从严控制原则。
从工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下争取费用最低；◆责任明确原则。
总部各职能部门第一负责人是部门费用的决策者和责任人，对本部门发生费用的真实性、必要性和总体费用水平负责，部门第一负责人在年度述职报告时应将本部门年度费用水平作为重要事项予以说明；◆受益者承担费用原则。
如果费用申请人同时是费用的受益者，但经办人并非受益人，则此项费用归属于受益人名下。
万科房地产有限公司费用管理制度
万科房地产有限公司费用管理制度一、目的：为规范管理费用支出，提高管理费用使用效能，特编制本费用管理制度。
二、适用范围：1、本制度适用于江苏苏南万科房地产有限公司所有员工（含试用期员工）;2、本制度共涉及20项管理费用的管理要求及说明。
三、管理原则四、各项费用管理要求1、差旅费1。
0定义:1。
1日常差旅费：指公司职员因公务至外地执行公司业务、参加会议、培训、招聘、双向交流、因公出国（境）等发生的往返交通费、住宿费及出差补助费等.1.2 专项差旅费：指公司或部门组织的为提高专业技能或补充合作资源进行的专项外出考察发生的往返交通费、住宿费及出差补助等。
2.0归口部门:差旅费的预算编制和管理责任归口到各部门，由各部门负责人负责，公司内由财务管理部统筹控制。
3.0日常差旅费费用管理方式:3。
1在具备其他沟通条件的前提下(如电话会议、视频会议）,应尽量减少出差发生频率. 3。
2差旅费采用额度管理与程序有效相结合的办法，出差前需通过K2系统提前发起出差申请(含苏南公司项目所在城市日常公务往返）,完成相应审批手续，出差期间将费用控制在标准额度内。
4。
0专项差旅费费用管理方式。
4.1专项考察需按照规定流程事前申请,经审批同意后方可安排出行，费用计入公司整体，不占用部门额度。
4.2考察结束后需及时向部门负责人、人力资源部邮件提交考察报告，以此作为费用报销依据. 5。
0费用标准：5.1酒店、机票及高铁费用报销标准，参见《万科集团管理费用个人额度标准一览表(A4版）》。
5.1.1预定酒店机票采取外包方式,由携程公司提供服务（员工也可入住公司协议酒店），员工在出差审批完成后，应主动将申请交与前台。
5.1.2除公司管理层之外，外出会议、培训等需要多人住宿的必须安排双人间，额度按照单人标准执行,有特殊情况无法按标准安排的，邮件报备公司内控负责人后可予部分调整。
5。
1。
3任何职级的人员不得入住商务套间，如特殊公务需要入住商务套间的，需书面报相关领导审批或自行承担.两人以上同行外出,可与职级最高者住同一酒店，住宿标准参照4。
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万科企业股份有限公司总部费用管理制度1.目的为进一步规范和完善公司的费用管理制度，加强费用控制，简化审批程序，适应管理需要。
2.职责2. 1费用经办人：应在费用发生过程中自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据，按本规定履行审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责；2. 2各部门总经理：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责；2. 3财务管理部费用会计：负责审核所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定、审批程序是否齐全；2. 4财务管理部出纳会计：负责审查付款手续的完备，负责正确付款，对审批手续不全、对金额和收款人不明确的单据不予以付款；2. 5财务部总经理：维护本规定的正常执行，审批付款，组织好费用报销工作和信息通报工作；2. 6财务总监：对重大开支发表意见，审批较大金额付款。
2. 7分管部门副总：审批分管部门的非例常性费用和重大开支，确认这些费用的必要性、合理性；2. 8集团总经理：审定高额非例常性费用和资产购置开支，具有立项权与否决权。
2.9总部财务管理部负责对此文的解释。
3.范围本制度适用于总部。
各一线公司可根据本单位实际情况，参照本制度的费用报销标准，拟定本单位的费用报销制度，并报总部财务管理部存查。
4.方法和过程控制4. 1总则4.1.1总部费用本着以下原则进行管理：♦从严控制原则。
从工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下争取费用最低；♦责任明确原则。
总部各职能部门第一负责人是部门费用的决策者和责任人，对本部门发生费用的真实性、必要性和总体费用水平负责，部门第一负责人在年度述职报告时应将本部门年度费用水平作为重要事项予以说明；♦受益者承担费用原则。
如果费用申请人同时是费用的受益者，但经办人并非受益人，则此项费用归属于受益人名下。
此项原则适用于总部职能部门之间。
4. 2总部费用管理方式4.2.1分项核算、总体考核。
421.1总部按年度考核每个部门的职能运行总费用。
职能运行总费用包括：直接行政费用、职能分管费用两部分。
4.2.1.2各部门的直接行政费用包括：工资及补贴、社会保险金、交际费、差旅费、市内交通费、通讯费、车辆费、折旧费、办公费、培训费、报刊资料费、会议费、其他。
总部财务部在该等费用发生时，即直接归属在受益部门名下。
4.2.1.3总部每项费用均有一个职能部门负责统筹管理，当某项费用发生时，如不能直接确定到受益单位，则归属在该分管部门的职能分管费用内。
4.2.2年度预算计划年初各职能部门编制本部门直接行政费用、职能分管费用支出计划，经财务管理部审核，报集团总经理批准。
部门职能总费用应控制在预算费用之内，如果突破年度预算，部门应报专题费用报告经总经理审批确定。
部门预算总费用中的非例常项目，于预算报批时应附专项说明，于实际发生时仍应事前具专题报告，按程序报批。
4.2.3费用控制方法：♦限额控制：确定明确的单项费用报销标准，如差旅费、通讯费、交通费等，单项费用的发生不得超出规定的标准；♦程序控制：根据费用项目和费用发生额，确定相应的审批程序；♦非例常控制：非例常费用应具专题报告，按审批程序审批完成后，方可实施。
♦台帐制度：各部门费用报销人员应对经常发生的大额费用支出建立台帐制度，使其直观反映付款进度和年度支出情况，如上市公司费等。
4.2.4及时通报制度。
财务管理部每月将各部门职能运行费用支出明细情况进行通报。
4. 3费用报销标准和程序4.3.1交际应酬费431.1交际应酬费严格实行预算计划额度控制，各部门突破预算指标后的支出应报集团总经理批准。
交际费用包括对外接待费用、部门活动费用、部门加班餐费等（不含食堂就餐费）＜4.3.1.2 —次报销5000元以下的由部门总经理审批；一次报销5000元以上的（含）由部门总经理签字、报集团分管领导审批；一次报销20,000元以上的，报集团总经理审批。
公司重大接待活动主办部门应专项申请费用额度，在额度内开支。
总监及部门负责人发生的交际费经部门第二负责人签字，报集团分管副总审批；集团副总级以上人员的交际费用由集团总经理授权签批；上述人员一次报销超出20,000元的，均需报集团总经理审批。
4.3.1.3 分别设置各部门、集团副总级以上人员的交际应酬费台账，各项交际应酬费报销之前，须按真实原则逐笔记录交际时间、地点和具体内容，报销单据时一并送交财务部费用会计审核无误后签字。
各部门交际费台账根据需要提交部门分管副总、总经理审阅。
4.3.2差旅费4.3.2.1部门职员的差旅费由部门总经理批准，财务管理部审核无误后据实报销。
但一次报销20，000元以上的（含）差旅费用另须报集团分管领导审批。
总监及部门负责人发生的差旅费经部门第二负责人签字，报集团分管副总审批；集团副总级以上人员的交际费用由集团总经理授权签批。
4.322国内报销标准A •往返交通费：公司职员公务出差可乘坐飞机、火车等交通工具，按标准凭票报销，具体标准按本制度规定执行。
B •住宿费在下列规定的金额标准内或星级酒店标准内报销，部门总经理以上人员住宿时可报销洗衣费。
总经理签字同意后方可报销。
两人以上同行出差， 可与职级最高者入住同一酒店，但限于标准间。
入住酒店应选择一线公司签约酒店。
员工报销住宿费时，应提供入住酒店的住宿费清单。
C.对于自行安排住宿而不报销住宿费者 ，每晚补贴150元；由对方单位提供住宿或住在集团所属公司招待所、 父母及家庭所在地的，不发补贴。
夜间乘坐火车没有开支住宿费的，每 晚补助200元。
D .出差补助费不分职级， 按150元/天的标准补助；同一地超出10天时按100元标准补助； 超出30天的按交流补助标准。
集团及部门异地会议、各种培训食宿费用全包的，不发补助。
E.广东省内出差的，按100元/天补助。
专职司机驾车往返香港每天补助人民币150元。
F. 出差交通费：可报销市内至机场的士费或机场大巴费。
出差地市内交通车费包干到出差补助费中，不再报销，如特殊情况确需报销出差地市内交通费的，请列专项说明，并经部门总经理签批、财务管理部总经理审核后方可报销。
出差地至机场往返交通费按实报销。
实行 机打票据的城市只认可机打票据。
G. 因公行李费、票务费等实报实销。
事前经本部门领导批准 个人承担其绕道交通费，不发绕道及在家期间的出差补助费。
H .总部人员应邀请出差到分公司，由各公司承担相关费用的，应将机票、房费发票直接交 由承担单位，总部不再划转出差费用。
4.323临时赴港澳及出国考察乘坐公司两地车进出香港，不再报销往返交通费。
临时赴港澳人员不支出住宿费者，每 晚补贴 HKD300元。
B .因公出国事项：按集团因公出国有关规定执行，具体标准如下: ♦交通费用1. 因公商务出国交通费用按以下办法执行:出差期间就近返家探亲的,A .临时赴港澳地区各项费用不分职级实行包干，具体标准如下:项目 往返交通费 市内交通费 伙食费、公杂费标准HKD100 元 HKD50元/天 HKD180 元/天1.1集团董事长据实报销交通费用；1.2集团办公会成员可乘坐飞机商务舱；1.3除以上人员外，其他人员均应乘坐飞机经济舱。
2. 专业考察出国、奖励及福利出国除集团董事长据实报销交通费用以外，其他人员均应乘坐飞机经济舱。
3•因公商务出国人员应当选择经济合理的飞行路线，并尽可能购买往返折扣机票。
4•因公商务出国人员在外期间，根据出访任务需乘坐陆上、水上交通工具的，应本着节约的原则，事先在费用开支预算中体现，凭有效交通票据实报实销。
♦住宿费用及住房标准1 •因公商务出国按以下办法执行：1.1集团董事长据实报销住宿费用；1.2集团办公会成员可住宿相当于国内五星级标准的酒店；1.3其他人员可住宿相当于国内四星级标准的酒店，住宿费用依据以下标准实报实销：出访欧洲、美国、加拿大、日本、新加坡、澳大利亚、新西兰住宿费用不高于150美元/间/天;出访其它国家住宿费用不高于90美元/间/天;1.4总部部门、区域本部、各一线地产公司副总经理及以上人员可入住单人间；其他人员均应入住标准双人间。
1. 5专业考察出国、奖励及福利出国住宿费用应本着节约的原则，由组团单位参照因公商务出国标准予以安排，并包含于总体组团费用，不再另行单项报销。
♦伙食费用1 •集团董事长、集团办公会成员根据工作需要按实报销。
2 •因公商务出国按以下办法执行：2.1出访欧洲、美国、加拿大、日本、新加坡、澳大利亚、新西兰伙食费用不得高于50美元/人/天；出访其它国家不得高于30美元从/天。
3•专业考察出国、奖励及福利出国伙食费用应本着节约的原则，由组团单位参照因公商务出国标准予以安排，并包含于总体组团费用，不再另行单项报销。
♦出国补助1.因公商务出国天数在10天以内的，补助50美元/人；出行天数超过10天的，从第11天起，补助5美元/人/天。
2•委托旅行社包团安排全部食宿、交通的出国，不予发放出国补助。
♦其它事项1交通费、住宿费、伙食费、出国补助可于出国前由团组负责人或负责人指定专人从所在单位财务管理部门借款，并统一掌握，统一使用，回国后凭有效发票报销，特殊情况可包干使用。
2 •出国人员回国报销费用时，各种有效报销凭证必须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字；费用报销单须经团组负责人审核签字，并按相关财务管理流程报批。
4.3.3交通补贴4.3.3.1员工交通补助及报销办法按《万科集团总部交通补贴制度（2006年版）》执行。
具体补贴标准如下：4.333职员每季度凭车辆或交通有关的、财务认可合法入账的原始单据，如出租车票、公交车票（限未购车职员）、车辆保险费、车辆使用税、年检费、养路费、停车费、路桥费、维修费、汽油费、汽车用品费用等，按相应标准向财务管理部报销交通费用。
员工交通费票据含探亲、旅游考察交通票据。
4.334根据人事管理部规定享受公休假期的职员，公司一次性发放300元交通费补贴，不再报销任何费用。
4.335职员调动、搬迁职员办理由外地外单位调入本公司的调动手续，持调令并经本部门批准可报销500元路费、行李托运费，不发补助。
超出报销标准的须经人力资源审批。
4.33.6外派人员的补助费：按《异地调动薪酬福利管理办法》的规定办理。
4.337双向交流人员补助费异地双向交流人员按50元/天的标淮计发补助费；同地双向交流、交流人员返回家庭所在地时间不发补助费，交通费用按上下班规定执行。
补助费由派出单位计发。
4.3.3.8高校毕业生实习补助费A .外地来实习的学生路费报销：1）学校到公司的路程乘火车超过10小时以上，可乘坐飞机，按实际票价半价给予报销；2）学校到公司的路程乘火车在10小时以内，凭火车票报销，若乘坐飞机的则凭机票折抵硬座火车票价给予报销；3）来回路程均给予报销；4）报到当天凭的士票或机场大巴票报销50元定额市内交通费用；B •以实际工作天数发放实习补助费和餐费，周末、节假日上班也计入实际工作天数。