第八章 中央银行资金清算业务要点
第八章-中央银行
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第八章
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中央银行与金融监管体系
5、革命根据地的中央银行 ①1927年大革命失败后，共产党在建立根据地以后，就成立 了人民的银行，发行货币。如1927年冬，闽西上杭县蚊洋区农 民协会创办了农民银行等。 ②1932年2月1日，苏维埃国家银行正式成立，苏维埃国家银 行还在各地设分支机构，以带动根据地银行走向集中和统一。 ③1934年10月，苏维埃国家银行跟随红军长征转移，1935年 11月改组为中华苏维埃共和国国家银行西北分行。同年10月， 国家银行西北分行改组为陕甘宁边区银行，总行设在延安。 ④随着解放战争的胜利，解放区迅速扩大并逐渐连成一片， 整个金融事业趋于统一和稳定。1948年11月成立中国人民银行。
金融学院
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第八章
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中央银行与金融监管体系
3、孙中山创立的中央银行 1924年孙中山领导的广东革命政府在广州创立中央银行。 4、国民党时期的中央银行 ①1928年11月1日，南京国民政府成立中央银行，总行设 在当时全国的经济金融中心──上海，在全国各地设有分支机 构，法定中央银行为国家银行，行使中央银行职责。 ②1949年12月，中央银行随国民党政府撤往台湾。
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中央银行与金融监管体系
（二）客观要求 1、政府对货币财富和银行的控制 需要巨大的货币财富作后盾，开辟更广泛的市场。 2、统一货币发行 3、集中信用的需要 解决营运资金不足、头寸调度不灵问题，做银行最后贷款人。 4、建立票据清算中心 银行之间的债权债务关系复杂化，银行当日清算困难，要求产 生中央银行作为全国统一的、有权威的、公正的清算中心。 5、统一金融管理
银行资金清算的流程与注意事项
银行资金清算的流程与注意事项在现代金融体系中，银行资金清算是一项至关重要的工作。
它涉及到银行与其他金融机构之间的资金结算，确保金融市场的正常运转。
本文将探讨银行资金清算的流程以及需要注意的事项。
一、资金清算的基本流程银行资金清算的流程可以分为以下几个基本步骤：1. 资金准备：银行在进行资金清算之前，需要确保自身有足够的资金储备来满足结算的需求。
这包括经营活动所需的现金、存款准备金以及其他流动性工具。
2. 交易确认：在进行资金清算之前，银行需要与其他金融机构确认交易的有效性和准确性。
这通常涉及到交易双方的身份验证、交易金额的确认以及相关文件的签署。
3. 资金转移：一旦交易确认无误，银行将开始进行资金转移。
这意味着从一个账户向另一个账户转移资金的操作。
这可以通过电子支付系统、银行间清算系统或其他结算机构来完成。
4. 资金结算：在资金转移完成后，银行需要进行资金结算。
这涉及到对账户余额进行调整，确保交易双方的资金得到正确的结算。
5. 结算确认：最后，银行会向交易双方发送结算确认，以确保双方都同意交易的结果。
这通常是通过电子邮件、短信或其他形式的通信来完成。
二、资金清算的注意事项在进行资金清算时，银行需要注意以下几个重要事项：1. 风险管理：资金清算涉及到大量的资金转移和结算操作，因此银行需要积极管理风险。
这包括识别和评估潜在的风险，采取相应的措施来减少风险的发生，并建立有效的内部控制体系。
2. 合规性要求：银行在进行资金清算时需要遵守相关的法律法规和监管要求。
这包括确保交易的合法性、遵循反洗钱和反恐怖融资的规定，以及满足相关的报告和披露要求。
3. 技术支持：资金清算需要依赖于先进的技术系统和设备。
银行需要确保其技术基础设施的安全性和可靠性，以保证资金清算的顺利进行。
4. 人员培训：资金清算是一项复杂的工作，需要专业的知识和技能。
银行需要为其员工提供相关的培训和培养机会，以确保他们具备必要的能力来执行资金清算的任务。
中央银行学知识要点-中央银行的中间业务
四、中央银行的中间业务(一) 集中办理票据交换1、中央银行主持办理商业银行之间的票据交换工作，是在商业银行代客收付资金时具有相互收付特征的基础上产生的。
商业银行在发展过程中，支票业务迅速扩大，每家银行几乎每天都会收进客户提交的他家银行支票。
同时，其他银行也会收进其客户提交的本家银行支票。
于是，就产生了各银行相互之间的资金收付结算问题。
2、票据交换工作通常都是在票据交换所进行的。
票据交换所是同城内各银行相互之间清算其各自应收应付款项的集中场所，最初由银行相互之间共同协议设置，中央银行制度发展后，便演化成其重要的业务部门之一。
票据交换所工作的基本原理可通过下表加以解释。
假设同一城市有A、B、C、D、E五家银行组成票据交换关系，其中，A银行应分别向B、C、D、E收取10、20、30、40，共计 100，但与此同时，它也要向B、C、D、E分别付款10，共计40。
故它最后的应收款项只有60(应收100－应收40)。
C银行的应收和应付在数额上恰好相等，故它最后既不收进也不付出。
E银行对其他银行的应收只有100，而应付合计达160，故收支相抵还需付出60。
由于任何一家银行的应收款项，一定是所有其他银行的应付款项；同时，任何一家银行的应付款项，也一定是所有其他银行的应收款项。
故各行应收合计一定等于各行应付合计，同样，各行应收差额的总和也一定等于各行应付差额的总和。
由于这种票据交换，500单位的应收应付款，现在只需要90(收付差额)即可了结。
所以，票据交换既是人力物力上的节约，也是资金上的节约。
(二) 结清交换差额各清算银行均在中央银行开立有往来存款帐户(独立于法定存款准备金帐户)，票据交换后的最后差额即由该帐户上资金增减来结清。
票据交换所总清算员将应收行和应付行的明细表提交给中央银行会计后，会计人员便开始帐务处理。
当某家清算银行为应付行时，则借记其往来存款帐户(资金减少)，而对于应收行，则贷记其往来存款帐户(资金增加)。
《中央银行学》课程知识大全
更多资料请访问.(.....)1、是金融专业的专业基础理论课。
2、是宏观经济学的分支，属于宏观经济学研究的范畴。
（二）、《中央银行学》课程的研究对象1、研究不同的社会制度下，中央银行的起源，发展，性质，职能。
2、研究中央银行的运行机制及其调节宏观经济的一般原理和规律。
3、研究如何完善我国的中央银行制度，使其更好的发挥宏观调控和稳定金融、服务金融业的职能，尽快建设成为我国“真正的中央银行”（三）、学习《中央银行学》的目的与任务1、系统的掌握现代中央银行的基本理论，业务管理以及调节宏观经济的基本方法。
2、培养从事中央银行工作的实际业务能力。
3、培养分析和解决我国中央宏观调控和稳定金融、服务金融业中的理论和实际问题的能力。
（四）、学习《中央银行学》的方法1、以马克思列宁主义为指导，运用辩证唯物主义和历史唯物主义的观点，方法回顾历史，分析现实，预测未来。
2、理论联系实际的方法。
既从我国的国情出发，吸收现代《中央银行学》研究的最新成果，分析研究我国中央银行宏观调控和稳定金融、服务金融业的职能中所面临的理论和实际问题。
3、对比研究的方法。
“洋为中用”，借鉴外国中央银行的操作经验，吸收外国中央银行有益的地方，探讨我国中央银行的制度建设，运行机制，调控和管理方法。
（五）、《中央银行学》的内容简介《中央银行学》共有三个单元，12章。
1、一单元有四章，主要讲述中央银行的产生与发展，性质与职能，类型与结构，相对独立性。
2、二单元有四章，主要讲述中央银行的宏观调控，包括货币政策概述，货币政策目标，货币政策工具，货币政策中间目标。
3、三单元有四章，主要讲述中央银行的服务职能，包括中央银行的负债业务，资产业务，会计与统计业务，对外金融关系协调与服务，人民银行的新职能。
（六）、《中央银行学》的学习要求与学习对象1、在学习《中央银行学》之前应先学过《货币银行学》，《西方经济学》，《国际金融学》等基本课程。
2、要学好《中央银行学》，必须理论联系我国金融实际，紧密结合我国金融改革与发展来思考和理解相关内容。
中央银行学重点知识点
中央银行学重点知识点中央银行作为"银行的银行"的主要职责是什么中央银行作为"银行的银行"的主要职责是指中央银行的业务对象不是工商企业和个人，而是商业银行和其它金融机构及特定的政府部门；中央银行与其业务对象之间的往来仍具有银行固有的办理“存，放，汇”业务的特征；中央银行为商业银行和其它金融机构提供支持，服务，同时也是商业银行和其它金融机构的管理者。
具体表现在以下3个方面：①集中存款准备金；②充当商业银行等金融机构的“最后贷款人”③组织，参与和管理全国的资金清算。
中央银行货币发行必须遵循哪些基本原则（1）垄断发行原则。
有利于统一国内货币形式，避免多头发行造成的货币流通混乱，也便于中央银行制定和执行货币政策，灵活有效地调节流通中的货币量，通过完全占有货币发行所带来的经济利益加强自身经济实力。
（2）要有可靠信用作保证的原则。
否则就会出现通货不稳，扰乱正常流通和生产的运行，进而导致社会经济乃至政治危机的爆发。
（3）要具有一定的弹性原则。
只有这样，才能使中央银行的货币发行更好地适应不断变化的社会经济环境，防止通货膨胀或通货紧缩的现象发生，确保国民经济在正常的轨道上运行。
中央银行证券买卖业务与贷款业务有何异同（1）相同之处：①融资效果相同：买进证券相当于发放贷款，卖出证券则相当于收回贷款；②对货币供应的影响相同：买进证券同发放贷款一样，都会引起社会的基础货币量增加，从而导致货币供应量的成倍扩张；卖出则反之；③都是中央银行调节和控制货币供应量的工具。
（2）不同之处：①资金的流动性不同：贷款到期才能收回，证券则可随时买卖，其流动性高于贷款；②依据不同：证券买卖以证券的质量为依据，而贷款以商业银行的信用为重要依据；③收益不同：贷款有利息收入，而证券买卖的收益主要是买进或卖出的价差收益；④对金融环境的要求不同：证券买卖对金融环境的要求较高，而贷款业务则对其要求较低。
试分析货币供应量作为中介指标的优缺点。
银行资金清算与结算的流程
银行资金清算与结算的流程银行作为金融行业的重要组成部分，承担着资金交易、结算与清算等核心功能。
资金清算和结算是银行业务中非常重要的环节，关乎着金融市场的稳定和金融机构的运作效率。
本文将详细介绍银行资金清算与结算的流程，以帮助读者深入了解该领域的知识。
一、资金清算的概念与意义资金清算是指根据交易双方的指令，将资金从一个账户转移至另一个账户，并对交易双方的账户余额进行核对和调整的过程。
它是金融市场中资金流动的重要环节，有利于提高资金利用效率、降低交易成本、保证市场的安全稳定。
资金清算的意义主要体现在以下几个方面：1. 降低交易风险：通过集中清算机构对交易双方的资金进行核对和调整，可以减少交易风险，提高市场的安全性。
2. 提高资金利用效率：资金清算可以及时完成交易双方的资金划付，使得资金能够迅速流动起来，提高资金的利用效率。
3. 促进市场流动性：资金清算有利于提高市场的流动性，使得市场参与者能够更加灵活地进行交易，并且减少资金的滞留。
二、银行资金清算的基本流程银行资金清算的基本流程包括以下几个环节：1. 数据准备与核对：在资金清算之前，银行需要从各个交易渠道获取账户信息、交易指令等数据，并进行核对，以确保数据的准确性。
2. 资金划付指令的生成与发送：银行根据交易指令和账户信息，生成资金划付指令，并通过各种渠道发送给结算系统。
3. 资金划付指令的接收与处理：结算系统收到银行发送的资金划付指令后，对其进行处理，并生成相应的划付凭证。
4. 资金划付的执行与确认：结算系统根据划付凭证，执行资金划付操作，并向银行发送划付结果的确认信息。
5. 资金余额的核对与调整：银行根据划付结果的确认信息，对交易双方的账户余额进行核对和调整，以确保资金清算过程的准确性和可靠性。
三、结算的概念与分类结算是指在资金清算的基础上，对交易双方的财务权益进行调整和交割的过程。
根据结算方式的不同，结算可以分为实时结算和延期结算两种形式。
1. 实时结算：实时结算是指在交易发生后立即进行的结算方式。
中央银行的支付清算业务
• 从业务的地域范围来看，既有全国性的，也有 地区性的，甚至还有国际性的。
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• 清算机构一般实行会员制，会员必须遵守 组织章程和操作规则，缴纳会费。在很多 国家，中央银行也作为会员，参加清算机 构，直接参与清算活动。
• 一般来说，清算机构通常同时经营支付系 统。
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• 二、中央银行的支付清算体系
（一）清算机构 （二）支付系统 （三）支付清算制度 （四）同业间清算制度与操作
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清算机构
• 清算机构是为金融机构提供资金清算服务的中 介组织，在支付清算体系中占有重要位置。
• 票据交换所是最传统和最典型的清算机构，此 外还可以采取清算中心和清算协会等组织形式 。
1、批处理系统—在某一时点上传输或 处理一批资金转账指令。如：手工清算
2、实时处理系统—在每笔支付指令产 生之时立即对支付命令进行传送和处理，而且是 逐笔进行处理。
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（五）按系统的资金清算方式划分
1、差额处理系统—在约定的清算周期 内积累债权债务，使某些往来支付相互抵消，在 指定的结算时间，通过支付清算系统只对支付的 差额进行划账。
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• （二）支付清算业务的产生和发展
随着经济的发展和银行业务的不 断增多，尤其是票据业务的发展。
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• （三）中央银行支付清算业务的重要性
1、支付系统运行是经济和社会生活正常运转的 重要保障
2、支付系统运行效率对中央银行货币政策实施 具有重要影响
3、与金融稳定具有密切的相关性 4、在跨国支付清算中发挥重要作用
中央银行的支付清算业 务
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中国人民银行的清算业务
《中国人民银行的清算业务》第二十七条【清算业务】中国人民银行应当组织或者协助组织银行业金融机构相互之间的清算系统，协调银行业金融机构相互之间的清算事项，提供清算服务。
具体办法由中国人民银行制定。
中国人民银行会同国务院银行业监督管理机构制定支付结算规则。
【释义】本条是关于中国人民银行的清算业务的规定。
现代社会各单位、集团和个人之间的资金往来和债权债务的转移，绝大部分是通过商业银行来实现的。
因此，商业银行之间也随之而发生资金往来和债权债务关系。
由于商业银行都在中央银行开立了存款账户，因此，商业银行之间发生的这些资金往来和债权债务关系，就可以通过中央银行划转结算。
中央银行担负的资金清算职能，对整个社会经济生活的正常进行具有重要的意义。
它有利于加速资金周转，节约社会劳动；有利于提高银行工作效率，增强银行信誉；有利于中央银行清晰地掌握全社会的金融状况和资金运动趋势，便于中央银行正确制定和执行金融政策，进行宏观金融监督和管理。
组织和管理金融机构之间的清算服务，一直是中国人民银行的重要职能。
自改革开放以来，特别是1984年中国人民银行专门行使中央银行职能以来，联行清算改革经历了几个发展阶段。
1984年随着中国人民银行与工商银行的分设，改变了原来的一个大联行的做法，各专业银行自成联行系统，跨系统汇划款项采取相互代签报单，直接交叉发报，移卡清算资金的办法。
1987年改为跨系统汇划款项相互转汇的办法。
为适应经济和金融体制改革的需要，改变由于国有商业银行系统内汇划款项事后清算汇差资金，出现一些行处占用应付汇差发放贷款，系统内汇差资金调度不灵和不能及时解付汇款等情况，中国人民银行对全国联行制度进行了多次重大改革，建立了中国人民银行清算中心，并运用卫星通讯网开通了电子联行，目前，全国已有400个城市的人民银行开办了电子联行业务，商业银行和其他金融机构跨系统和系统内50万元以上有大额汇划款项均须通过中国人民银行电子联行或手工联行汇划并清算资金。
银行外汇清算管理暂行规定
银行外汇清算管理暂行规定第一章总则第一条为进一步提高我行外汇清算业务处理水平，规范清算业务行为，提高清算速度，防范操作风险，在参照国际惯例的基础上，特制定本规定。
第二条本规定所称外汇清算是指我行通过在境内外银行开立的账户及有关的货币清算体系，来实现外汇资金支付、调拨的过程和方法。
第三条本规定所称外汇业务经办行是指经人民银行、外汇管理局和总行批准经营外汇业务的各级分支机构。
第四条本规定所称外汇清算账户是指各级外汇业务经办行在总行或上级行、境外分行、代理行开立的外汇资金往来账户。
第五条本规定适用于总行和各级外汇业务经办行。
第二章外汇清算业务管理的基本原则和方式第六条我行外汇清算业务管理的基本原则是：直接清算、分级管理、防范风险、提高效率。
直接清算是指减少清算业务处理环节，建立直接的清算账户体系，使外汇资金的支付更加快捷；分级管理是指上级行有责任对其下级行外汇清算业务的运作进行有效的监督和管理；防范风险是指将外汇清算业务中各种能够导致资金、信誉损失的可能性控制在最低水平；提高效率是指及时、高效地处理各项外汇清算业务。
第七条我行外汇清算方式为单边外汇现汇账户制。
外汇业务经办行在总行或上海行、境外分行、代理行直接开立单边外汇现汇往来账户。
上述银行称为外汇业务经办行的“账户行”，外汇业务经办行的资金支付业务均通过其账户行实际逐笔借、贷记来实现。
第三章外汇清算业务管理的职责第八条总行国际业务部、各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行国际业务部(以下简称省级分行国际业务部)及各级外汇业务经办行均负有对外汇清算业务的管理职责。
(-)总行国际业务部的管理职责是：1.负责全行外汇清算业务的管理，完善我行外汇资金清算体系。
2.制定并解释涉及全行外汇清算业务的办法、规定和操作规程。
3.负责保障全行外汇清算渠道的畅通和外汇资金安全、准确、及时地支付。
4.负责全行外汇清算业务的指导、培训和检查工作。
5.负责引进、开发新的外汇清算业务产品。
第八章 中央银行业务 《货币银行学
8.2.6 统计分析业务
1)统计分析业务的含义
中央银行的统计分析业务是指按照 规定的统计制度,根据统计的一般原 理,运用科学的统计方法,对金融活 动的数量信息进行收集、整理、分 析,从而为经济和金融决策提供依据 及政策建议的过程。
算 (5)提供跨国清算
8.2.3 信贷征信业务
1)信贷征信业务的含义
中央银行的信贷征信业务是指由中央银行管理 信贷征信业、推动建立社会信用体系。
2)信贷征信业务的内容
(1)推进征信法律法规建设 (2)推进征信机构体系建设 (3)推进信用信息数据库建设 (4)推进征信行业标准化建设 (5)加强对征信市场的监管
第8章 中央银行业务
8.1 中央银行务
1)货币发行业务的含义
货币发行是中央银行根据国民经济 发展的需要,通过信贷形式向流通中 注入货币,构成流通领域的现金货币。
2)货币发行的原则
(1)垄断发行原则
(2)信用保证原则
(3)弹性发行原则
3)货币发行的渠道
中央银行的货币发行是通过再贴现、再贷 款、购买证券、购买金银和外汇等业务 活动,将货币注入流通的,并通过同样的 渠道反向组织货币的回笼,从而满足国民 经济发展、商品生产与流通等对流通手 段和支付手段的需求。
2)国际储备管理的内容
(1)要确定合理的储备数量
(2)要确定合理的储备结构
在上述业务中,货币发行、准备金存 款业务是形成中央银行资金来源的 业务,即负债业务;而再贷款、再贴 现、证券买卖及国际储备业务是中 央银行的资产业务。
8.2 中央银行的金融服务性业务
8.2.1 代理国库业务
银行间资金清算与往来业务核算
的系统内汇划发报数据，更新上存总行备付金户
和汇划差额户。
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总行清算中心的处理 总行清算中心收到各发报清算行上传的 汇划款项数据，由计算机自动登记后，将 款项传送至收报清算行。 每日营业终了，系统根据日间汇划业务流 水和省区分行上划的各清算行明细，批量 更新各清算行备付金账户余额。 如为贷记业务，会计分录为：
清算(clearing)系发生在银行联行、同业之间的货 币收付,用以清讫双边或多边债算为何存在?
1）对外办理结算
例如:一笔同城结算业务(支票)
持票人开户行
对外清偿了债务出票人开户行
借:存放中央银行准备金 借:活期存款_申请人户
贷:活期存款_持票人户 贷:存放中央银行准备金
分散模式：即各项业务的处理核算均在各经办行，汇划业务只
需经经办行划转。
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一、分散模式
采用分散模式的收报清算行，收到总行传来的汇划数 据后，均传至收报经办行处理。
1、实时报文要即时传至收报经办行记账。如为贷记业 务，会计分录为：
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头寸控制，是指各清算行在总行清算中心开 立的备付金存款账户，保证足额存款，总行 清算中心对各行汇划资金实行集中清算。清 算行备付金存款不足，二级分行可向管辖省 区分行借款，省区分行和直辖市分行、直属 分行头寸不足，可向总行借款。 集中监督，是指总行清算中心对汇划往来数 据发送、资金清算、备付金存款账户资信情 况和行际间查询、查复情况进行管理和监督。
清偿债权
立即产生了异地两家银行的债权债务关系.需要用货币 收付清偿。
由此可见，清算是指各种支付结算行为最后的资金交
割。
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2）.出于自身的需要.
一家银行会与其他银行或非银行金融机构发 生大量的业务往来(如:系统内资金上存与调拨 、 同业拆借、代理发行证券、代理销售保险、向 人行缴存法定存款准备金、向人行借款等)。银 行联行、同业间会因资金汇划、缴存、借贷而 产生债权债务关系，需要一定的清算组织和一 定的清算程序与方法来进行支付指令的发送与 接受、对账与确认、收付数额的统计轧差、金 额或净额的结清，以便清偿其债权和债务关系。
银行清算业务管理办法
银行清算业务管理办法第一章总则第一条为加强银行清算业务集中管理，规范作业流程，提高处理效率，防控操作风险，确保资金安全，根据《银行会计基本制度》和相关规章制度，特制定本办法。
第二条本办法所称清算业务是指通过相关业务处理系统，结清银行系统内、银行与其他金融机构间由于办理客户款项收付和进行内外部资金交易所引起的债权债务关系，以及计算应收应付差额的过程。
第三条银行清算业务管理的基本原则是：集中运作，防范风险，合规高效，发展创新。
第四条办理清算业务所涉及的会计核算处理执行相关会计制度规定。
第五条本办法所指清算中心是指银行境内办理清算业务的机构。
第六条本办法适用于银行境内办理清算业务的机构，境外机构可参照本办法制定相应规章制度。
第二章清算体系第七条银行总行运营管理部下设清算中心（二级部）。
各一级分行运营管理部内设清算中心，二级分行运营管理部设置清算中心或清算业务岗位，支行根据情况指定专人负责清算业务。
第八条银行清算工作由清算中心、业务发起部门、科技部门分工协作,共同完成。
清算中心负责根据财会部门制定的核算制度和会计科目，依据业务发起部门和产品系统提供的交易凭证、资金调拨指令、差错处理指令、清算报表等清算数据进行清算业务处理;负责制定或修订清算业务操作流程，规范资金调拨指令和清算数据格式;负责因清算中心操作失误引起的错账追索等工作。
业务发起部门负责在清算指令接收截止时间内，向本级清算中心及时提供真实准确、经有权人审批并加盖资金调拨专用章（或部门公章）的交易凭证、资金调拨指令、差错处理指令等清算数据;负责配合因清算中心操作失误引起的错账追索等工作。
科技部门负责保障清算系统安全运行，及时汇总并提供系统生成的清算报表等清算数据；负责配合查找由于系统原因造成的清算数据差错等工作。
第九条银行清算渠道包括行内业务处理系统、中国现代化支付系统、境内外账户行清算系统及其他清算系统。
第十条银行系统内人民币清算实行自下而上逐级滚动轧差清算，系统外跨行清算通过各级清算中心在人民银行的账户进行清算。
中央银行支付清算业务的主要内容
中央银行学
中央银行学
往来银行 A 委托请求 （通过 SWIFT 等）
代理银行 B 支付指令
跨国清算原理
受付人乙 到账通知
汇入银行 C 支付通知
银行 B
银行 C
借记汇出行账户
中央银行
贷记汇入行账户
资金流转
中央银与“世界性”的特点 • （2）涉及不同国家货币 • （3）涉及不同的支付清算安排 • （4）需要借助跨国支付系统及银行往来账户实现跨国银行间清
汇入银行 B
2 支付指令
3 借记汇出行账户
6 支付通知
7 贷记汇入行账户
发报央行 4 支付信息
资金流转
清算中心 中央银行学
收报央行 5 支付信息
票据流转
（三）为私营清算机构提供差额清算 服务
• 在有些国家，由私人机构经营清算中心，这些清算中心拥有支 付网络系统，为经济交易和消费活动提供不同形式的支付清算 服务。为了实现清算机构参加者间的差额头寸清算，很多清算 机构乐于利用中央银行提供的差额清算服务，中央银行通过对 相关清算各方的账户进行资金划拨而完成最终清算。
后由它们的总行通过中央银行办理转账清算； • 其二是把异地票据集中送到中央银行办理轧差转账。 • 异地跨行清算过程中的清算中心实际上就是大额支付系统，大
多数国家的中央银行都拥有并经营清算中心，直接参与跨行、 跨地区支付清算。
中央银行学
异地跨行清算的原理
付款人甲
受付人乙
1 支付通知
8 到账通知
汇出银行 A
中央银行学
（四）提供证券和金融衍生工具交易 清算服务
• 由于证券和金融衍生工具交易不同于其他经济活动所产生的债 权债务清算，在许多发达国家，有专门为证券和金融衍生工具 交易提供结算服务的支付系统。由于证券交易金额大，不确定 因素多，易引发支付系统风险，尤其是政府证券交易直接关系 到中央银行公开市场操作效果，所以中央银行对其格外关注， 有些国家中央银行甚至直接参与其支付清算活动。
中央银行资产业务概述
汇报人： 日期:
目 录
• 中央银行资产业务简介 • 中央银行主要资产业务类型 • 中央银行资产业务的调控手段 • 中央银行资产业务的风险与监管
CHAPTER 01
中央银行资产业务简介
中央银行资产业务的定义与范围
货币市场操作：中央银行通过参 与货币市场交易，调节市场流动 性，维护金融市场的稳定。
加强央行与其他金融监管部门 的沟通协调，确保监管政策的 一致性和有效性。
深化金融改革
推动金融市场化和金融机构改 革，优化金融生态环境，从根 本上降低央行资产业务的风险 。
提高透明度
加强央行资产业务的信息披露 ，让市场和社会更好地理解和 监督央行的业务活动，增强公
众信任。
THANKS FOR WATCHING
资产业务与金融监管业务：金融监管 业务是中央银行对金融机构、金融市 场进行监管的职能。资产业务与金融 监管业务相互促进，通过对金融机构 的支持与监管，确保金融市场的稳定 与健康发展。同时，资产业务的运营 情况也为金融监管提供重要参考，有 助于全面评估金融风险与趋势。
总之，中央银行资产业务作为中央银 行职能体系的重要组成部分，在维护 金融市场稳定、促进经济增长与就业 、保障国家外汇安全等方面发挥着重 要作用。与其他业务相互配合，共同 推动中央银行业务的全面发展与提升 。
央行资产的价值受市场利率、汇率等多种因素影响，市场波动 可能导致资产价值损失。
某些资产在特定条件下可能难以快速变现，导致央行在需要资 金时无法及时获取。
央行资产管理和运营过程中，因制度漏洞、人为失误等原因可 能造成资产损失。
风险管理策略
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严格风险评估
银行资金清算的流程与注意事项
银行资金清算的流程与注意事项银行资金清算是指银行对账户余额进行核算和调整，确保账户余额与实际资金相符的一项重要工作。
本文将详细介绍银行资金清算的流程和注意事项。
一、资金清算的流程1. 数据收集和准备在资金清算之前，银行需要收集和准备各项相关数据，包括账户余额、交易明细、利息计算等。
这些数据可以通过银行内部系统进行提取和整理，以备后续的清算操作。
2. 核对余额与交易在进行资金清算之前，银行需要核对账户余额与交易记录是否一致。
这可以通过系统报表、对账单或者人工核对等方式进行，确保余额的准确性。
3. 资金调整如果发现账户余额与实际情况不符，银行需要进行资金调整，使其保持一致。
例如，如果某笔交易未及时记录或错误记录，银行会根据实际情况进行修改，以保证账户余额的准确性。
4. 利息计算和支付资金清算还包括对账户的利息进行计算和支付的过程。
银行会按照约定的利率和计算规则对账户余额进行计息，并在一定时间间隔内向客户支付利息。
5. 清算记录和报告完成资金清算后，银行需要进行清算记录和报告的整理和归档工作。
这些记录和报告包括清算操作的细节、账户余额和交易变动等信息，用于后续的审计和查询。
二、资金清算的注意事项1. 内部控制银行需要建立有效的内部控制体系，确保资金清算过程的正确性和安全性。
包括对数据的保护和备份、授权和审批流程的设立、风险管理和防范等方面。
2. 人工和系统审核除了系统自动对账外，银行还需要进行人工和系统审核的操作。
这可以帮助发现和纠正可能存在的错误和异常情况，提高清算的准确性和可靠性。
3. 时效性和准确性资金清算需要在一定的时间周期内完成，并且保证准确性。
银行需要确保清算操作的及时性，以避免资金的滞留和不必要的损失。
4. 保密和安全银行在进行资金清算过程中需要确保客户资金的保密和安全。
包括对数据的加密和保护、账户信息的保密措施、内部人员的审计和监控等。
5. 系统升级和维护随着科技的进步和业务的扩展，银行需要定期进行系统升级和维护，确保资金清算的顺利进行。
银行间市场的资金清算
银行间市场的资金清算银行间市场是指银行之间进行资金融通的市场，也被称为银行间拆借市场。
在这个市场中，各商业银行可以通过买卖、拆借等方式来处理自身的资金需求和流动性风险。
而银行间市场的资金清算则是确保这些买卖和拆借交易的顺利进行的核心环节。
一、资金清算的定义和目的资金清算是指在金融交易过程中，将买方和卖方的资金进行结算和划转的一系列操作。
其目的主要是为了确保交易的安全性和顺利进行。
在银行间市场中，由于交易规模庞大，交易双方多为不同的金融机构，因此需要一个独立的、公正的资金清算中心来保障交易的顺利完成。
二、资金清算的方式资金清算的方式主要分为两种，即二方清算和多方清算。
1. 二方清算二方清算是指交易双方直接进行资金的划转和结算，一般适用于小额交易。
在这种方式下，买方向卖方支付资金，交易的结算和清算都由买卖双方自行完成。
这种方式的优点是操作简单、成本低廉，适用于买卖双方信誉较好的情况下。
但是对于大额交易或者交易伙伴信誉不明的情况下，二方清算显然存在较大的风险。
2. 多方清算多方清算是指通过一个独立的、第三方的资金清算中心来进行交易的结算和资金划转，这个中心通常由央行或者其他金融机构来担当。
在多方清算下，交易双方将交易结果上报给清算中心，清算中心再统一处理资金划转和结算。
这种方式的优点是可以减少交易风险，提高交易效率，并且能够保证交易的公正性和透明度。
三、资金清算的具体流程资金清算的具体流程主要包括交易确认、净额计算、准备金结算和最终清算。
1. 交易确认交易确认是指买方和卖方在成交之后确认交易细节和交易金额的环节。
在这一步，双方会比对交易确认书或者其他交易凭证，确保交易金额和细节的准确性。
2. 净额计算净额计算是指清算中心根据交易确认情况，计算出每一家金融机构的净额。
即计算出每一家金融机构应该支付或者收到的资金净额，以及总的累计净额。
3. 准备金结算准备金结算是指金融机构根据净额计算结果，完成各自账户准备金的划转和结算。
中央银行的支付清算服务
汇报人： 日期:
目 录
• 中央银行支付清算体系概述 • 中央银行支付清算服务的内容 • 中央银行支付清算服务的监管 • 中央银行支付清算服务的发展趋势 • 中央银行支付清算服务的风险管理 • 中央银行与其他金融机构的关系
01
中央银行支付清算体系概述
支付清算系统的定义
支付清算系统
险进行识别、评估和防范，保障消费者合法权益和市场稳定。
监管效果
市场秩序
中央银行的监管措施有效地维护了支付清算市场的秩序，防止了不 良企业进入市场对市场秩序造成影响。
消费者权益保护
中央银行的监管措施有效地保障了消费者的合法权益，通过加强对 支付清算业务的监管和风险防控，减少了消费者的损失和风险。
市场发展
中央银行的监管措施促进了支付清算市场的健康发展，推动了市场的 创新和发展，提高了市场的效率和竞争力。
04
中央银行支付清算服务的发展趋 势
数字化支付的发展
电子支付的普及
随着互联网技术的快速发展，电子支付已经普及到各个领域，包括线上购物、 公共事业缴费、转账汇款等。中央银行需要提供更加安全、便捷的电子支付服 务，以满足日益增长的数字化支付需求。
中央银行与其他金融机构合作，共同维护金融市场的稳定和支付清算系统的正常运 行。
中央银行与其他金融机构合作，促进金融市场的创新和发展，提供多样化的金融服 务。
中央银行与其他金融机构合作，分享信息和经验，提高整个金融系统的效率和抗风 险能力。
THANKS
感谢观看
指在金融机构之间，通过一定的技术和协议，实现资金转移 和支付清算的系统。
基础功能
清算和结算资金，维护金融市场的稳定，提供基础支付服务 。
银行会计课件：资金清算业务
第三节 纸质票据同城交换清算系统
一、同城票据交换的意义 二、同城票据交换的基本做法 三、同城票据交换的核算
第四节 全国支票影像交换系统
支票影像交换系统是指运用影像技术将实物支票 转换为支票影像信息，通过计算机及网络将支票影 像信息传递至出票人开户银行提示付款的业务处理 系统。
一、全国支票影像交换系统的基本规定 二、全国支票影像交换系统的业务流程
一、现代化支付系统概述
（一）现代化支付系统的参与者 （二）中国现代化支付系统的结构 （三）中国现代化支付系统的功能特点
二、大额实时支付系统
（一）大额实时支付系统适用的业务种类 （二）大额实时支付系统的业务流程 （三）大额实时支付系统的基本规定 （四）大额实时支付系统的会计科目设置 （五）大额实时支付系统一般跨行贷记业务的核算处理
资 金 清 算 业 务
学习目标
资金清算业务
掌握商业银行系统内联行电子汇划及清算业务的相关知识 了解人民银行现代支付系统的构成与核算 了解同城票据交换与清算核算 了解全国支票影像交换系统的流程与核算
2
教学重点与难点
重点难点
商业银行系统内联行电子汇划及清算业务
中央银行的资产业务介绍
中央银行的资产业务介绍汇报人：2023-12-12•中央银行资产业务概述•中央银行的资产业务种类•中央银行资产业务的管理目录•中央银行资产业务的影响与效应•中央银行资产业务的改革与发展01中央银行资产业务概述定义与特点定义中央银行的资产业务是指其在经济运行中，利用货币信用制度，融通资金、组织资金分配的信用业务。
中央银行通过控制和调节货币供应量，影响经济运行和金融市场的状况。
特点中央银行的资产业务具有主动性、灵活性和调节性。
主动性是指中央银行可以根据经济形势主动进行资产业务调整；灵活性是指中央银行可以通过不同的资产业务手段灵活地调节货币供应量；调节性是指中央银行可以通过资产业务对经济进行宏观调控。
地位中央银行的资产业务是其货币政策操作的核心，也是其作为金融市场调控者的基础。
通过资产业务，中央银行可以实现调节货币供应量、影响经济运行和金融市场的目标。
作用中央银行的资产业务对经济运行和金融市场具有重要影响。
例如，通过购买政府债券和其他金融资产，中央银行可以增加货币供应量，降低利率，促进经济增长；通过卖出债券和其他金融资产，中央银行可以减少货币供应量，提高利率，抑制通货膨胀。
中央银行的资产业务起源于19世纪末期，当时各国政府开始设立中央银行，并开始利用其资产业务调节经济和金融市场。
在20世纪中期，随着战后经济的恢复和发展，中央银行的资产业务也得到了进一步的发展和完善。
发展近年来，随着全球经济的发展和金融市场的变化，中央银行的资产业务也在不断发展和创新。
例如，通过实施量化宽松政策和其他非常规货币政策，中央银行成功地刺激了全球经济复苏。
同时，中央银行也在不断探索新的资产业务手段，以更好地适应经济形势和金融市场的变化。
历史VS02中央银行的资产业务种类国内信贷是中央银行资产业务的重要组成部分，包括对政府、金融机构、企业和其他实体的贷款。
中央银行通过向金融机构发放再贷款，为金融市场提供流动性支持，并调节货币供应量。
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提高票据抵用率，加速资金周转。
行中 业央 务银
16
（三）票据交换所的组成
1．票据处理子系统 2．数据收发子系统 3．清算中心处理子系统
4．清算资料查询子系统
行中 业央 务银
17
票据处理子系统
处理各种原始票据，进行输入、查询、 修改及核对，准确迅速地清分、汇总 数据，产生数据软盘。然后打印出原 始票据清单，汇总单，提出清单等各 种报表。
收款行B
3提交票据
票据交换所
6通知转账
资金流 票据流
A行账户
行中 业央Leabharlann 务银7转账B行账户
中央银行
7
账户处理
收款行（B）： ①借：同城票据结算 贷：其它应付款 ③借：其它应付款 贷：XX企业存款 付款行（A）： ②借：XX企业存款 贷：同城票据结算 日终： 借：同城票据结算 贷：中央银行存款
日终：
二、票据交换所
三、结清交换差额
四、异地资金转移
行中 业央 务银
3
一、中央银行的清算制度
（一）票据清算制度的形成 （二）票据清算的基本原理 （三）中央银行主持资金清算业务的意义
（四）中央银行主持资金清算业务的内容
行中 业央 务银
4
票据清算制度的形成
1773年：世界上第一个票据交换所在伦敦伦
巴第街成立；
行 中（4）应收差额合计等于应付差额合计 业央 务银
10
中央银行主持资金清算 业务的意义
加速资金周转，减少资金占用； 有助于货币政策的实施； 便于对银行进行监督管理。
行中 业央 务银
11
中央银行主持资金清算 业务的内容
一是集中办理票据交换； 二是结清交换差额； 三是办理异地资金转移。
行中 业央 务银
借：中央银行存款 行中 业央 务银 贷：同城票据结算
8
A B 甲 乙 丙 丁 戊 应付 合计
甲 — 100 300 200 500 1100
乙 300 — 200 600 400 1500
丙 200 800 — 300 100 1400
丁 500 200 700 — 600 2000
戊 400 700 200 500 — 1800
行中 业央 务银
18
数据收发子系统
主要负责各清算银行与清算中心之间 的提出、提入数据文件，将提出数据 软盘传送到清算中心，并接受清算中 心发回的票据数据，最后按提入数据 原始清单进行账户处理。
行中 业央 务银
19
清算中心处理子系统
将各清算行传送来的提出数据录
入指定数据文件，然后按提入票 据清分、汇总、轧平、显示清算 结果，最后产生并发送各清算银
19
26 14 97
1400
2000 1800 7800
21
清算资料查询子系统
主要负责查询历史上任何一
切清算资料，并能对资料进
行清理和转移。
行中 业央 务银
22
三、结清交换差额
票据清算——
对票据交换差额通过在中央银
行开立的准备金存款帐户结清 应收应付差额的了结行为。
行中 业央 务银
23
甲行： 借：存放中央银行款项 贷：待清算票据款项 300 300
应收 合计 1400 1800 1400 1600 1600 7800
应付 差额 — — 0 400 200 —
应收 行差额 中
300
300
0
—
—
—
600
9
业央 务 银 注：A---应付行； B—应收行
结 论
（1）任何一家银行的应收款项总额等于所 有其它银行对该行的应付款项总额； （2）任何一家银行的应付款项总额等于所 有其它银行对该行的应收款项总额； （3）所有银行应收款项合计等于所有银行 的应付款项合计。
18.24 1.59 2939.57 2060.76 20.32 68.29 4015.01亿元 745.23
第八章
中央银行资金清算业务
行中 业央 务银
1
资金清算业务
——是指中央银行作为一国支付清算体 系的参与者和管理者，通过一定的方 式、途径，使金融机构之间的债权债 务及资金转移顺利完成并维护支付体 系的平稳运行，从而保证经济活动和 社会生活的正常进行。
行中 业央 务银
2
本章主要内容
一、中央银行的清算制度
行中 业央 务银
400 200 300 300
26
四、办理异地资金转移
中国现代化支付系统
2011－2014年我国票据与支付系统业务 交易金额
2011 2012 296.37 268.79
16.06 0.94 2508.29 1771.99 18.55 66.52 5327.37亿 624.57
2013 287.70 259.56
12
二、集中办理票据交换
票据交换所——
在同一城市内银行业金融机
构之间，集中清算各自的应
收应付票据款项的场所。
行中 业央 务银
13
（一）参加票据交换所的金融 机构应承担的义务：
1．缴纳一定的保证金，具备交换所的 会员； 2．在中央银行开立准备金存款帐户； 3．分摊票据交换所的有关费用； 4．遵守票据交换所的有关规章制度； 5. 指派专人具体负责票据交换事宜。
行提入票据清单和差额报告表。
行中 业央 务银
20
提入票据汇总表
差额 甲 乙 300 300 收方（贷方） 付方（借方）
笔数
15 30
金额
1400 1800
笔数
20 18
金额
1100 1500
丙
丁 戊
行 中 合计 业央 务银
0
－400 －200 0
24
18 10 97
1400
1600 1600 7800
乙行：
借：存放中央银行款项 300
贷：待清算票据款项
行中 业央 务银
300
24
丁行： 借：待清算票据款项 贷：存放中央银行款项 400 400
戊行：
借：待清算票据款项 200
贷：存放中央银行款项
行中 业央 务银
200
25
中央银行：
借：丁银行存款准备金 戊银行存款准备金 贷：甲银行存款准备金 乙银行存款准备金
1853年：美国纽约市成立了美国第一家票据
交换所；
1854年：英格兰银行实行票据清算制度。
其它国家中央银行也相继建立了这种制度。
行中 业央 务银
5
票据清算的基本原理
集中清算 相互轧差 收付差额
行中 业央 务银
6
票据交换过程
付款人甲
1出示票据 2兑付委托
收款人乙
8兑付通知
付款行A
4票据交换 5回收票据
行中 业央 务银
14
（二）对参加票据交换的金融 机构的要求
1．必须持有《经营金融业务许可证》并经 过批准可以办理对公存贷款结算业务， 有一定的业务量； 2．应遵守票据清算原则； 3．在人民银行有足够的资金保证清算。
行中 业央 务银
15
票据清算原则
先付后收、收妥抵用、银行不垫款； 票据集中交换、当场或当日清算资金；