第八章 中央银行资金清算业务要点

提高票据抵用率，加速资金周转。
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（三）票据交换所的组成
1．票据处理子系统 2．数据收发子系统 3．清算中心处理子系统
4．清算资料查询子系统
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票据处理子系统
处理各种原始票据，进行输入、查询、 修改及核对，准确迅速地清分、汇总 数据，产生数据软盘。然后打印出原 始票据清单，汇总单，提出清单等各 种报表。
收款行B
3提交票据
票据交换所
6通知转账
资金流 票据流
A行账户
行中 业央Leabharlann 务银7转账B行账户
中央银行
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账户处理
收款行（B）： ①借：同城票据结算 贷：其它应付款 ③借：其它应付款 贷：XX企业存款 付款行（A）： ②借：XX企业存款 贷：同城票据结算 日终： 借：同城票据结算 贷：中央银行存款
日终：
二、票据交换所
三、结清交换差额
四、异地资金转移
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一、中央银行的清算制度
（一）票据清算制度的形成 （二）票据清算的基本原理 （三）中央银行主持资金清算业务的意义
（四）中央银行主持资金清算业务的内容
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票据清算制度的形成
1773年：世界上第一个票据交换所在伦敦伦
巴第街成立；
行 中（4）应收差额合计等于应付差额合计 业央 务银
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中央银行主持资金清算 业务的意义
加速资金周转，减少资金占用； 有助于货币政策的实施； 便于对银行进行监督管理。
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中央银行主持资金清算 业务的内容
一是集中办理票据交换； 二是结清交换差额； 三是办理异地资金转移。
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借：中央银行存款 行中 业央 务银 贷：同城票据结算
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A B 甲 乙 丙 丁 戊 应付 合计
甲 — 100 300 200 500 1100
乙 300 — 200 600 400 1500
丙 200 800 — 300 100 1400
丁 500 200 700 — 600 2000
戊 400 700 200 500 — 1800
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数据收发子系统
主要负责各清算银行与清算中心之间 的提出、提入数据文件，将提出数据 软盘传送到清算中心，并接受清算中 心发回的票据数据，最后按提入数据 原始清单进行账户处理。
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清算中心处理子系统
将各清算行传送来的提出数据录
入指定数据文件，然后按提入票 据清分、汇总、轧平、显示清算 结果，最后产生并发送各清算银
19
26 14 97
1400
2000 1800 7800
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清算资料查询子系统
主要负责查询历史上任何一
切清算资料，并能对资料进
行清理和转移。
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三、结清交换差额
票据清算——
对票据交换差额通过在中央银
行开立的准备金存款帐户结清 应收应付差额的了结行为。
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甲行： 借：存放中央银行款项 贷：待清算票据款项 300 300
应收 合计 1400 1800 1400 1600 1600 7800
应付 差额 — — 0 400 200 —
应收 行差额 中
300
300
0
—
—
—
600

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业央 务 银 注：A---应付行； B—应收行
结 论
（1）任何一家银行的应收款项总额等于所 有其它银行对该行的应付款项总额； （2）任何一家银行的应付款项总额等于所 有其它银行对该行的应收款项总额； （3）所有银行应收款项合计等于所有银行 的应付款项合计。
18.24 1.59 2939.57 2060.76 20.32 68.29 4015.01亿元 745.23
第八章
中央银行资金清算业务
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资金清算业务
——是指中央银行作为一国支付清算体 系的参与者和管理者，通过一定的方 式、途径，使金融机构之间的债权债 务及资金转移顺利完成并维护支付体 系的平稳运行，从而保证经济活动和 社会生活的正常进行。
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本章主要内容
一、中央银行的清算制度
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400 200 300 300
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四、办理异地资金转移
中国现代化支付系统
2011－2014年我国票据与支付系统业务 交易金额
2011 2012 296.37 268.79
16.06 0.94 2508.29 1771.99 18.55 66.52 5327.37亿 624.57
2013 287.70 259.56
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二、集中办理票据交换
票据交换所——
在同一城市内银行业金融机
构之间，集中清算各自的应
收应付票据款项的场所。
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（一）参加票据交换所的金融 机构应承担的义务：
1．缴纳一定的保证金，具备交换所的 会员； 2．在中央银行开立准备金存款帐户； 3．分摊票据交换所的有关费用； 4．遵守票据交换所的有关规章制度； 5. 指派专人具体负责票据交换事宜。
行提入票据清单和差额报告表。
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提入票据汇总表
差额 甲 乙 300 300 收方（贷方） 付方（借方）
笔数
15 30
金额
1400 1800
笔数
20 18
金额
1100 1500
丙
丁 戊
行 中 合计 业央 务银
0
－400 －200 0
24
18 10 97
1400
1600 1600 7800
乙行：
借：存放中央银行款项 300
贷：待清算票据款项
行中 业央 务银
300
24
丁行： 借：待清算票据款项 贷：存放中央银行款项 400 400
戊行：
借：待清算票据款项 200
贷：存放中央银行款项
行中 业央 务银
200
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中央银行：
借：丁银行存款准备金 戊银行存款准备金 贷：甲银行存款准备金 乙银行存款准备金
1853年：美国纽约市成立了美国第一家票据
交换所；
1854年：英格兰银行实行票据清算制度。
其它国家中央银行也相继建立了这种制度。
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票据清算的基本原理
集中清算 相互轧差 收付差额
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票据交换过程
付款人甲
1出示票据 2兑付委托
收款人乙
8兑付通知
付款行A
4票据交换 5回收票据
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（二）对参加票据交换的金融 机构的要求
1．必须持有《经营金融业务许可证》并经 过批准可以办理对公存贷款结算业务， 有一定的业务量； 2．应遵守票据清算原则； 3．在人民银行有足够的资金保证清算。
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票据清算原则
先付后收、收妥抵用、银行不垫款； 票据集中交换、当场或当日清算资金；