金融租赁培训讲义
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
按期还款，偿付压力分散
• 3、盘活固定资产，加速资产周转
挖掘固定资产作用，通过售后回租获得生产流动资金， 帮助中小企业提高资产流动性，盘活闲置资产。
可用于租赁的固定资产范围广泛，包括地下煤气管线、 排污系统、井下设备、巷道、仓储货运等有价设备和设施。
只要不涉及过户登记和税费，都可以考虑为租赁物。
• 4、审批手续快捷，提高企业用款效率
• 2、灵活安排租金、平衡现金流
根据企业资金实力、销售市场周期及现金流变动规律， 定制灵活的租金支付方式，减轻流动性压力。一般的还款 方式每月\每季度\半年度等额还款，租赁资金主要来自于 企业每期的当期利润，更便于企业利润分配，高效使用。
流动资 金贷款
一次性还本付息 资金使用时间短 偿付压力大
按季度支付 金融租赁款 使用周期3-5年
利用厂商租赁模式为企业扩大产品销路和客户群体， 增加了客户的购买能力和意愿。厂商提前实现贷款回笼， 增加了对最终用户的综合服务功能，降低了风险。
• 7、发挥政策优势，进行税收筹划
对部分经营效益良好的企业，采用融资租赁方式能够 加速固定资产折旧，调节税金支付期限，涵养税源，合理 避税。
• 8、加强资产管理，防范意外风险
区别于传统信贷，资产融资手续便捷，审批速度较快， 及时为企业发展提供中长期资金。
• 5、调整负债结构，获得长期资金。
帮助中小企业解决中长期需求，调节负债结构，改善财务 指标，降低短期偿债压力。企业一次性获得租赁资金，按 月、季度、半年度分期支付租金，一次性还款压力小。
• 6、促进产品销售，加强应收账款管理
主，通过提供租赁设备而定期向承租人收取租金。
•
金融租赁公司开展业务的过程是：租赁公司根据企业的要求，
筹措资金，提供以“融物”代替“融资”的设备租赁；在租期
内，作为承租人的企业只有使用租赁物件的权利，没有所有权，
并要按租赁合同规定，定期向租赁公司交付租金。
•
租期届满时，承租人向租赁公司交付少量的租赁物件的名义
3、其他形式
• 转租赁 • 厂商租赁 • 投资租赁
金融租赁的工作流程
• 融资租赁业务操作流程（以某金融租赁公司为例） 1、初步接洽融资企业； 2、双方确立合作意向后，组织公司内部立项（约一周）； 3、立项批准后，入场开展尽职调查（约一周）； 4、根据企业提供的材料，编写融资租赁实施方案（约一周）； 5、方案提交风险控制部门审查，上评审会审议（约一周）； 6、方案审议通过，签署协议并组织资金投放（约一周）； 7、资金投放后，每半年现场租后检查。
贷价(即象征性的租赁物件残值)，双方即可办理租赁物件的产权
转移手续。
金融租赁的起源和现状
•
金融租赁是市场经济发展到一定阶段而产生的一种适应性较
强的融资方式，是20世纪50年代产生于美国的一种新型交易方式，
由于它适应了现代经济发展的要求，所以在20世纪60～70年代迅
速在全世界发展起来，当今已成为企业更新设备的主要融资手段
•
该法规就相关定义，金融租赁机构设立、变更与终止，
业务范围，经营规则，监督管理等进行规定。
和传统融资渠道相比，金融租赁 的优势？
• 1、拓宽融资渠道，抢占市场先机
对于处在创业阶段，难以一次性筹齐资金的中小企业， 采取支付少量价款，以租赁方式获得所需生产设备，用未来 现金流偿还租金的方式，抢占市场机会。
金融租赁介绍
任飞扬
•
从目的上，租赁可以分为两大类，一类是经营性租赁
（传统租赁），一类是金融租赁（融资租赁）。
•
两个的区别点主要在:
1、传统租赁最终只转移使用权，金融租赁最终要转移所有 权。
2、传统租赁以承租人租赁使用物件的时间计算租金，而金 融租赁以承租人占用融资成本的时间计算租金。
什么是金融租赁？
取，可充抵最后一期租金。
2、还款方式：可以按季支付，也可以按月、半年支付。
• 3、担保方式：一般租赁项目均需提供担保，有担保企业 提供连带责任，或者提供合理的抵、质押方式担保。（如 企业为国企或上市公司，信用情况较好，则担保要求可放 宽）
4、留购价款：租赁期结束时，企业以名义价款购回租赁 物所有权，一般为1元-10万元。
客户通过出售固定资产给金融租赁公司，同时从租赁 公司租回使用（以机器设备为主，所有权名义转移，使用 和占有权留在客户，不涉及过户和转让税费），客户获取 一笔中长期资金，通过分期付租的方式，在较长时间内偿 还本金。租赁期末，设备所有权转让给客户。
1出售自有设备取得货款
租赁公司
供货人（承租人）
2租回原有设备，支付租金
金融租赁的几种主要类型
• 1、直接租赁（直租）
客户新增固定资产投资购买机器设备时，可以通过金 融租赁公司购买，并以中长期融资租赁方式租赁给客户使 用。客户以租代买，通过使用设备获取经营收益逐步偿还 本息，租赁期末，设备所有权转让给客户。
厂商/供货人
2买卖
租赁公司
1租赁
承租人
3交货、安装、售后服务
2、售后回租
•
ຫໍສະໝຸດ Baidu
金融租赁，是指由承租人选定所需设备后，由租赁公司
（出租人）负责购置，然后交付承租人使用，承租人按租约
定期交纳租金。
•
金融租赁合同通常规定任何一方不能中途毁约，租赁期
满后，租赁设备可以由承租人选择退租、续租或将产权转移
给承租人。金融租赁方式大多用于大型成套设备的租赁。
什么是金融租赁公司？
•
金融租赁公司是专门经营租赁业务的公司，是租赁设备的物
实现资金资产即时相互转换、促进现金流和物资流。 另外，租赁公司强制投保租赁设备，最大限度的减少灾害 事故发生后的租赁物损失。
金融租赁的交易结构
---以某金融租赁公司为例
• 1、租金价格：由三部分组成，根据不同企业的资质不同 可上下调整。
（1）租赁利率，3年同期贷款基准利率上浮10%-15%。 （2）租赁服务费，每年1%-1.5%，租赁前一次性收取。 （3）租赁保证金，租赁本金的10%-20%，租赁前一次性收
之一，被誉为“朝阳产业”。
•
我国20世纪80年代初引进这种业务方式后，二十多年来也得
到迅速发展，但比起发达国家来，租赁的优势还远未发挥出来，
市场潜力很大。
国家相关法律法规
•
中国银行业监督管理委员会在2006年12月28日，经会
第55次主席会议通过了《金融租赁公司管理办法》，2007
年1月23日公布，自2007年3月1日起施行。
• 3、盘活固定资产，加速资产周转
挖掘固定资产作用，通过售后回租获得生产流动资金， 帮助中小企业提高资产流动性，盘活闲置资产。
可用于租赁的固定资产范围广泛，包括地下煤气管线、 排污系统、井下设备、巷道、仓储货运等有价设备和设施。
只要不涉及过户登记和税费，都可以考虑为租赁物。
• 4、审批手续快捷，提高企业用款效率
• 2、灵活安排租金、平衡现金流
根据企业资金实力、销售市场周期及现金流变动规律， 定制灵活的租金支付方式，减轻流动性压力。一般的还款 方式每月\每季度\半年度等额还款，租赁资金主要来自于 企业每期的当期利润，更便于企业利润分配，高效使用。
流动资 金贷款
一次性还本付息 资金使用时间短 偿付压力大
按季度支付 金融租赁款 使用周期3-5年
利用厂商租赁模式为企业扩大产品销路和客户群体， 增加了客户的购买能力和意愿。厂商提前实现贷款回笼， 增加了对最终用户的综合服务功能，降低了风险。
• 7、发挥政策优势，进行税收筹划
对部分经营效益良好的企业，采用融资租赁方式能够 加速固定资产折旧，调节税金支付期限，涵养税源，合理 避税。
• 8、加强资产管理，防范意外风险
区别于传统信贷，资产融资手续便捷，审批速度较快， 及时为企业发展提供中长期资金。
• 5、调整负债结构，获得长期资金。
帮助中小企业解决中长期需求，调节负债结构，改善财务 指标，降低短期偿债压力。企业一次性获得租赁资金，按 月、季度、半年度分期支付租金，一次性还款压力小。
• 6、促进产品销售，加强应收账款管理
主，通过提供租赁设备而定期向承租人收取租金。
•
金融租赁公司开展业务的过程是：租赁公司根据企业的要求，
筹措资金，提供以“融物”代替“融资”的设备租赁；在租期
内，作为承租人的企业只有使用租赁物件的权利，没有所有权，
并要按租赁合同规定，定期向租赁公司交付租金。
•
租期届满时，承租人向租赁公司交付少量的租赁物件的名义
3、其他形式
• 转租赁 • 厂商租赁 • 投资租赁
金融租赁的工作流程
• 融资租赁业务操作流程（以某金融租赁公司为例） 1、初步接洽融资企业； 2、双方确立合作意向后，组织公司内部立项（约一周）； 3、立项批准后，入场开展尽职调查（约一周）； 4、根据企业提供的材料，编写融资租赁实施方案（约一周）； 5、方案提交风险控制部门审查，上评审会审议（约一周）； 6、方案审议通过，签署协议并组织资金投放（约一周）； 7、资金投放后，每半年现场租后检查。
贷价(即象征性的租赁物件残值)，双方即可办理租赁物件的产权
转移手续。
金融租赁的起源和现状
•
金融租赁是市场经济发展到一定阶段而产生的一种适应性较
强的融资方式，是20世纪50年代产生于美国的一种新型交易方式，
由于它适应了现代经济发展的要求，所以在20世纪60～70年代迅
速在全世界发展起来，当今已成为企业更新设备的主要融资手段
•
该法规就相关定义，金融租赁机构设立、变更与终止，
业务范围，经营规则，监督管理等进行规定。
和传统融资渠道相比，金融租赁 的优势？
• 1、拓宽融资渠道，抢占市场先机
对于处在创业阶段，难以一次性筹齐资金的中小企业， 采取支付少量价款，以租赁方式获得所需生产设备，用未来 现金流偿还租金的方式，抢占市场机会。
金融租赁介绍
任飞扬
•
从目的上，租赁可以分为两大类，一类是经营性租赁
（传统租赁），一类是金融租赁（融资租赁）。
•
两个的区别点主要在:
1、传统租赁最终只转移使用权，金融租赁最终要转移所有 权。
2、传统租赁以承租人租赁使用物件的时间计算租金，而金 融租赁以承租人占用融资成本的时间计算租金。
什么是金融租赁？
取，可充抵最后一期租金。
2、还款方式：可以按季支付，也可以按月、半年支付。
• 3、担保方式：一般租赁项目均需提供担保，有担保企业 提供连带责任，或者提供合理的抵、质押方式担保。（如 企业为国企或上市公司，信用情况较好，则担保要求可放 宽）
4、留购价款：租赁期结束时，企业以名义价款购回租赁 物所有权，一般为1元-10万元。
客户通过出售固定资产给金融租赁公司，同时从租赁 公司租回使用（以机器设备为主，所有权名义转移，使用 和占有权留在客户，不涉及过户和转让税费），客户获取 一笔中长期资金，通过分期付租的方式，在较长时间内偿 还本金。租赁期末，设备所有权转让给客户。
1出售自有设备取得货款
租赁公司
供货人（承租人）
2租回原有设备，支付租金
金融租赁的几种主要类型
• 1、直接租赁（直租）
客户新增固定资产投资购买机器设备时，可以通过金 融租赁公司购买，并以中长期融资租赁方式租赁给客户使 用。客户以租代买，通过使用设备获取经营收益逐步偿还 本息，租赁期末，设备所有权转让给客户。
厂商/供货人
2买卖
租赁公司
1租赁
承租人
3交货、安装、售后服务
2、售后回租
•
ຫໍສະໝຸດ Baidu
金融租赁，是指由承租人选定所需设备后，由租赁公司
（出租人）负责购置，然后交付承租人使用，承租人按租约
定期交纳租金。
•
金融租赁合同通常规定任何一方不能中途毁约，租赁期
满后，租赁设备可以由承租人选择退租、续租或将产权转移
给承租人。金融租赁方式大多用于大型成套设备的租赁。
什么是金融租赁公司？
•
金融租赁公司是专门经营租赁业务的公司，是租赁设备的物
实现资金资产即时相互转换、促进现金流和物资流。 另外，租赁公司强制投保租赁设备，最大限度的减少灾害 事故发生后的租赁物损失。
金融租赁的交易结构
---以某金融租赁公司为例
• 1、租金价格：由三部分组成，根据不同企业的资质不同 可上下调整。
（1）租赁利率，3年同期贷款基准利率上浮10%-15%。 （2）租赁服务费，每年1%-1.5%，租赁前一次性收取。 （3）租赁保证金，租赁本金的10%-20%，租赁前一次性收
之一，被誉为“朝阳产业”。
•
我国20世纪80年代初引进这种业务方式后，二十多年来也得
到迅速发展，但比起发达国家来，租赁的优势还远未发挥出来，
市场潜力很大。
国家相关法律法规
•
中国银行业监督管理委员会在2006年12月28日，经会
第55次主席会议通过了《金融租赁公司管理办法》，2007
年1月23日公布，自2007年3月1日起施行。