全面预算与绩效考核方案(供参考)
预算绩效考核方案
预算绩效考核方案一、考核目的。
咱为啥要搞这个预算绩效考核呢？很简单，就是想看看钱花得值不值，事儿办得好不好。
就像你去买菜，你得看看这菜新鲜不新鲜，价格合理不合理，一样的道理。
通过这个考核，让大家都心里有数，知道怎么把钱花在刀刃上，把工作干得更出彩。
二、考核原则。
1. 公平公正原则。
这就好比比赛，得在同一起跑线上，不能搞特殊。
不管是哪个部门，哪个员工，都得按照一样的标准来考核。
谁要是觉得不公平，就像踢球觉得裁判偏心一样，那可不行，咱们得让大家心服口服。
2. 激励性原则。
考核可不是为了挑刺儿，而是为了让大家更有干劲儿。
就像给小毛驴前面挂个胡萝卜，干得好的有奖励，干得不好的也能知道努力方向，这样大家才会积极向上，朝着目标一路狂奔。
3. 全面性原则。
不能只看一方面，要把预算执行的各个环节都考虑进去。
就像评价一个人，不能只看他长得帅不帅，还得看他有没有才华，人品好不好。
预算考核也是，从预算编制到执行，再到最后的结果，都得瞅一瞅。
三、考核主体与对象。
1. 考核主体。
由财务部门牵头，为啥呢？因为财务就像家里管钱的，对预算的情况最清楚。
再加上其他相关部门，像人力部门看人力成本这块儿，业务部门看业务相关的预算，大家凑一块儿，组成一个考核小组，这样才能全面地进行考核。
2. 考核对象。
各个部门都是考核对象，从市场部到研发部，从行政部到生产部，一个都不能少。
每个部门都像是一艘船上的水手，都得对自己负责的那一块预算负责，这样船才能稳稳地驶向目的地。
四、考核周期。
1. 月度考核。
每个月都来个小检查，就像每个月都要称称自己胖了瘦了一样。
看看这个月预算执行得咋样，有没有啥问题，及时发现，及时调整。
2. 季度考核。
三个月来个阶段性总结，就像一个学期有期中考试一样。
这时候可以更深入地分析预算执行的情况，看看哪些地方做得好，哪些地方需要改进。
3. 年度考核。
到了年底，那就是大考了。
把一年的预算执行情况彻彻底底地盘点一遍，看看这一年的成绩怎么样，为下一年的预算制定和工作安排提供参考。
绩效考核方案
绩效考核方案【实用】绩效考核方案锦集八篇绩效考核方案篇1一、目的①为提高客户服务水平，鼓励客户经理开发新客户，提高营业部员工的积极性。
②为全面提升业务素质，促进营业部业务发展，保证营业指标的实现。
③为进一步深化绩效管理制度，明确考核指标，促进绩效考核科学化、规范化。
根据公司有关绩效管理规定和《营业部管理办法》，特制定本方案。
二、考核原则（一）公平、公正、公开的原则绩效考核的标准、考核程序和结果应客观公正，符合公司的有关规定，并向内部全体员工公开。
（二）责任结果导向原则引导员工用正确的方法做事，不断追求工作的效果，通过绩效考核不断改进工作态度和方式，以达到更好的成效。
（三）定性和定量相结合原则营业部考评指标分为定性和定量两种，其中以定量为主，约占60%，以定性为辅，约占40%。
三、绩效考核小组成员按照考核制度，设立绩效考核小组，组长由人力资源部经理兼任，其他主要成员有营业部经理、营业部主管、绩效主管、绩效专员等，小组人数应为奇数。
考核小组对客户经理进行考评考核，其工作直接向公司总经理负责。
四、客户经理薪酬标准①客户经理的薪酬由基本工资（具体见客户经理基本工资标准一览表）和提成工资构成。
其薪酬从其实现的全部收入中兑付，包括名下管理的存量客户资产、新增客户资产产生的佣金和利差收入（以下分别简称“存量收入”和“新增收入”）客户经理基本工资标准级别月基本工资标准（元）管理客户资产（万元）资产标准一级客户经理60005000以上（含5000）新增二级客户经理42003000~5000（含3000）新增三级客户经理30001000~3000（含1000）新增四级客户经理20004000以上（含4000）新增＋存量五级客户经理15002500~4500（含2500）新增＋存量六级客户经理12001500~2500（含1500）新增＋存量七级客户经理1000500~1500（含500）新增＋存量八级客户经理880500以下新增＋存量②客户经理的存量收入只支付其基本工资，超出基本工资的存量收入不计提提成工资。
全面预算月度考核方案
全面预算月度考核方案一、目的为了确保公司全面预算的顺利执行，提高预算管理的效果，特制定本考核方案。
本方案旨在通过对各部门的月度预算执行情况进行考核，发现问题，及时调整，以确保年度预算目标的实现。
二、考核范围本考核方案适用于公司各部门及下属子公司。
三、考核指标1. 预算执行率：用于衡量各部门实际支出与预算的差异，计算公式为：实际支出/预算金额100%。
2. 成本节约率：用于衡量各部门在成本控制方面的效果，计算公式为：（预算金额-实际支出）/预算金额100%。
3. 重点项目完成率：用于衡量各部门重点项目预算的完成情况，计算公式为：实际完成项目数/计划项目数100%。
4. 预算调整次数：用于衡量各部门预算调整的频率，以衡量预算的稳定性。
5. 员工满意度：通过员工调查问卷，了解员工对预算执行和管理的满意度。
四、考核周期与流程1. 考核周期：本考核方案以月度为单位进行考核。
2. 考核流程：（1）每月初，各部门向财务部提交上月预算执行情况报告。
（2）财务部汇总各部门的预算执行情况，进行数据分析，形成月度预算执行报告。
（3）根据月度预算执行报告，对各部门进行考核评分。
（4）将考核结果反馈给各部门，并针对问题进行整改。
（5）对连续三个月考核不合格的部门，将进行重点关注和约谈。
五、奖惩措施1. 奖励：对于月度考核优秀的部门，将给予一定的奖励，如奖金、荣誉证书等。
同时，年度考核优秀的部门和个人将优先考虑晋升和加薪。
2. 惩罚：对于月度考核不合格的部门，将进行警告或罚款。
对于连续三个月考核不合格的部门，将进行重点关注和约谈，严重者将进行岗位调整或解除合同。
六、其他说明1. 本考核方案自发布之日起生效，如有未尽事宜，由公司财务部负责解释和修订。
2. 本考核方案旨在提高公司的预算管理水平，各部门应积极配合，按照要求提供相关数据和资料。
预算绩效考核方案
预算绩效考核方案1. 背景作为一家公司，预算是管控资金流动的重要手段。
为了合理利用预算，公司需要制定科学的预算绩效考核方案，以确保执行高效、合理、可持续的财务管理。
2. 目的该方案的目的是为了帮助公司建立和完善预算绩效考核机制，进一步提高预算使用效率，保障公司财务运营的良好态势。
3. 方案内容3.1 绩效目标根据公司的战略目标和行业发展趋势，制定符合实际的年度绩效目标。
在制定绩效目标的过程中，需要明确指出各项绩效目标的指标体系，以便在后续评估过程中对绩效进行科学客观的评估。
3.2 绩效指标制定具体科学、可操作的绩效指标，以便确定员工的工作重点和标准。
绩效指标需要具备以下特点：•明确性：绩效指标应该明确具体，方便员工理解和落实；•相关性：绩效指标和公司整体战略目标有关联，确保每位员工都为公司的长远发展做出功劳；•可衡量性：绩效指标需要是可衡量的，并且要根据员工的实际表现进行评定，实现科学、公正的考核；3.3 绩效评价绩效评价是预算绩效考核方案的关键环节。
该环节旨在根据员工的绩效指标成果，对其进行评估和分析，从而检测经营管理的有效性和效率。
在评价员工绩效的过程中需要注意以下几点：•公平性：评价要有制度保障，不能存在不公平、不公正的情况；•透明度：评价的过程和结果要进行公示和反馈，员工应该清楚地了解自己的评价结果；•有效性：评价的指标要遵循规律，科学合理，评价结果应该具有实际意义；4. 实施方案4.1 绩效考核部门公司应建立专门的绩效考核部门，负责执行绩效考核制度和管理绩效评估系统。
4.2 员工参与在制定预算绩效考核方案时，员工应该参与其中。
员工对于制定绩效指标和评价标准等有重要的影响力，应该充分倾听员工的心声，从而让员工更好地理解和执行预算绩效考核方案。
4.3 员工奖惩制度在预算绩效考核方案中，奖惩措施是非常重要的激励手段。
通过合理的奖惩制度，鼓励员工拼搏奋斗，并且防止员工的懒惰和浪费行为。
公司可以制定各种奖励措施，如奖金、晋升、表扬等，对于表现出色的员工进行嘉奖。
全面预算考核方案
全面预算考核方案一、考核目的。
咱们为啥要搞这个全面预算考核呢？其实就像一场游戏，每个部门都是一个小团队，全面预算就是大家在游戏开始前制定的攻略。
考核就是看看大家按照这个攻略玩得咋样，是超神了还是坑队友了，这样才能知道哪里做得好，哪里需要改进，让咱们这个大团队能发展得更牛，赚更多的小钱钱。
二、考核对象。
1. 各部门。
咱们公司的各个部门啊，不管是赚钱的销售部，还是默默支持的后勤部，都在考核范围内。
就像一场拔河比赛，每个部门都出份力，谁也不能掉链子。
2. 部门负责人。
部门负责人就是每个小团队的队长啦，队长带得好不好，对整个团队的表现影响可大了。
所以队长们也要接受考核哦。
三、考核周期。
1. 月度考核。
每个月就像游戏里的小关卡，要看看这个月大家的预算执行得怎么样。
这样能及时发现问题，要是哪个部门这个月花钱像流水一样，我们就得赶紧看看是咋回事。
2. 季度考核。
三个月一个季度，这就是个中等规模的考核啦。
看看这个季度和月度相比有没有进步或者退步，是不是有些问题一直没解决，就像在游戏里连续几个小关卡都没过好，那肯定是有大毛病了。
3. 年度考核。
一年到头了，这就是终极大考啦。
全年的预算完成情况怎么样，有没有达到咱们年初定的目标，要是达到了，那必须得好好庆祝下；要是没达到，咱们就得好好反思反思，争取明年逆袭。
四、考核指标。
# （一）收入预算完成率。
1. 计算公式。
收入预算完成率 =（实际收入÷预算收入）×100%这个就很直白啦，比如说销售部预算这个月能赚100万，结果赚了120万，那完成率就是（120÷100）×100% = 120%，超棒！要是只赚了80万，完成率就是80%，就得加把劲了。
2. 考核标准。
在90% 100%之间呢，还算及格，但也得找找没达到完美的原因。
低于90%，那可就有点危险了，得赶紧想办法提高收入了。
# （二）成本预算控制率。
1. 计算公式。
成本预算控制率 =（实际成本÷预算成本）×100%比如后勤部预算这个月成本是50万，结果花了45万，控制率就是（45÷50）×100% = 90%，说明成本控制得不错；要是花了55万，控制率就是110%，超支了，这可不行。
全面预算及绩效考核案例经典
全面预算及绩效考核案例经典全面预算及绩效考核是现代企业管理中非常重要的一环，它们的有效实施可以帮助企业更好地掌握资源分配和绩效评估。
下面我们来看一个经典的案例，了解全面预算及绩效考核是如何帮助企业取得成功的。
某公司在过去一段时间内一直处于亏损状态，管理层意识到需要对公司的财务状况进行全面的分析和预算，以便制定更加有效的经营策略。
他们决定实施全面预算，并将绩效考核纳入其中。
首先，公司对各部门的预算进行了详细的制定，包括销售、生产、人力资源等各个方面。
在制定预算的过程中，公司充分考虑了市场需求、竞争对手、内部资源等因素，确保预算的合理性和可行性。
随后，公司对各部门的绩效目标进行了明确的设定，并制定了相应的绩效考核体系。
每个部门的绩效目标都与公司整体的经营目标相一致，并且考核标准也相对客观公正。
在全面预算和绩效考核的推动下，公司的各个部门开始更加注重成本控制和效率提升。
销售部门在制定销售目标时更加注重市场需求和竞争情况，生产部门在生产计划上更加注重资源的合理利用，人力资源部门在员工培训和激励上更加注重绩效考核的指导意义。
经过一段时间的实施，公司的经营状况开始逐渐好转。
销售额和利润率都出现了明显的提升，亏损局面得到了有效的控制。
全面预算和绩效考核的实施，为公司的管理层提供了更加清晰的经营数据和更加科学的决策依据，使得公司能够更加有效地应对市场变化和竞争挑战。
通过这个案例，我们可以看到全面预算及绩效考核对企业的重要性。
它们不仅可以帮助企业更好地掌握资源分配和绩效评估，还可以促进企业的持续发展和创新。
因此，对于任何企业来说，都应该重视全面预算及绩效考核，将其纳入到企业的管理体系中，以实现更好的经营业绩和长期发展。
全面预算绩效考核与奖惩办法制度
年度考核
01
对企业年度预算目标的完成情况进行考核，评估企业年度经营
业绩。
季度考核
02
对季度预算目标的完成情况进行考核，及时发现和解决经营中
存在的问题。
实时考核
03
对日常经营数据进行监控和分析，及时调整经营策略，确保预
算目标的实现。
考核结果应用
绩效奖励
根据考核结果，对表现优秀的员工或团队进行奖励，激发员工的 积极性和创造力。
评估标准与方法
定量指标
如预算完成率、成本节约率等，通过数据对比 和分析进行评估。
定性指标
如员工满意度、客户满意度等，通过调查问卷 和访谈等方式进行评估。
360度评价法
从上级、下级、同事等多个角度对员工进行全面评价。
持续改进与优化
反馈机制
建立有效的反馈机制，收集员工对预算绩效考核的意见和 建议。
培训与辅导
04
绩效改进与提升
绩效分析
目标完成情况
对员工完成的工作目标进行评估，分析完成情况与预期目标的差 异。
工作效率
评估员工在一定时间内完成的工作量和工作质量，分析工作效率的 高低。
客户满意度
调查客户对员工工作的满意度，了解员工服务水平及客户反馈情况 。
改进措施
制定改进计划
根据绩效分析结果，制定针对性的改进计划，明确改进目标和方法 。
公司将定期对全面预算绩效考核与奖惩办法制度的执行情况 进行检查和评估，以确保制度的执行效果。
感谢观看
THANKS
全面预算绩效考核 与奖惩办法制度
目 录
• 引言 • 全面预算绩效考核体系 • 奖惩办法制度 • 绩效改进与提升 • 监督与评估 • 附则
01
关于全面预算管理与绩效考核的有效结合
关于全面预算管理与绩效考核的有效结合作者：杨春霞来源：《财会学习》 2019年第5期摘要：全面预算管理是现代每个企业内部都存在的一项基本的管理控制方法，贯穿于整个企业运营的流程，有着把控全局的作用，备受现代企业管理层的重视。
除此以外，绩效考核作为预算管理中的一个环节，也有着十分重要的作用。
本文就全面预算管理与绩效考核的有效结合作出以下简单的阐述。
关键词：全面预算管理；绩效考核；两者结合全面预算管理作为现代企业管理中的重要内容，对企业实现战略性目标有着深远意义。
同时，绩效考核作为绩效管理的一种手段，也在一定程度上推动着现代企业全面预算管理的有效执行。
一、全面预算管理的内涵( 一) 定义全面预算管理是现代企业利用预算对各单位、小组、部门的所有财务和非财务资源进行分配、整合、限制等，有效地组织、协调现代企业的生产经营活动，完成企业的目标。
( 二) 作用1. 资源合理分配由于企业资源的缺少，采用全面预算管理可以实现资源的合理分配。
在企业管理层经过商讨后，决定不同的部门可以拥有的资源数量，并将权利进行一定程度的下放，优化企业有限资源的配置。
2. 控制风险，减少损失运行一家企业就会承担一定的风险，这是不可避免的。
全面预算管理是企业管理层在风险来临前、来临时、来临后可以充分监测的工具，快速找到企业实际运行时的结果与预计结果的差别，及时发现问题，找到相应的解决措施，降低企业承受的风险。
全面预算管理为优化公司内部结构做出一定贡献。
3. 实现企业战略管理目标现代企业管理层在经营一家企业时，首先要明确的就是企业的发展方向和目标。
实现目标的首要问题是选择何种方法去实现，实现的基础是预算。
进行全面预算管理能够让管理层知道需要多少人力资源、物力资源等，能够将一切细节化，对企业实现战略性目标有着重要作用[1]。
二、全面预算管理与绩效考核的关联( 一) 全面预算管理的开展是绩效考核的基础绩效考核是实现现代企业良好管理的有效手段之一，将科学、公正、合理的企业战略目标作为前提，让绩效考评的对象明确企业的相关要求，使部门工作人员遵纪守法。
全面预算与绩效考核方案（供参考）
全面预算与绩效考核方案（供参考）第一篇：全面预算与绩效考核方案(供参考)全面预算规划方案一、公司财务管理现存状况1、经营目标未细分按月落实到每一位员工，成本费用开支无法通过预算指标予以控制，绩效考核过于粗放，调动不起员工的积极性。
2、现存的绩效考核过于分散，更多的是强调部门内部的协作，未能将各部门更紧密地捆绑到经营目标上。
3、关键经营指标不突出。
4、费用开支范围和额度不明确。
二、实行全面预算的作用1、全面预算是公司战略量化、细化的体现，也是公司员工绩效考核的依据和基础，只有通过将公司的战略规划、全面预算、业绩考核紧密地有机结合，才能提高经营计划执行的效率并将经营目标落实到位。
2、全面预算可以迫使管理者思想超前，对市场的可能变化作出预测和准备，并认真考虑实现目标的方法。
3、全面预算提供了目标，从而为控制提供了依据。
通过预算执行反馈，可以及时了解执行过程中存在的问题和原因，进行过程控制。
4、预算编制是公司上、下、左、右沟通协调的结果，预算的执行需要公司各部门配合，以加强公司员工对企业整体目标的认识。
5、预算与薪酬对接，奖罚分明，强化绩效考核文化。
三、全面预算理论依据销售额*毛利率-不可控成本-可控成本=经营目标利润（1）经营目标利润年初确定、按部门按月予以分解。
（2）不可控成本、可控成本是预算的重点，需要在头年年底全公司一起参与全面预算，并将成本定额、费用开支范围予以确定制成预算决算书下发到各部门。
部门可控成本划分到责任人，不可控成本确定上级责任成本负责人。
力争将成本控制在预算标准范围内，也作为平时员工绩效考核的依据。
（3）根据销售额=（经营目标利润+可控成本+不可控成本）/毛利率可以确定销售目标的年度销售任务，然后逐月分解落实执行。
其中毛利率是考核的重点。
毛利率由三个部门分别把控，他们分别是品牌运营及采购部（控制采购毛利）、电商部（控制除采购毛利以外的销售毛利）、仓储部（控制产品保管不善的综合毛利损耗）。
全面预算管理考核办法
全面预算管理考核办法为落实公司全面预算管理各项工作任务，促进厂全面预算管理工作的深入开展，达到公司规定的实施进度和预期效果，提高厂全面预算管理水平，现根据《鑫利公司全面预算管理制度》有关规定，制定本办法。
一、考核对象厂所属各预算管理责任中心，即各车间及科室。
二、考核内容包括预算管理日常工作考核、重点和专项工作考核，重点工作和专项工作根据厂预算管理工作安排进行。
三、考核方式（一）全面预算管理实行动态量化考核，每月根据工作内容和重点制定考核细则。
（二）全面预算管理工作考核实行百分制。
其中厂机关各科室分日常工作考核和重点工作考核，部分无重点工作的科室按照基础工作各项得分乘以2 确定。
为调动各责任中心全面预算管理工作的积极性和主动性，设立预算管理创新弹性指标，对工作创新和亮点，产生实效的，经考评可给予考核加分，分值最高限为10 分。
当得分≥100 分，绩效考核全面预算管理项目得满分；当85≤得分＜100 分，按总分与实际得分的差异乘以相应权重扣绩效考核全面预算管理项目分；得分＜85 分，绩效考核全面预算管理项目不得分。
（三）全面预算管理考核工作采取自评与检查相结合的方式进行，一季度实行季度考核，以后月份每月考核，考核结果上报绩效管理办公室。
四、考核机构由全面预算管理办公室及相关科室组成考核小组，负责全面预算管理考核工作。
五、考核工作组织1、各被考核单位应于每月25 日前上报自评表（一季度为3 月25 日前）、总结和支持性附件，未按时上报的单位，绩效考核全面预算管理项目不得分。
2、厂考核组应于每月月底前组织考核，考核主要采取现场抽查相关资料、听取汇报，结合自报材料，经考核组评议后打分的方式进行。
六、本办法由厂全面预算管理办公室负责解释。
最新-全面预算与绩效考核的有效结合 精品
全面预算与绩效考核的有效结合摘要全面预算管理作为现代企业管理的重要内容和有效方法，对企业战略目标的实现具有保障和促进作用，而绩效考核作为绩效管理的重要环节，对于企业全面预算的有效执行具有不可或缺的推动作用。
本文就企业的全面预算与绩效考核如何有效结合，推进企业预算目标的实现进行简要探讨。
关键词全面预算；绩效考核；有效结合一、全面预算的作用企业的主要目标是盈利，但不同企业的不同时期有着不同的经营重心，这些重心不同的目标需要各部门的相互协调才能有效推进，而相互协调的动能就是实现各自部门的预算目标，目标是否完成可以通过绩效考核进行衡量，绩效考核的依据也是各部门的预算目标。
因此，全面预算在企业管理中可以作为各级各部门的奋斗目标，具有协调、控制及作为绩效考核依据的重要作用。
二、全面预算与绩效考核的相互联系一全面预算为绩效考核提供考核依据。
全面预算包含以销售预算、生产预算、费用预算和资本支出预算等为主的业务预算，以资产负债表预算、利润表预算和现金收支预算为主的财务预算，预算指标即是企业绩效考核的依据。
在企业经营过程中，经营者可以根据预算执行结果的偏差总结，不断优化经营管理，或者发现预算制定中的不合理之处对预算进行滚动调整，当预算指标调整时，绩效考核指标应随之调整。
二绩效考核有助于推动全面预算逐步落实。
全面预算能否按照既定目标有序推进与企业战略目标的实现息息相关，而绩效考核结果与企业经济活动参与者的自身利益息息相关，因此，将全面预算的有效落实作为绩效考核目标有利于全面预算的层层推进，是企业经营者推动预算执行的动能。
三、全面预算与绩效考核有效结合的关注点一短期预算目标与企业战略目标的结合。
企业的全面预算一般以年度为单位进行编制，属于短期预算目标，而企业战略目标的实现需要一个较长时期的多个短期预算的循环实现才能得以实现。
因此，绩效考核指标的设定，除了包含短期绩效考核外，还应包含长期指标的考核，短期考核意在企业当前利益的实现，长期指标考核意在企业持续利益的实现。
集团公司全面预算执行考核方案(示例模版)
集团公司全面预算执行考核方案(示例模版)集团公司全面预算执行考核方案第一章总则为促进预算管理、保障预算有效执行，实现集团各项经营目标，特制定本方案。
本方案适用于XXX预算指标考核，考核对象为集团总部各部门及二级分子公司。
预算考核遵循客观公正、突出重点、指标考核、绩效挂钩的基本原则。
第二章预算考核的程序公司预算考核为年度考核。
xxxx年度终了30日内进行年度考核，并将考核结果报全面预算管理委员会审核。
全面预算管理委员会对考核结果的客观性、公正性、合理性进行复核，并进行审批。
批准后的季度考核结果报企业发展部，纳入各部门年度绩效考核；批准后的年度考核报人力资源部兑现奖惩。
第三章考核内容及方式公司预算考核内容包括预算指标考核、预算工作质量考核两个方面。
预算指标考核主要评价各部门预算执行情况；预算工作质量考核主要评价各部门预算编制、控制和管理水平。
年度考核采取预算执行指标考核与预算工作质量考核相结合的方式评分，以得分最高者为优。
被考核单位年度考核得分计算方法为：被考核单位年度预算考核得分=（预算执行指标考核得分/预算执行指标考核总分）*预算执行指标考核权重+（预算工作质量考核得分/预算工作质量考核总分）*预算工作质量考核权重。
预算执行指标考核得分由全面预算管理委员会结合集团年度总预算执行情况进行综合考量；预算工作质量考核得分由全面预算管理委员会综合考量。
预算执行指标考核权重为60%，预算工作质量考核权重为40%。
第四章预算考核结果公司预算指标按总部一级部门及二级分子公司下达，以总部一级部门及二级分子公司为单位进行考核，预算考核结果作为总部一级部门及二级分子公司年度工作业绩考核的重要依据。
总部各一级部门及二级分子公司负责人作为预算管理的第一责任人，对本单位预算考核结果负责。
第五章附则被考核单位可参照本办法并结合实际情况，制定本单位内部预算考核指标及评分方案。
本方案的解释和实施由集团全面预算管理委员会负责。
该方案自下发之日起开始实施。
全面预算考核评价制度
全面预算考核评价制度第一条全面预算评价的目的1.考核各部门的全面预算执行情况并与相应的激励约束机制挂钩，实施事后控制，增强全面预算管理过程的完整性和权威性。
2.分析各部门的全面预算执行结果以及全面预算管理系统的控制能力，为改进下一期全面预算的编制、执行和监控工作提供有效的建议。
3.评价公司整体全面预算完成情况，分析公司财务状况和经营状况，及时发现和解决经营中的潜在问题，确定改进措施，明确下阶段的工作重点，确保全面预算的完成，或者必要时修正全面预算，以适应外部环境的变化。
第二条全面预算评价原则1.目标原则：以全面预算目标为基准，按全面预算完成情况评价全面预算执行者的业绩。
2.激励原则：全面预算目标是对全面预算执行者业绩评价的主要依据，考核必须与激励制度相配合。
3.时效原则：全面预算考核是动态考核，每期全面预算执行完毕应立即进行。
4.例外原则：对一些阻碍全面预算执行的重大因素，如产业环境的变化、市场的变化以及重大意外灾害等，考核时应作为特殊情况处理。
5.分级考核原则：在责任清晰的基础上，依据绩效考核制度，坚持上级对下一级进行分级评价。
6.可控性原则：各责任主体以其责权范围为限，仅对其可以控制的全面预算执行差异负责。
7.全面评价原则：以全面预算内容为核心进行财务与非财务指标相结合的考核。
8.总体优化原则：全面预算考评要支持公司总目标，符合总体优化原则。
第三条全面预算考核评价的责任部门及职责1.董事会：（1）审议与全面预算执行情况挂钩的考核及奖惩办法；（2）监控全面预算执行情况，审批预算管理委员会上报的全面预算差异分析报告，审议对相关责任部门的考核意见。
2.预算管理委员会：（1）监控全面预算执行情况，组织进行预算差异分析，找出原因，落实责任归属，提出对全面预算执行相关责任部门的考核意见，报预算管理委员会审批；（2）将审批后的全面预算执行考核意见交人力资源部，由人力资源部根据公司《绩效考核管理制度》及相关制度规定，对相关责任部门、责任人进行奖惩。
企业全面预算管理与绩效考核的融合运用
企业全面预算管理与绩效考核的融合运用•企业全面预算管理概述•企业全面预算管理体系的构建•企业绩效考核概述目录•企业全面预算管理与绩效考核的融合•企业全面预算管理与绩效考核融合运用的案例分析•企业全面预算管理与绩效考核融目录合运用的展望与建议CHAPTER企业全面预算管理概述全面预算管理的定义全面预算管理的特点全面预算管理的定义与特点全面预算管理的重要性实现企业战略目标全面预算管理可以对内部资源进行全面整合、优化和配置，确保资源投入到最能产生效益的领域，提高资源利用效率。
优化资源配置提高管理效率起源与演变在中国的发展全面预算管理的历史与发展CHAPTER企业全面预算管理体系的构建组织架构明确全面预算管理的组织架构及各部门的职责分工，建立跨部门、跨层级的预算协调机制。
流程设计规范全面预算的编制、审批、执行、监控、调整和考核等流程，确保预算管理的有效性和可操作性。
全面预算管理的组织与流程设计全面预算管理的编制方法与工具编制方法采用多种编制方法相结合的方式，如零基预算、滚动预算、弹性预算等，根据企业的业务特点和市场环境选择合适的编制方法。
编制工具利用信息化手段提高预算编制的效率和准确性，如采用预算管理软件、财务分析系统等工具。
制定具体的预算执行措施，包括分解预算目标、落实责任部门、加强预算执行的跟踪和分析等。
监控机制建立预算监控机制，及时发现和解决预算执行过程中的问题，确保预算目标的实现。
同时，建立预算调整机制，根据实际情况对预算进行合理调整。
执行措施全面预算管理的执行与监控VSCHAPTER企业绩效考核概述绩效考核的定义与特点010*******绩效考核的重要性激发员工积极性促进企业与员工共同发展提高企业管理水平03360度反馈法绩效考核的方法与工具01关键绩效指标（KPI）02平衡计分卡（BSC）CHAPTER企业全面预算管理与绩效考核的融合相互促进全面预算管理可以帮助企业实现资源的优化配置和任务的量化考核，而绩效考核则可以提供员工激励和惩罚的依据，两者相互促进。
某公司全面预算考核办法
某公司全面预算考核办法为了实现企业资源的合理配置和提高经济效益，XXX通讯在2001年已经完成了全面预算，并制定了一套考评和奖惩方案。
为了制定合理的奖惩制度，制定了每月考评的指标体系，其中包括销售完成率和毛利完成率两个主要的考评指标。
销售完成率是考评指标体系中的主要指标之一，包括国内销售完成率、国外销售完成率和综合销售完成率。
其中，国内销售完成率反映了国内销售数量和销售价格的完成情况，国外销售完成率专指自营外销的完成情况，而综合销售完成率则是指国内销售收入与国外销售收入综合的完成率。
毛利完成率是预算考核中最主要的指标之一，反映了销售数量、销售价格、销售成本及来料加工外销加工费收入情况。
在毛利完成率指标中，内销毛利完成率反映了国内销售实现毛利额相对预算的完成情况，而外销毛利完成率则是反映了自营外销实现的毛利额及来料加工外销取得的加工费收入相对预算的完成情况。
综合毛利完成率是一个综合性指标，反映了企业全部产品的销售数量、销售价格和销售成本的综合完成情况。
其计算公式为实际销售收入减去实际销售成本除以预算销售收入减去预算销售成本乘以100%。
在回款指标中，国内回款完成率和国外回款完成率分别反映了本年销售回款情况及老款回收情况和自营外销货款回收的完成情况。
其计算公式分别为实际国内回款除以预算国内回款和实际国外回款除以预算国外回款乘以100%。
综合回款完成率则是包含国内和国外回款的回款任务综合完成情况，其计算公式为实际国内回款加上实际国外回款除以预算国内回款加上预算国外回款乘以100%。
最后，费用节约额是用来考核各部门费用节约或超支情况，并确定相应的奖励或惩罚额度的指标。
但计算费用节约额需要将各部门实际可支配的费用额与效益挂钩，具体的计算方法见第四节奖惩措施。
差异报告是及时检讨预算制订和实施情况必要措施，也是及时对预算作出调整的依据。
财务部每月将各项指标的实际与预算对比情况公布后，要求负责部门对其中差异进行分析。
预算管理及考核方案
预算管理及考核方案为推动全面预算管理工作，健全内部约束机制，规范落实有关全面预算规章制度的考核，特此制定全面预算管理考核办法。
一、考核依据1、《全面预算管理方案》2、《集团公司管理部门全面预算管理规定》3、年度综合指标计划4、年度预算目标责任书5、年度经营承包责任状6、年度预算二、考核原则全面预算管理的考核应遵循以下原则：1、目标原则：以预算目标为基准，按预算完成情况评价预算执行者的业绩；2、时效原则：预算考核是动态考核，每期预算执行完毕应立即进行考核；3、激励原则：预算目标是对预算执行者业绩评价的主要依据，考核必须与激励和奖罚制度相结合；4、公平原则：切实做到公平、公正。
三、考核组织1、由集团公司全面预算管理领导小组负责考核的领导工作，各主管领导负责主管范围内全面预算管理考核组织工作。
2、组成考核工作小组：由集团公司财务部、企业管理办公室、人力资源部、市场管理部、物资部、施工管理部、资产经营部、行政事务部、总经理办公室等各部室组成，负责主责范围内的考核；各分公司、厂要建立考核组织，负责本单位内的全面预算管理的考核工作。
3、考核日常管理工作由企业管理办公室负责。
四、考核内容1、职责考核（见预算职责考核表）2、过程实施考核（见全面预算过程实施明细表）3、年终考核（见年度业绩考核表）五、考核分值：对于二级单位每分分值1500元；对于管理部各部室每分分值50元。
考核方式采取按分扣款的方式。
六、考核程序1、各部室制定年度分管的预算计划，由财务部汇总并制定《全面预算管理目标》，再由全面预算管理领导小组审定。
2、逐级确认《全面预算管理目标》，并报相关部门。
由财务部汇总后转企业管理办公室分别纳入《模拟法人经营承包责任状》和《部室全面预算管理目标责任书》中进行考核。
3、季度考核对二级单位考核（一）集团公司分管专项管理考核的各部门，应于每季初将上季考核情况汇总并填写考核表，报企业管理办公室。
（二）由企业管理办公室汇总评审，报总经理审定。
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全面预算规划方案
一、公司财务管理现存状况
1、经营目标未细分按月落实到每一位员工，成本费用开支无法通
过预算指标予以控制，绩效考核过于粗放，调动不起员工的积极性。
2、现存的绩效考核过于分散，更多的是强调部门内部的协作，未
能将各部门更紧密地捆绑到经营目标上。
3、关键经营指标不突出。
4、费用开支范围和额度不明确。
二、实行全面预算的作用
1、全面预算是公司战略量化、细化的体现，也是公司员工绩效考
核的依据和基础，只有通过将公司的战略规划、全面预算、业绩考核紧密地有机结合，才能提高经营计划执行的效率并将经营目标落实到位。
2、全面预算可以迫使管理者思想超前，对市场的可能变化作出预
测和准备，并认真考虑实现目标的方法。
3、全面预算提供了目标，从而为控制提供了依据。
通过预算执行
反馈，可以及时了解执行过程中存在的问题和原因，进行过程控制。
4、预算编制是公司上、下、左、右沟通协调的结果，预算的执行
需要公司各部门配合，以加强公司员工对企业整体目标的认识。
5、预算与薪酬对接，奖罚分明，强化绩效考核文化。
三、全面预算理论依据
销售额*毛利率-不可控成本-可控成本=经营目标利润
（1）经营目标利润年初确定、按部门按月予以分解。
（2）不可控成本、可控成本是预算的重点，需要在头年年底全公司一起参与全面预算，并将成本定额、费用开支范围予以确
定制成预算决算书下发到各部门。
部门可控成本划分到责任
人，不可控成本确定上级责任成本负责人。
力争将成本控制
在预算标准范围内，也作为平时员工绩效考核的依据。
（3）根据销售额=（经营目标利润+可控成本+不可控成本）/毛利率可以确定销售目标的年度销售任务，然后逐月分解落实执
行。
其中毛利率是考核的重点。
毛利率由三个部门分别把控，
他们分别是品牌运营及采购部（控制采购毛利）、电商部（控
制除采购毛利以外的销售毛利）、仓储部（控制产品保管不善
的综合毛利损耗）。
此三个部门对货品的积压变质负主要责
任。
四、具体全面预算各部门的责任
（1）公司高层管理者下达年度战略规划及经营目标，通过会议将年度经营目标分解下达到各部门。
（2）财务部负责组织各部门进行全面预算，其中财务部自身参与的预算有损益表预算、资产负债表预算、现金流量表预算。
（3）人力资源部和各业务部门沟通，根据经营计划和业务需要、本
着精简、高效的原则确定各部门人员编制（即定岗定编）、并根
据岗位编制确定岗位职责及相应的岗位薪酬；
（4）各管理部门参与本部门的费用预算。
（5）业务部门参与本部门的收入预算、成本预算、费用预算、有投资的还包括投资预算。
五、经营指标的责任落实（结合责任状及考核来落实）
（1）公司高层管理者（资本保值资值率、利润总额、利润增长率、人均利润率）
（2）电商部（销售任务完成率、部门利润目标达成率、费用控制指标、库存周转率）
（3）采购运营及品牌策划部（采购毛利率、库存周转率、缺货率、新商品及采购价格的竞争性）
（4）开发部（开发进度、开发成本、管理费用控制指标）
（5）仓储部（管理费用控制指标、库存数据的准确性、库存周转率、货品质量（是否过期、破损、保管是否得当等）
（6）行政部（管理费用控制指标、薪酬和福利体系的完善和适当性、人才的引进、员工学习成长环境）
（7）财务部（管理费用控制指标、财务数据的准确性及完整性、内控体系的建立、税收筹划、财务风险管控）
六、关键管理活动指标（结合责任状及考核来落实）
（1）团队建设（1、员工满意度调查2、员工流动率3、学习成长（内+外培训）4、中高级人才的引进）
（2）制度的建设与推行。
（3）信息化的推行、落实与完善。
（4）企业品牌建设与文化建设。
（5）全面预算管理（预算编制的及时性与准确性）。