应收账款管理规定含流程修订版
应收账款管理制度(含流程)
应收账款管理制度一、前言1目的规范公司应收账款管理，降低应收账款产生的风险。
2范围适用于TU事业群客户。
3内容3.1期内应收账款管理3.2质保金管理3.3逾期应收账款管理3.4诉讼收款管理3.5坏账管理4定义4.1期内应收账款：在约定的收回日期内的应收账款。
4.2质保金：在建筑工程竣工验收交付使用后，从应付的建设工程款中预留的用以维修建筑工程在保修期限和保修范围内出现的质量缺陷的资金。
4.3质保金金额：一般情况下，质保金金额按实际出货量的5%进行计算；有特殊情况的，按照销售合同实际操作。
4.4质保金期限：一般情况下，质保金在工程竣工后一年到期；有特殊情况的，按照销售合同实际操作。
4.5逾期应收账款：在约定的收回日期到期之后，仍然没有到账的应收帐款。
4.6催款函：一种催交款项的文书，是交款单位或个人在超过规定期限，未按时交付款项时使用的通知书。
4.7客户通话记录簿：为了有效催收逾期应收账款，法务部门拟定的记录电话催收过程中相关信息（电话催收日期，通话内容等）的记录簿。
二、期内应收账管理1过程职责本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制1.1销售部门职责本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制1.1.1销售部门应及时将客户付款所需的所有材料送达客户。
1.1.2销售部门应对客户即将到期的应收账款进行付款提示。
1.1.3客户如表示无法按时还款的，销售部门应及时反馈给法务部门，并做进一步处理。
1.2法务部门职责1.2.1法务部门应提醒销售部门对客户进行付款提示。
1.2.2法务部门应对还款习惯较差的重点客户进行应收账款到期前提示。
1.2.3法务部门应对销售部门反馈的无法按时还款的客户进行跟踪，并协助处理。
2工作流程和内容三、质保金管理1过程管理职责本过程由销售部门、财务部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制。
1.1销售部门职责1.3.1销售部门应当根据合同内容，向法务部门提交质保金申请。
应收账款管理规定
1目的为了进一步规范应收款项的日常管理和健全客户的信用管理体系,保证公司资产安全,防范经营风险，加快资金周转，落实应收款项责任，对应收款项进行有效控制，特制订本规定。
2范围本规定适用于赛轮集团各公司。
3定义3．1应收款项：是指企业在正常的经营过程中因销售产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费、运杂费等。
3.2 逾期款项：是指按照合同约定的收款期限到期后没有收回的款项。
3.3呆坏账：3.3.1呆账：是指因债务人逾期未履行偿债义务超过三个月仍然不能收回的应收账款。
3.3.2坏账：因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收账款。
因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应收账款。
4职责和权限4.1各公司财务部门（以下简称财务部）：4.1.1负责应收款项的核算及客户对账；4.1.2负责款项资金的回收和款项的核销或清账；4.1.3负责应收款项的监控和分析；4.1.4负责呆坏账的账务核销；4.1.5负责销售合同收款条款的审核；4.1.6参与客户信用评审。
4.2各销售公司（以下简称销售部门）：4.2.1 负责应收款项的按期回收；4.2.2 负责逾期款项的催收工作；4.2.3 负责协助法律部门对逾期款项的清欠追缴；4.2.4 协助财务部客户对账、解决差异；4.2.5 负责客户档案的建立、管理、分析、评估和更新；4.2.6 负责客户信用分级评价；4.2.7负责客户异常信息的搜集及预警。
4.3 法律事务办公室4.3.1负责销售合同的审批或合同模板制定；4.3.2负责销售部门转交的进入法律清欠逾期款项；4.3.3负责案件相关材料的收集、提交。
5内容5.1事前控制5.1.1客户管理销售部各业务人员开发新客户时，应全面调查客户的规模、资信等情况，评估合作风险，并向销售部提交合作和信用评价报告，销售部根据客户整体情况评定信用等级后财务部审核，销售公司总经理审批。
应收账款管理规定
应收账款管理规定应收账款是企业经营活动中的重要组成部分，有效管理应收账款对企业的正常运营和现金流管理至关重要。
为了规范应收账款管理，提高企业的应收账款回收率，降低坏账损失，制定以下管理规定：一、应收账款核查制度1. 定期对所有应收账款进行核查，确保账款的真实性和有效性。
2. 对于账龄较长的应收账款，要及时核实并采取相应措施，如提出诉讼、调解等，以保障企业的合法权益。
二、应收账款授信制度1. 实行客户信用评估制度，对所有客户进行信用调查，确保授信合理和风险可控。
2. 根据客户信用调查结果，设定不同的信用额度和付款条件，并定期评估和调整。
三、应收账款催收制度1. 建立催收团队，负责应收账款催收工作，定期对逾期账款进行联系和催收，并留下有效的沟通记录。
2. 对于逾期账款，要采取适当的催收措施，如电话催收、上门拜访等，以促使客户尽快还款。
四、应收账款决策制度1. 对于新客户的应收账款，严格执行授信决策流程，确保合同签订和付款条件的合法性和合规性。
2. 对于老客户的应收账款，及时对其信用评估进行更新，根据评估结果调整授信额度和付款条件。
五、应收账款报告制度1. 每月定期生成应收账款报告，包括应收账款余额、逾期账款情况、坏账损失情况等，以便管理层及时了解公司的应收账款状况。
2. 对于高额应收账款、屡次逾期和高风险客户，要进行重点监控，并向管理层报告，以便及时采取措施。
六、应收账款回款管理制度1. 建立应收账款回款的预测和监控机制，确保回款计划的合理性和及时性。
2. 对于回款计划中的重要款项，要加强对客户的跟踪和催促，确保按时收回应收账款。
综上所述，应收账款管理规定对于提高企业的应收账款回收率、降低坏账损失具有重要意义。
企业应严格执行这些规定，并根据实际情况进行不断调整和优化，以确保应收账款的有效管理和稳定运营。
应收账款管理制度(含流程)
应收账款管理制度(含流程)一、制度目的本制度的目的是规范公司的应收账款管理流程，确保应收账款的及时、准确、完整地收回，并降低公司的坏账损失，提高现金流安全性和财务稳定性。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有部门和人员的应收账款管理。
三、流程介绍1、客户资信评估新客户在合作前需进行资信评估，资信评估应该包括以下内容：（1）客户的信誉度和经济实力。
（2）客户的资产状况和负债情况。
（3）客户的历史信用记录以及与供应商之前的合作状况。
（4）客户市场前景和发展潜力。
（5）其他相关事项。
根据评估结果决定是否与客户建立业务关系，以及决定应收账款的支付方式和信用额度。
2、销售管理销售人员在销售产品时应着重关注以下事项：（1）客户信用状况是否稳定。
（2）客户对销售产品的需求情况。
（3）采用何种销售方式和收款方式。
销售人员应该努力避免签署不良销售合同，保证合同的合法性和合规性。
3、账单核对和发放公司在交付产品或提供服务后，应及时开具账单和发票，以便于向客户收取应收款项。
发票应当准确、无误，包括价格、数量、品种、税率等信息。
开具账单前应确保：（1）货物或服务已经交付或者提供完毕。
（2）出现的问题已经得到及时解决。
（3）发票的开具信息、款项金额等各项内容的准确无误。
4、账单发送和催款公司在开出账单后应尽快将账单发送给客户。
如果客户未能按时支付账款，公司应当采取适当的措施催收。
催收方式包括电话催款、短信催款、邮件催款等多种方式。
催收中应尽量保持礼貌和耐心，尝试理解客户的困难和不便，寻找合适的解决方案和付款方式。
5、账款登记和入账当客户支付账款后，公司应当及时将该笔款项的信息登记在账款管理系统中，并及时入账。
入账前应当核对付款信息的准确性，确保账款的真实性和准确性。
6、账款管理公司的应收账款分为正常账款和逾期账款。
公司应当定期对逾期账款进行跟踪和催收，并对客户的信誉度和还款记录进行评估。
对于坏账，公司应当及时采取措施进行减少和清收。
(完整版)公司应收账款管理办法
(完整版)公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所表示应收账款账款就是所指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供更多劳务等业务，应当向出售单位缴纳的款项，包含应当由出售单位或拒绝接受劳务单位经济负担的税金、代购买方退还的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：(一)“谁主管、谁负责管理”的原则(二)分类管理、突出重点的原则(三)总量掌控、过程管理的原则(四)边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：(一)集团负责管理年度应收账款账款财政预算方案的审核，负责管理大额应收账款账款坏账核销的审核。
(二)总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
(三)市场开发部就是应收账款账款总额掌控、信用管理及风险严防的轻易责任部门，负责管理客户信息的搜集与意见反馈，制订企业年度客户信用政策，创建客户信用档案，展开客户信用评估，继续执行客户信用政策，持续追踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。
负责管理应收账款账款与客户的收款管理，应收账款账款的催缴、清账。
对销售合约缴付条款履行职责情况展开追踪严格执行、账龄录入。
(四)财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。
负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。
参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。
负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。
(五)企业管理部就是应收账款账款法律风险的管理部门。
负责管理、审查销售合约，处置应收账款账款有关法律事务。
参予公司年度信用政策的制订与客户贷款决策过程，参予关键性销售合约的谈判草拟工作，核准关键性合约信用政策。
应收账款管理制度规定
应收账款管理制度规定一、引言为加强公司对应收账款的管理，规范应收账款的操作流程，提高应收账款的回收效率，特制定本应收账款管理制度。
二、应收账款的定义及分类1. 定义应收账款是指企业在销售商品或提供服务过程中，形成的尚未收回的账款。
2. 分类•应收票据：指他人以签发未到期的票据形式所欠款项。
•应收账款：指他人未以票据形式所欠款项。
三、应收账款管理流程1. 应收账款的确认及登记•销售部门在销售完成后，填写销售发票，并将相应的应收账款录入财务系统。
•财务部门对销售发票和应收账款进行确认和核对，确保数据的准确性。
2. 应收账款的催收•财务部门根据应收账款的到期日进行催收工作，包括方式、短信等渠道。
•若客户未及时付款，财务部门将根据公司规定的信用政策决定是否采取法律手段进行追收。
3. 应收账款的核销•当客户还款后，财务部门核对实际收款金额与应收账款余额是否一致。
•若一致，将按照实际收款金额进行核销，并在财务系统中更新应收账款的余额。
四、应收账款的风险管理1. 信用评估•在与客户进行合作前，销售部门应对客户进行信用评估，包括客户的财务状况、信誉度等。
•根据信用评估结果，设定客户的付款条件，以减轻应收账款的风险。
2. 应收账款的坏账处理•财务部门定期对应收账款进行坏账准备计提，以抵消坏账的风险。
•当应收账款确认无法收回时，将其列为坏账，并在财务系统中进行相应的处理。
3. 应收账款的保险•针对高风险客户的应收账款，可以经过商业保险公司投保，以减小坏账的损失。
五、应收账款的报告与监督1. 报告•财务部门每月结算时，应编制应收账款报告，汇报给相关部门和管理层。
•应收账款报告应包括应收账款余额、坏账准备计提情况等内容。
2. 监督•公司的内部审计部门对应收账款管理情况进行定期检查，确保各项制度的执行情况。
•若发现问题或风险，内部审计部门将及时提出整改建议，并跟踪整改进展。
六、附则本制度自颁布之日起生效，具体的实施办法和修订权限由公司管理层决定。
应收账款管理制度及执行流程
应收账款管理制度及执行流程1. 引言本文档旨在制定和规范公司的应收账款管理制度及执行流程，以确保公司能够有效管理和控制应收账款，提升应收账款回收率，并提供与客户之间的良好沟通和关系维护。
2. 目标和原则2.1 目标- 提高应收账款回收率- 加强与客户之间的合作和沟通- 规范应收账款的管理和执行流程2.2 原则- 公平公正：根据客户的信用状况和付款能力，处理应收账款事务时要遵循公平公正原则。
- 及时准确：及时更新和记录账款信息，确保账款数据准确性和实时性。
- 协作合作：与内部各部门和客户紧密合作，促进沟通和问题解决。
- 风险控制：采取适当的措施降低应收账款的风险，如信用评估和催收措施。
3. 应收账款管理流程3.1 销售合同签订- 确定销售合同条款，包括付款方式、金额和日期等。
- 完成合同签署并归档。
3.2 开具- 根据销售合同信息，开具相应的。
- 遵循相关税务法规和公司的管理制度。
3.3 账款确认和登记- 对客户付款的准确性进行确认。
- 及时记录账款信息，包括应收金额、付款日期等。
3.4 应收账款催收- 根据付款日期和公司的催收策略，进行应收账款的催收。
- 与客户进行有效沟通，解决付款问题并跟进回款进度。
3.5 回款确认和登记- 对客户回款的准确性进行确认。
- 更新账款信息，包括回款金额、回款日期等。
3.6 不良账款处理- 对于长期逾期或无法回收的不良账款，采取相应的风险控制措施，如法律程序或欺诈调查。
- 定期进行坏账准备或报告。
4. 评估和改进4.1 监控与评估- 定期检查和监控应收账款管理制度的执行情况。
- 进行数据分析，评估应收账款回收率和催收效果。
4.2 改进措施- 根据评估结果，及时调整和改进应收账款管理制度及执行流程。
- 加强内部培训和外部资源整合，提升应收账款管理能力。
结论本文档规定了公司的应收账款管理制度及执行流程，强调公平公正、及时准确、协作合作和风险控制的原则。
公司应按照制度要求执行，监控和评估其执行情况，并根据结果进行必要的改进。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
应收账款管理制度及流程
应收账款管理制度及流程一、前言应收账款是企业经营中不可或缺的重要资产，良好的应收账款管理制度和流程能够有效降低企业的风险，提高资金利用效率，保障企业持续稳健的经营。
本文将详细介绍应收账款管理制度及流程，帮助企业建立规范、高效的应收账款管理体系。
二、应收账款管理制度1. 应收账款管理政策企业应明确应收账款管理的政策，包括信用销售政策、账期设置、收款方式等内容。
制定合理的政策能够在一定程度上减少坏账风险，提高应收账款回收率。
2. 客户信用评估在与客户建立往来关系之前，企业应进行客户信用评估，了解客户的经营情况、信用记录等信息，为后续的信用销售提供参考依据。
3. 账期管理企业需要根据客户的信用状况和合作历史设置合理的账期，并明确账期的执行标准和流程。
及时跟进到期账款，提醒客户付款，确保账款按时回收。
4. 异常账款处理对于逾期未付、部分付款或有纠纷的账款，企业需要建立明确的异常账款处理流程，及时沟通解决，避免因此导致更严重的风险。
5. 内部审批制度企业应设立应收账款的内部审批制度，明确应收账款的审批流程和权限分配，确保账款录入和确认的准确性和合规性。
三、应收账款管理流程1. 销售订单生成销售部门根据客户需求和合同约定生成销售订单，包括商品名称、数量、价格等详细信息。
2. 发货及发票开具仓储部门按照销售订单准备货物，并进行发货，同时财务部门根据发货情况开具发票。
3. 账款核对及录入财务部门收到客户付款后，进行账款核对，确认金额准确无误后，录入系统进行账款管理。
4. 应收账款跟踪财务部门定期进行应收账款的跟踪和分析，及时发现问题并采取相应措施，确保账款回收率。
5. 财务报告和风险评估财务部门定期生成应收账款管理相关报告，进行风险评估和资金管理，为企业决策提供数据支持。
四、总结建立完善的应收账款管理制度和流程，不仅能够提高企业的资金利用效率，降低风险，还能够增强企业的竞争力和稳定性。
企业应根据自身情况建立适合的应收账款管理体系，不断完善和优化，以实现可持续发展目标。
2024年应收帐款管理制度模版（三篇）
2024年应收帐款管理制度模版为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照(经过最近年度年审)、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称(全称)、协议期限、结款方式、付款期限(最长一个月)、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
应收账款管理规定
1.目的为加强应收账款管理,防止应收账款管理过程中的各种风险,减少坏账损失,加快企业资金周转,结合目前各种实际回款情况,经财务部与销售部商议起草,特制定本规定;2.范围公司销售部、财务部3.权责各公司总经理是应收账款管理工作的第一责任人,全面负责本单位应收账款的管控工作;销售部归口应收账款的管理,负责组织应收账款清收计划编制、分析及落实情况;财务部负责应收账款的记账管理,监控并核算应收账款;4.定义应收账款回款期限：应收账款的回款期限从货物发出日起开始计算;赊销货物发出后在公司规定的账期内回款的为正常的回款周期,超过公司规定的账期未回款的,即为超龄账款;5.作业内容公司销售业务人员与客户签订销售合同,注明产品的品名、数量、金额、付款方式、争议解决方法等内容,按期向客户发货、收款;公司销售业务部门将销售合同信息、产品出库销售信息交到公司财务部备案;财务部根据各项销售业务的回款计划与发货申请单,依照规定检查客户是否按计划回款、款是否到账,加盖“同意发货章”;产品发货出门必须持有“物品放行单”方可出厂;内销客户公司必须取得客户签章的收货回执单原件;应收账款的回收：“同意发货章”；收账款责任人应分客户登记销售和应收账款台帐,及时催款;货款回收逾期1日—30日的,扣该票金额20%的提成；货款回收逾期31日—60日的,扣该票金额40%的提成；货款回收逾期61日—90日的,扣该票金额60%的提成；货款回收逾期91日—180日的,扣该票金额80%的提成；货款回收逾期180日的,扣该票金额100%的提成;;一年以上的超龄账款原则上由公司移交集团法务部门,通过诉讼收款应收账款的预警：财务部每月对超龄应收进行预警,编制应收账款账龄明细表,及时通知应收账款责任人进行核对并确认,销售部三天内以书面的形式说明应收账款超龄的原因、清收计划报给公司财务部;应收账款的对账：应收账款责任人负责与所管理的经销商进行账务的核对工作,确保账务相符;对账要求如下：超龄应收账款的对账不受上条限制,随时发生及时对账;由财务部发出应收账款对账表,货款回收责任人须在当月完成对账工作；对账单必须取得对方经销单位的确认,并加盖真实、合法的公章或财务章;应收账款的移交：应收账款责任人异动,在接交责任人接任后,经交接确认的应收账款视同在任时期的货款管理;新任应收账款责任人接交的往来单位货款,货款回收责任期限不变;因交接引起的应收账款无法收回的,部门负责人承担连带责任;销售退回的管理：货物发出后,原则上不予退货,特殊情况经销售部负责人、公司领导审批后方可退回;财务部根据系统退回商品明细,冲减客户应收账款;资产侵占：按照相关规定和法律相关条款追究责任人的赔偿和刑事责任;6.相关文件无7. 相关表单发货回执单发货申请单8.发放范围总经理、管理者代表、生产副总、人事行政部、采购课、研发部、销售部、设备课、品管部、生产部、财务部、PMC部、工程课、仓储课、各生产车间;8.修改历史修改历史表。
应收账款管理规定
40000元；董事长50000元；担保额度用完为止，不得重复使用。
担保时间不得超过一个月，同一客户一年内担保不得超过两次，否则客户停止供货，担保人停止担保资格。
4.2.3春节期间，信用比较好的经销商（近期不会撤换）需要先货后款的，由经销商写出承诺书，写明欠款金额和归还期限并签字盖章经省区经理签字同意后，传真到公司。
承诺书必须经销售部和总经理批准后，方可供货。
4.2.4担保款自发生之日起公司按月息0.5‰按日计算利息，超过一个月时按月息1‰按日计算利息，发生的所有利息计入该区域的当期市场费用。
4.2.5 销售部商务文员要提前两天以上提醒经销商照计划回款，对超过一个月还不回款的经销商，办事处必须及时书面报告公司销售部与财务部并采取措施，指定专人负责解决。
4.3铺底货款管理制度：4.3.1铺底货款是根据经销合同协议约定的应收账款，必须在经销合同其他条款中注明铺底货款金额及铺底货款归还期限，。
4.3.2经销商除了在合同或协议里约定外，还必须向公司开具铺底货款借据原件，借据需按公司规定的格式填写否则为无效借据。
（附铺底货款借据）铺底货款借据应写明经销商所在地区、县、单位全称、借款金额、借款时间、还款时间、并加盖单位公章、经销商签名确认，并由经办业务人员签字后，交办事处经理审批。
4.3.3铺底借款金额根据经销商首批发货金额的1/3而定，一般金额在1000元-10000元不等，但不允许超过10000元。
且铺底时间不得超过三个月。
如果经销商确有困难暂时不能归还需要续签的,应视经营情况而定，由经销商写出承诺归还期限并由城市经理以上人员签字确认，报销售部经理批准可以延长经销商铺底货款的期限，延长时间不能超过3个月，否则公司停止供货，铺底货款延长期限到期后，经销商必须无条件归还，不得再申请延长。
4.3.4铺底货款借据原件，须同时与《经销合同》在一个月内经办事处审核后寄回公司，交公司财务部保管，如未交财务部备案，公司将不承认该铺底货款而作为当期欠款处理。
应收账款管理制度及流程
应收账款管理制度及流程一、引言应收账款是企业经营中常见的一种资产，其管理对企业的财务状况和经营活动有重要影响。
为确保应收账款的有效管理和风险控制，制定和执行一套科学合理的应收账款管理制度是必要的。
本文将介绍应收账款管理制度及其相关流程，以帮助企业建立健全的应收账款管理体系。
二、应收账款管理制度1. 定义与分类应收账款的定义：指企业在销售商品或提供服务后尚未收到款项的债权。
应收账款的分类：可根据账款的性质、逾期程度等进行分类，常见的分类包括正常应收账款、逾期应收账款等。
2. 账款审批流程a. 销售部门立项：销售部门根据客户需求和合同要求制定销售计划，并提交给财务部门审批。
b. 财务审批：财务部门核实销售计划的合规性和可行性，审批销售订单，并将客户纳入应收账款管理系统。
c. 发货与开票：销售部门根据客户订单进行发货，并在发货后开具发票。
d. 客户交款：客户在收到发票后，按照合同约定的付款方式与时间进行付款。
e. 财务核销：财务部门核对客户支付的金额与应收账款的一致性，并进行账务核销。
3. 应收账款清理程序a. 逾期提醒：财务部门制定逾期提醒的标准和程序，及时提醒客户未支付账款，并跟进催款。
b. 催款与协商：财务部门与客户进行沟通和协商，了解逾期原因，并寻求解决方案。
c. 坏账认定与准备：当账款逾期时间较长无法收回时，财务部门将其认定为坏账，并进行坏账准备。
4. 应收账款监控与分析a. 应收账款的定期监控：财务部门定期对应收账款进行监控，包括账龄分析、坏账比例分析等，及时发现问题并采取措施。
b. 应收账款的风险评估：财务部门对应收账款进行风险评估，制定相应的预防和控制措施，确保风险可控。
c. 分析与报告：财务部门根据监控结果进行分析，并向管理层提供相关报告，为决策提供参考依据。
三、流程示意图（这里可以插入一个示意图，展示应收账款管理的流程和各个环节之间的关系）四、总结应收账款管理制度及其相关流程的建立和执行，对企业的经营活动具有重要意义。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、目的为了防止公司应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快公司资金周转，提高资金使用效率，根据公司应收账款的实际特点，制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于XX集团及下属各事业部、各分子公司。
本制度所称应收账款，是指销售货物或提供劳务产生的各项债权。
三、管理原则1、应收账款管理应根据其不同阶段的特点进行过程控制，实现科学管理。
2、应针对应收账款管理建立激励和惩罚机制，确保其有效性。
3、公司销售部、项目管理部、法务部及财务部等部门应根据公司应收账款特点分别承担相应的管理职能，各部门应在本办法规定职责内相互配合和协调，共同完成应收账款的管理工作。
四、管理职责(一)财务部管理职责1、财务部为应收账款管理部门，牵头制定应收账款各项管理办法并监督实施。
2、负责应收账款进行账务处理，并与相关部门沟通应收账款的管理，包括但不限于:定期发送应收账款账龄分析表给相关部门，以供相关部门作为收依据;与项目管理部定期对账，及时核查账务并按需要进行账务调整，保障账实相符。
3、每月度向事业部负责人或集团管理层定期汇报应收账款状况。
4、配合项目管理、销售以及法务等部门提供催收欠款相关的财务资料。
5、其它应由财务部完成的应收账款管理工作。
(二)项目管理部管理职责1、根据合同规定的收款节点发送付款通知函或催款函，完成日常收工作，并保存相关催收记录资料。
2、确认已收款项对应的合同编号。
3、定期和不定期地与客户核对账目。
4、协同财务部完成应收账款管理分析。
5、管控应收账款风险，根据业务情况对存在回款风险的应收款项做到及时预警并应依据具体情况协同销售部、法务部等相关部门或管理层层逐步升级收措施。
6、梳理移交至法务部催收的长期逾期应收账款。
(三)销售部管理职责1、项目管理系统报价模块与合同模块实现对接前，严格按照合同录入管理要求将已签订合同的收款条件及收款计划录入项目管理系统。
2、与项目管理部门合作完成逾期应收款项的催收洽谈工作，跟进并定期反馈催收情况，防止和减少坏账损失。
应收账款管理制度及流程
应收账款管理制度及流程一、概述应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，客户所欠的款项。
应收账款管理制度及流程的目的是确保企业能够及时、准确地核查和收回应收账款，降低坏账风险，提高资金使用效率。
二、制度内容1. 应收账款管理目标明确应收账款管理的目标，如降低坏账风险、加速现金流转等。
2. 应收账款管理职责明确各相关部门和人员的职责，包括销售部门、财务部门和客户服务部门等。
3. 客户信用评估与授信政策建立客户信用评估体系，根据客户的信用状况确定授信额度和付款条件。
4. 销售合同与发票管理规定销售合同和发票的签订和管理流程，包括合同条款审核、发票开具和记录等。
5. 销售订单处理流程明确销售订单的处理流程，包括订单接收、审核、确认和跟踪等环节。
6. 应收账款核查与催收流程规定对应收账款进行核查和催收的流程，包括核对账龄、发送催款通知、电话催收等环节。
7. 应收账款坏账准备与核销规定应收账款坏账准备和核销的流程，包括坏账确认、计提坏账准备、核销程序等。
8. 应收账款统计与报表分析规定应收账款的统计和报表分析要求，包括逾期欠款分析、坏账率分析等。
9. 应收账款管理制度的修订与完善明确制度的修订和完善流程，确保制度能够及时适应业务变化和管理需求。
三、流程步骤1. 客户信用评估与授信政策流程1.收集客户资料：销售部门负责收集客户基本信息和财务状况等资料。
2.客户信用评估：根据客户资料进行信用评估，评估指标包括客户行业地位、财务状况、历史付款记录等。
3.确定授信额度：根据客户信用评估结果确定授信额度，并在系统中设置相应限额。
4.制定付款条件：根据客户信用评估结果制定相应的付款条件，包括账期、折扣政策等。
5.审核与批准：销售部门将客户信用评估报告提交给财务部门审核并进行最终批准。
2. 销售合同与发票管理流程1.签订销售合同：销售部门与客户签订销售合同，明确商品或服务的数量、价格、交付方式等条款。
2.合同条款审核：财务部门对销售合同的条款进行审核，确保合同符合公司政策和法律法规。
应收账款管理规定(最终版)
应收账款管理规定(最终版)介绍本文档旨在规定公司内部应收账款管理的相关流程和原则，以提高应收账款的回收率和管理效率。
一、应收账款管理的目标1. 提高应收账款的回收率。
2. 加强对客户信用的评估和管理。
3. 提升应收账款的风险控制能力。
4. 优化应收账款的催收流程。
5. 加强与客户的沟通和合作，维护良好的客户关系。
二、应收账款管理的原则1. 精确核实客户身份和信用状况，建立客户档案，并定期更新。
2. 设置合理的信用额度和付款期限，并与客户明确沟通。
3. 建立健全的合同和订单管理机制，确保应收账款的依据和真实性。
4. 加强对应收账款的账务核对和分析，确保准确性和及时性。
5. 加强催收流程，包括电话催收、信函催收和法律催收等手段，并及时记录和跟进催收情况。
6. 定期进行应收账款的风险评估和坏账准备金的计提。
7. 建立与客户的良好沟通机制，及时解决客户纠纷和问题。
三、应收账款管理的流程1. 销售部门负责与客户签订销售合同，明确应收账款的相关条款和条件。
2. 财务部门负责核实客户信用状况，并进行授信额度的审核和批准。
3. 销售部门按照合同约定的付款期限开具，并将应收账款及时录入财务系统。
4. 财务部门定期核对应收账款与的一致性，并进行账龄分析和催收工作。
5. 如遇到逾期未付款的情况，财务部门根据催收流程进行催收工作。
6. 如无法通过催收手段收回应收账款，财务部门将启动法律催收程序。
四、应收账款管理的责任分工1. 销售部门负责与客户进行销售合同签订和客户信用评估。
2. 财务部门负责应收账款的统计、核对、催收和风险评估。
3. 法务部门负责应收账款的法律催收工作。
4. 董事会负责对应收账款管理工作进行监督和评估。
结论本文档旨在规范公司内部应收账款管理的流程和原则，以提高管理效率和风险控制能力。
各部门应严格按照规定履行相应职责，并定期进行评估和改进工作，以确保应收账款的回收率和客户关系的维护。
有限公司应收账款管理制度(最终版)
目录第一章总则1第二章应收账款管理中各部门职责1第三章客户信用政策制定2第四章应收账款管理和催收3第五章问题账款管理5第六章坏账处理6第七章附则7第一章总则第一条目的为确保伟＊＊＊有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现金流,减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况,特制定本规定。
第二条释义本办法所指“应收账款"指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认在收入实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价应收账款原则上按照实际发生额计价入账.应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响,公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款.第二章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部（一）负责应收账款的核算和监控;（二）负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报；（三）负责坏账处理的财务操作；（四）负责制作、发布账务报表,与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作;（五）监控、协调和支持催收工作;（六）负责问题账款案件的诉讼工作。
第七条营销中心（一）负责组织各中心制定公司信用政策,确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准;（二）负责公司合同款项回收、应收账款催收;（三）对照合同,根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货;（四）协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
第八条业务员（一）负责即时向本中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策;（二）负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作；（三）对于逾期天的应收账款及时将信息反馈至公司计划财务部、营销中心；（四）协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。
应收账款管理流程与实施细则
应收账款管理流程与实施细则一、应收账款管理流程1.订单确认：客户下达订单后，销售人员应确认订单的真实性和可行性。
确认无误后，将订单信息录入系统，并通知其它部门开始准备生产或提供服务。
2.账款核销：客户在支付货款的过程中，销售人员应及时核对收款金额是否与订单金额相符。
如有差异，应及时与客户进行协商并调整账务。
3.应收账款录入：收到支付货款后，财务人员将款项录入系统，并做好相关凭证的记录和归档工作。
5.记账核算与账务调整：财务人员应定期对应收账款进行核算，并根据实际情况进行账务调整。
如有需要，应及时调整账务凭证。
6.坏账处理：如果客户长时间未付款，或者已无力支付货款，应将其列为坏账，并进行相应的冲销处理。
此时，应及时将坏账情况上报给上级主管部门，以便纳入公司的财务计划。
二、应收账款管理实施细则1.对客户的资信评估：在与客户建立业务合作关系前，应对其进行资信评估。
评估内容包括客户的信用状况、还款能力、经营状况等，以此来确定合理的信用额度和支付期限。
3.设立专门的应收账款团队：企业应成立专门的应收账款管理团队，负责日常的应收账款管理工作。
团队成员应具备良好的沟通技巧和谈判能力，以便能及时催收款项。
4.建立严格的付款政策：企业应对客户制定明确的付款政策，包括支付期限、优惠条件、罚款条款等。
并在与客户签订合同时明确约定，并及时与客户沟通。
5.使用专业的软件系统进行管理：现代化的企业应使用专业的财务软件系统进行应收账款的管理。
软件系统能够自动跟踪和记录应收账款情况，减少人为的错误和漏项。
6.与银行建立良好合作关系：企业应与银行建立良好的合作关系，并及时了解客户的资金状况。
如客户出现资金短缺问题，可以及时协助其解决，避免应收账款的不良后果。
以上是对应收账款管理流程和实施细则的简要介绍。
应收账款管理是一个综合性强、关联性大的工作，需要企业各部门的密切配合和有效沟通，只有保持严密的管理和规范的操作，才能够最大程度地减少坏账损失，确保企业财务的安全稳定。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
应收账款管理规定含流
程修订版
IBMT standardization office【IBMT5AB-IBMT08-IBMT2C-ZZT18】
应收账款管理制度
一、前言
1目的
规范公司应收账款管理，降低应收账款产生的风险。
2范围
适用于TU事业群客户。
3内容
3.1期内应收账款管理
3.2质保金管理
3.3逾期应收账款管理
3.4诉讼收款管理
3.5坏账管理
4定义
4.1期内应收账款：在约定的收回日期内的应收账款。
4.2质保金：在建筑工程竣工验收交付使用后，从应付的建设工程款中预留的用以维
修建筑工程在保修期限和保修范围内出现的质量缺陷的资金。
4.3质保金金额：一般情况下，质保金金额按实际出货量的5%进行计算；有特殊情
况的，按照销售合同实际操作。
4.4质保金期限：一般情况下，质保金在工程竣工后一年到期；有特殊情况的，按照
销售合同实际操作。
4.5逾期应收账款：在约定的收回日期到期之后，仍然没有到账的应收帐款。
4.6催款函：一种催交款项的文书，是交款单位或个人在超过规定期限，未按时交
付款项时使用的通知书。
4.7客户通话记录簿：为了有效催收逾期应收账款，法务部门拟定的记录电话催收过
程中相关信息（电话催收日期，通话内容等）的记录簿。
二、期内应收账管理
1过程职责
本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制
1.1销售部门职责
本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制
1.1.1销售部门应及时将客户付款所需的所有材料送达客户。
1.1.2销售部门应对客户即将到期的应收账款进行付款提示。
1.1.3客户如表示无法按时还款的，销售部门应及时反馈给法务部门，并做
进一步处理。
1.2法务部门职责
1.2.1法务部门应提醒销售部门对客户进行付款提示。
1.2.2法务部门应对还款习惯较差的重点客户进行应收账款到期前提示。
1.2.3法务部门应对销售部门反馈的无法按时还款的客户进行跟踪，并协助
处理。
2工作流程和内容
三、质保金管理
1过程管理职责
本过程由销售部门、财务部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制。
1.1销售部门职责
1.3.1销售部门应当根据合同内容，向法务部门提交质保金申请。
1.3.2销售部门每3个月对质保金明细，包括：质保金金额、质保金期限及对应
销售人员进行核实。
1.3.3销售部门应向客户索取质保金收据，注明金额及归还时间。
1.3.4销售部门应主动对到期的质保金进行追讨。
1.2法务部门职责
1.2.1法务部门应对销售部门提交的质保金申请内容进行审批。
1.2.2法务部门将审批通过的质保金申请提交财务部门。
1.2.3法务部门每3个月协助销售部门对质保金明细，包括：质保金金额、质保
金期限及对应销售人员进行核实。
1.2.4法务部门应当提醒销售部门对到期质保金进行追讨。
1.3财务部门职责
1.3.1财务部门根据法务部门提交的质保金申请内容，调整客户应收账款中质保
金部分的金额与账期。
1.3.2财务部门每月提供客户质保金报表，作为销售部门及法务部门跟踪质保金
还款情况的依据。
2工作流程和内容
四逾期应收账款管理
1过程管理职责
本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制。
1.1销售部门职责
1.1.1销售部门应根据客户逾期程度，对客户采取催款措施。
包括：带款提
货、电话催款、邮件催款、催款函催款等。
1.1.2销售部门应将督促客户制定还款计划，并反馈给上级领导及法务部
门。
1.1.3销售部门应督促并确保客户按还款计划还款。
1.1.4客户逾期情况恶劣的，由销售提出诉讼申请，准备诉讼。
1.1.5诉讼催收前，销售部门应提供必要的诉讼证据。
包括：信函送达凭证
和电话催收通话记录（电话录音）等。
1.1.6诉讼过程中，销售部门应积极配合法务部门进行诉讼催款。
1.1.7催款函必须以挂号信、EMS或当面签收的方式寄送，销售员应保留相
关凭证。
1.1.8电话催收必须填写客户通话记录簿。
1.2法务部门职责
1.2.1法务部门应关注客户逾期欠款情况，并对销售部门逾期应收账款催收
工作提供专业意见与建议。
1.2.2法务部门应根据销售部门提供的诉讼申请及材料，对客户进行诉讼催
款。
1.2.3诉讼结束后，法务部门应当对诉讼案件进行分析与通报。
2工作流程和内容
五诉讼收款管理
1过程管理职责
本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制。
1.1销售部门职责
1.1.1销售部门应主动提出对逾期恶劣或有可见极大风险存在的客户进行诉
讼收款。
1.1.2销售部门应积极配合法务部门准备诉讼材料。
1.1.3销售部门应主动参与诉讼有关的各项工作。
1.1.4销售部门在得知客户有意向对我公司诉讼时，及时向上级领导和法务
部门报备。
1.1.5销售部门应积极配合法务部门准备应诉材料。
1.2法务部门职责
1.2.1法务部门应根据在诉讼申请审批同意后，进行诉讼准备。
1.2.2法务部门应联合销售部门，共同准备诉讼材料。
1.2.3法务部门应聘请合格的律师，为公司进行诉讼活动。
1.2.4法务部门在应诉前，应及时反馈给上级领导和销售部门。
1.2.5法务部门应联合销售部门，共同准备应诉材料。
1.2.6法务部门应在诉讼和应诉时，及时向销售部门反馈诉讼进展。
1.2.7法务部门应在诉讼和应诉后，对案情进行分析并通报各相关部门。
2工作流程和内容
六坏账管理
本过程由销售部门、财务部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制。
1过程管理职责
1.1销售部门职责
1.1.1销售部门对确准无法收回的应收账款，且账龄超过360天的，提出坏
账核销申请。
1.1.2出现以下情况，可申请坏账核销：A.债权发生后，两年内无法定事由
终止实效的，公司未行使债权人权力。
因丧失胜诉权，可记录坏账。
B.债权
人发生死亡、终止，无可继承财产，可记录坏账。
C.通过诉讼追偿，诉讼申
请被驳回的，可记录坏账。
D.案件判决后2年，未申请执行或无法执行的，
可记录坏账。
1.1.3申请坏账核销，须提交董事会决议，并提供资料说明已采取必要措施
催收帐款，包括：营业执照，工商注销登记证明，催款函，诉讼案件的判决
书、终止执行书等。
1.1.4销售部门主管对坏账核销申请审批同意后，计入事业部费用。
1.1.5应收账款做坏帐核销后,销售部门应继续并追收.事后又收回时，须冲
回以往的核销。
1.2财务部门职责
1.2.1财务部门应根据法务部门每月计算坏账预提做账。
1.2.2坏账核销审批同意后交财务部核销。
1.2.3事后又收回已核销坏账时，须冲回以往的核销。
1.3法务部门职责
1.3.1法务部门应每月计算坏账预提，预提方法：逾期＞＝90天，预提比
率50%；逾期＞＝180天，预提比率70%；逾期＞＝360天，预提比率90%。
1.3.2法务部门对于已知的坏帐风险，该笔应收账款应该立刻进行全额预
提，而不论账龄长短。
已知坏帐风险的情况可以包括但不限于：A.客户已经
倒闭、消失或有其他重大负面消息。
B.立邦已经起诉该客户。
C.其他对于收
款不利的情况发生时。
1.3.3法务部门应对销售部门提出的坏账核销申请进行谨慎审批。
2工作流程和内容。