大金重工2020年三季度财务分析详细报告

100.00 258,493.11
27.18 69,750.22 16.46 52,553.94 32.11 66,105.7
8.82 22,279.48 - 24,200
9.83 2,266.66
100.00 369,858.57
26.98 126,359 20.33 92,662.98 25.57 76,665.4
10.06 7.82 2.34
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的44.78%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大， 约占流动资产的27.9%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但这种应 变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例过高。
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6.资产结构的变动情况
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。应收账款占营业收入 的比例下降。预付货款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来 看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。与 2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
20.7 39,264.5 16,985.03 -1.64 76,665.4 10,559.7 -88.98 4,935.15 2,668.49
43.08
81.16 76.32 76.24 15.97 117.73
项目名称
流动资产
存货 货币资金 应收账款 预付款项 交易性金融资产 其他流动资产
流动资产构成表(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
209,313.88 56,898.92 34,446.37 67,206.46 18,458.37 0 20,574.95
项目名称
总资产
流动资产 存货 货币资金 应收账款
非流动资产
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
300,939.91
100.00 359,704.89
100.00 484,074.65
100.00
209,313.88 56,898.92 34,446.37 67,206.46
8.62 39,264.5 9.36 10,035.42 0.88 4,935.15
100.00
34.16 25.05 20.73 10.62
2.71 1.33
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应收票据
10,112.74
4.83 13,617.79
5.27 481.37
0源自文库13
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为484,074.65万元，与2019年三季度的 359,704.89万元相比有较大增长，增长34.58%。
大金重工2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 大金重工2020年三季度资产总额为484,074.65万元，其中流动资产为 369,858.57万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资 产的34.16%、25.05%和20.73%。非流动资产为114,216.08万元，主要以 固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的42.65%、33.15% 和9.9%。
69.55 258,493.11
18.91 69,750.22 11.45 52,553.94 22.33 66,105.7
71.86 369,858.57
19.39 126,359 14.61 92,662.98 18.38 76,665.4
76.41
26.10 19.14 15.84
91,626.03
30.45 101,211.78
28.14 114,216.08
23.59
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固定资产 在建工程 无形资产
38,438.74 32,659.94 11,334.97
12.77 45,987.72 10.85 33,311.25
3.77 11,103.3
12.78 48,714.2 9.26 37,862.17 3.09 11,306.8
项目名称
总资产
流动资产 存货 货币资金 预付款项 应收账款 其他流动资产
非流动资产 在建工程 其他非流动资产 固定资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
58,764.98 359,704.89
19.53 484,074.65 124,369.76
4.资产的增减变化原因 以下项目的变动使资产总额增加：存货增加56,608.78万元，货币资金 增加40,109.05万元，预付款项增加16,985.03万元，应收账款增加10,559.7
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万元，在建工程增加4,550.91万元，其他非流动资产增加4,398.01万元， 固定资产增加2,726.48万元，其他流动资产增加2,668.49万元，开发支出 增加1,162.77万元，无形资产增加203.5万元，共计增加139,972.7万元； 以下项目的变动使资产总额减少：递延所得税资产减少37.36万元，应收利 息减少265.66万元，应收票据减少13,136.42万元，交易性金融资产减少 14,164.58万元，共计减少27,604.02万元。各项科目变化引起资产总额增 加124,369.76万元。
34.58
49,179.23 258,493.11
69,750.22 12,851.3 52,553.94 18,107.56 22,279.48 3,821.11
66,105.7 -1100.76 2,266.66 -18308.29
23.5 369,858.57 111,365.46
22.59 126,359 56,608.78 52.57 92,662.98 40,109.05