财务尽职调查所需要的资料清单

财务尽职调查所需要的资料清单

按照有关具体要求填列和及时提供下列文件及资料，对于我们掌握公司的背景及实施财务尽职调查是必要的。

1. 法律性文件复印件

(1)公司的组织结构图及公司的政府批文(如开业、转股、增资、扩大经营范围、撤销、合并、改组，等等)、合同、协议、章程、有效的企业法人营业执照、有效的税务登记证；以及公司制度文件、各部门的职能，主要管理人员组成、人力资源的结构、薪酬、社保以及住房公积金的缴纳情况。

(2)税务局、财政局、工商局、外汇管理局、银行(如贷款证)、海关、卫生部门、规划国土局等主管部门的相关批文、通知书、特许经营权证书等；

(3)公司股权转让协议书、公证书、批准文件；

(4)公司重大的决议，包括利润分配方案决议案、股东或股权变动决议案、资本性支出决议案等；

(5)公司的历次资本变更的验资报告书；

(6)财产交易的协议书、公证书及产权证书，包括房产证书、行车证书、有关用地产权文件等；

(7)信贷、抵押及担保合同，包括为其他公司提供的担保合同及担保证书；

(8)租借合同，包括出租、出借、租入、借入合同；

(9)涉讼的法律文件、律师函件及公司对涉讼事项的处理方案；

(10)现行的会计制度、财务制度、工资制度、财务支出授权标准与制度；

(11)历年的利润分配方案；

(12)资产评估报告书及确认文件；

(13)重大经济合同，如工程合同、承包经营、租赁经营、长期代理服务合同等；

(14)所有在建项目的批准文件，预算文件。

2. 财务会计资料

(1)公司2013年度至2015年度的注册会计师或财政、审计、税务等部门的审计报告书；

(2)公司现行会计政策及其重大变更的董事会决议案或企业主管部门的批准文件；

(3)公司的财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表、科目余额表、明细账)、会计帐册、凭证和相关资料。

（4）两年一期国、地税纳税审报表。

（5）内/外账：主要关注收入、费用、固定资等差异。

3.关联交易（近三年，至上个月末）

（1）关联方的身份及所有与关联方帐户的余额

（2）所有重大关联交易的详情，包括交易性质和金额

制度说明

制度是以执行力为保障的。“制度”之所以可以对个人行为起到约束的作用，是以有效的执行力为前提的，即有强制力保证其执行和实施，否则制度的约束力将无从实现，对人们的行为也将起不到任何的规范作用。只有通过执行的过程制度才成为现实的制度，就像是一把标尺，如果没有被用来划线、测量，它将无异于普通的木条或钢板，只能是可能性的标尺，而不是现实的标尺。制度亦并非单纯的规则条文，规则条文是死板的，静态的，而制度是对人们的行为发生作用的，动态的，而且是操作灵活，时常变化的。是执行力将规则条文由静态转变为了动态，赋予了其能动性，使其在执行中得以实现其约束作用，证明了自己的规范、调节能力，从而得以被人们遵守，才真正成为了制度。