包钢股份2020年上半年管理水平报告

项目名称
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
营业收入
3,168,108.5 1
100.00 3,030,876.7 8
100.00 2,795,263.9 2
100.00
营业成本
营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
内部资料，妥善保管
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6、财务费用变化情况
2020年上半年财务费用为117,530.87万元，与2019年上半年的 130,411.54万元相比有较大幅度下降，下降9.88%。
二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
包钢股份2020年上半年资产总额为14,036,813.49万元，其中流动资 产为3,525,211.16万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占 流动资产的49.47%、25.7%和9.08%。非流动资产为10,511,602.33万元， 主要以固定资产、其他非流动资产、无形资产为主，分别占非流动资产的 63.32%、31.18%和2.29%。
项目名称 成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
2,990,942.8 7
100.00 2,897,136.4 2
100.00 2,759,083.8 2
1.02 29,599.77
3.60 114,739.45
2.19 63,668.97
4.30 117,530.87
-
0
87.06
1.06 4.10 2.28 4.20
-
3、营业成本控制情况 2020年上半年营业成本为2,433,544.76万元，与2019年上半年的 2,560,302.26万元相比有所下降，下降4.95%。
5、管理费用变化及合理性评价
2020年上半年管理费用为63,668.97万元，与2019年上半年的 66,255.81万元相比有所下降，下降3.9%。2020年上半年管理费用占营业 收入的比例为2.28%，与2019年上半年的2.19%相比变化不大。但企业经 营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注其他成本费用增长情况。
项目名称 总资产
流动资产 存货
资产构成表(万元)
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
14,681,734. 56
100.00 14,515,130. 43
100.00 14,036,813. 49
100.00
4,283,361.3 5
2.24 372,445.54
6.88 906,100.88
2.57 319,950.43
6.46 2.28
非流动资产
10,398,373. 2
70.83 10,328,670. 95
71.16 10,511,602. 33
包钢股份2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 包钢股份2020年上半年成本费用总额为2,759,083.82万元，其中：营 业成本为2,433,544.76万元，占成本总额的88.2%；销售费用为114,739.45 万元，占成本总额的4.16%；管理费用为63,668.97万元，占成本总额的 2.31%；财务费用为117,530.87万元，占成本总额的4.26%；营业税金及 附加为29,599.77万元，占成本总额的1.07%。
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管理费用 财务费用 研发费用
55,589.14
128,287.77 0
1.86 66,255.81
4.29 130,411.54
-
0
2.29 63,668.97
4.50 117,530.87
-
0
2.31 4.26
-
2、总成本变化情况及原因分析
包钢股份2020年上半年成本费用总额为2,759,083.82万元，与2019 年上半年的2,897,136.42万元相比有所下降，下降4.77%。以下项目的变 动使总成本增加：销售费用增加5,493.23万元，共计增加5,493.23万元； 以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少977.63万元，营业税金 及附加减少1,320.83万元，管理费用减少2,586.84万元，财务费用减少 12,880.67万元，营业成本减少126,757.5万元，共计减少144,523.46万元。 各项科目变化引起总成本减少139,030.24万元。
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4、销售费用变化及合理性评价
2020年上半年销售费用为114,739.45万元，与2019年上半年的 109,246.22万元相比有较大增长，增长5.03%。从销售费用占销售收入比 例变化情况来看，2020年上半年尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却 呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想，应当采取措施，调整产品 结构、销售战略或销售队伍。
2,683,832.1 8
15,640.83
107,592.94 55,589.14
128,287.77 0
84.71 2,560,302.2 6
0.49 30,920.59
3.40 109,246.22
1.75 66,255.81
4.05 130,411.54
-
0
84.47 2,433,544.7 6
100.00
2,683,832.1 8
15,640.83
107,592.94
89.73 2,560,302.2 6
0.52 30,920.59
3.60来自百度文库109,246.22
88.37 2,433,544.7 6
1.07 29,599.77
3.77 114,739.45
88.20 1.07 4.16
内部资料，妥善保管
29.17 4,186,459.4 8
13.34
28.84 3,525,211.1 6
15.14
25.11 12.42
内部资料，妥善保管
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1,958,285.4
2,198,198.7
1,743,975.5 3
货币资金 应收账款
1,097,834.3 6
329,187.91
7.48 999,102.18