2019年某公司费用管理实施细则

费用管理实施细则

1.0报销单据的传递及审核

1.1各市场的报销单据统一邮寄至市场管理部人力科，由人力科转销售科市

场联络员签收。

1.2市场负责人必须将费用报销单或差旅费报销单进行统一编号并写在单

据右上角，同时填写《费用报销清单》，清单需注明：编号、报销内容、金额。

否则单据如有丢失，损失由市场负责人承担。终端督导的报销单据首先由市场负责人审核。

1.3市场报销单据号码格式： 03XX-XXX 前四位是年份月份，后三位是顺序

编号。如：0308-006 即表示2003年8月份第6份报销单。

1.4销售科市场联络员收到报销单据后核对《费用报销清单》，如有异常即时

反馈给市场，并对报销单据进行审核，转销售科负责人复审后转交财务科资金会计，销售科在3个工作日内审核完毕，并在《费用报销清单》上签字，反馈收到单据日期、审核异常等。

1.5财务科资金会计负责审核市场人员报销凭证，转财务经理审核无误后集中

报送总经理审批。

1.6财务科负责报销付款并回传《费用报销清单》，反馈付款日期、付款方式

等。

1.7市场当月发生的费用尽可能在当月寄至市管部报销，最迟不超过下月10日，否则记入考核。

1.8市场人员必须严格按报销单据的项目仔细填写，但大写金额可不填写，由财务科审核无误后填写。

1.9内勤员工的报销单据首先由部门负责人审核，转财务科审核后由本人亲自报送总经理审批。

1.10发生报销单据不合格退回的情况，由报销人承担邮费，并记入相关责任人的失误考核。

2.0费用的申请及审批

2.1市场费用中的办公费、电讯费、差旅费、邮寄费、运杂费、专柜试用品按照市管部分解下达的年度总额分月计划控制使用。

2.2市管部已核定标准的市场费用项目不再申请报批（如：个人手机话费、市内交通费补贴、个人办公用品等）。

2.3市场购买销售小票、塑料袋、透明胶、制作POP等促销活动临时性支出需报市管部总经理审批，单次总费用超过500元（含500元）的需报营销中心批准。

2.4市场购置专柜服装、鞋、计算器及其他低值易耗品必须填写《资产购置申请表》或上报购置申请，报销售科审查，人力科、财务科审核，总经理审批。

2.5除公司统一促销方案中列示或公司统一批准的费用以外，专柜、超市发生的各项促销和管理费用均需上报市管部审核，由市管部报营销中心批准。

2.6超市费用审批权限如下：公司总部和经销商已签定“重点客户管理协议”、和超市已签定“年度合作协议”的相关费用的，按协议规定执行；公司与其未签定协议的相关费用，报营销中心审批后执行。

2.7市场报销费用凡涉及购置物品的均由经办人和领用人在发票背面签字确认。

2.8需报批的各项费用支出必须上报市管部或营销中心书面批准方可执行。另非正常工作期间发生的市场人员无法预见、来不及上报书面申请的费用，需在事发前电话征得总经理和财务经理同意后执行，但在上班后第一个工作日内补办书面申请手续。若无任何批复，市场负责人擅自同意支付的费用由市场负责人承担相应经济责任，并扣责任人当阶段考核分每次5-10分。

3.0具体费用报销规定

3.1薪酬：实行总额控制、定岗定编，薪酬发放严格按公司总部核定编制及规定薪酬标准执行，未经人力资源中心批准的人员薪酬，人力科不予计发工资。临时促销人员薪酬标准及编制由营销中心审批；市管部应保证临时促销人员薪酬的安全发放。

3.2房租及管理费：市管部按营销中心下达的年度费用总额控制使用。

3.2.1提倡集中租住；按总部下达的年度计划控制，在人力资源中心核定标准

限额内使用；

3.2.2房租及管理费标准：市管部办公用房4500元/月、总经理（副总经理）1200元/月、经理（副经理）800元/月、主管600元/月、职员400元/月；3.2.3房租及管理费标准包含：房租费、中介费、物业管理费、北方地区集中供暖费，不包含由个人承担的水、电、煤气、有线电视费等。

3.2.4个人租房合同参照总部下发的租房合同范本报市场管理部总经理审批后签订，与合同范本条款相背的合同需报营销中心审批后签订；办公租房合同报营销中心审批后签订；

3.2.5超标准支出由营销中心、人力资源中心审批。

3.2.6除公司总部外派人员以外，其他员工必须由个人提出书面报告，由市管部审批后方可执行。

3.2.7员工报销房租费需提供租房合同、付款收据、房东身份证明等资料。原则上按月报销。

3.3电讯费：市管部按营销中心下达的年度费用总额控制使用，各市场按照市管部分解的额度控制使用。

3.3.1市场管理部所有员工手机自备，手机费标准由市管部根据公司规定自行制定（见《电讯费开支标准》），只报话费不报SIM卡费（选号费）。住宅电话一律不得报销。

3.3.2员工报销手机费，原则上要求属当地户口的必须办理当地全球通卡或联通卡，报销时提供有话费详情的发票（如：月份、月租费、长话费、漫游费等），非当地户口的可办理充值卡，提供充值发票。

3.3.3手机费计费期间为月初至月末，新入职员工按入职当月实际出勤天数报销手机费

3.3.4联合经营部报销业务话费和传真费，原则上要求提供电讯局发票按计费，未设专线电话的由经销商开具发票按自然月份报销。

3.3.5市管部本部座机均开通IP电话业务，员工拨打长途必须使用IP电话拨号。

3.3.6市管部内勤人员使用本部座机拨打私人电话需征求部门负责人允许，长话短说，并在人力资源科提供的电话清单上勾对出自己的私人长途话费，将话费交回财务科。

3.3.7严禁拨打收费声讯电话，杜绝业务外的传真，违者给予10倍罚款。

3.4邮寄汇款费：市管部按营销中心下达的年度费用总额控制使用，各市场按照市管部分解的额度控制使用。

3.4.1按照市管部邮寄管理相关规定选用邮寄种类；

3.4.2市场人员报销费用时，邮寄发票背面必须注明邮寄内容、邮寄地点、经办人等详情。特快专递详情单、挂号查询单、快递查询底单（受理单）由市场负责人妥善保管，邮件发生异常时凭之办理查询。