2019年某公司费用管理实施细则

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公司经费管理制度范文

公司经费管理制度范文第一章总则第一条为规范公司经费使用、节约开支、提高经费利用效率，根据《中华人民共和国公司法》及相关法律法规、行业规章制度，制定本制度。

第二条公司经费管理制度适用于公司所有经费的管理和使用，包括年度预算编制、经费审批、经费支付、经费报销、经费监督等方面。

第三条公司经费应当用于公司的正常经营活动，不得挪作他用；应当按照相关规定进行预算编制、审批、执行和决算；应当遵循合理、合法、节约、效益的原则。

第四条公司应当建立健全经费管理制度，并定期进行评估和改进，保证经费的安全、合法、有效使用。

第二章预算编制与执行第五条公司年度经费预算应当根据公司经营情况和市场环境确定，确保公司正常运作需求，并结合公司发展战略和目标进行合理分配。

第六条公司年度经费预算由财务部门牵头编制，各部门按照公司业务规划和经费分配原则分别编制支出预算，并经公司领导层审批确定。

第七条公司财务部门应当对年度经费预算进行监督和控制，及时调整预算方案，保障经费使用的合理性和有效性。

第八条公司各部门应当严格执行年度经费预算，不得擅自调整预算款项和支出内容，必须按照预算方案执行。

第九条公司年度经费预算执行情况由财务部门进行监督和检查，定期向公司领导层报告，确保预算执行的合规性和有效性。

第十条公司年度经费预算执行过程中，如遇特殊情况需要进行调整，应当及时向公司领导层报告并经审批，确保经费使用的真实性和合理性。

第三章经费审批与支付第十一条公司各部门需要使用经费时，应当提出经费申请，明确经费用途、金额和支付方式，并经部门负责人审批。

第十二条经费支付应当由财务部门统一核算、审批和支付，确保支付的有效性和安全性。

第十三条公司财务部门应当建立完善的经费支付制度，确保支付过程的迅速、准确和规范。

第十四条公司财务部门应当定期对经费支付情况进行监督和检查，发现问题及时处理，并向公司领导层报告。

第十五条公司经费支付过程中如发现违规操作或者非法支出，应当立即停止，并按照相关规定追究责任。

公司相关费用管理制度

公司相关费用管理制度
费用管理制度的核心在于制定一套全面覆盖公司所有费用活动的管理规则。

这些规则应当
包括但不限于费用的申请、审批、报销以及监控等各个环节。

制度要明确各类费用的分类，如日常运营费用、项目特定费用、员工福利费用等，并对每一类费用的预算编制、审批权限、报销标准和流程进行详细说明。

为了保障制度的执行力，需要设立专门的费用管理委员会或指定专责人员，负责监督和审
查费用的发生与报销情况。

委员会或专责人员应具备足够的权威和专业能力，以确保每一
笔费用的合理性和合规性。

费用管理制度还应包含对异常情况的处理机制。

比如，对于超出预算的费用，应有明确的
处理流程和责任人；对于违规操作，应有相应的惩罚措施。

这些规定有助于维护制度的严
肃性和权威性，防止任何形式的财务不当行为。

在实际操作中，费用管理制度的有效实施离不开高效的信息管理系统支持。

因此，公司应
考虑采用电子化的费用管理软件，以实现费用数据的实时录入、审核和报告生成。

这不仅
提高了工作效率，也为管理层提供了即时的财务数据分析，帮助其做出更为精准的决策。

为了让全体员工都能理解和遵守费用管理制度，公司还需要定期对员工进行培训和宣导。

通过例会、工作坊或者内部网络平台，向员工普及费用管理的相关知识和最新动态，增强
员工的制度意识和自我管理能力。

费用管理制度不是一成不变的。

随着公司的发展和外部环境的变化，制度也需要不断地评
估和更新。

公司应每年至少进行一次费用管理制度的审查，根据实际运行情况和反馈意见
进行必要的调整和完善。

国企办公室费用的精益管理-2019年文档

国企办公室费用的精益管理一、精益思维概论（一）精益思维的基本概念精益思维主要意思为运用最精简最高质量的方式对管理活动的效率、资源等均不造成浪费，精益管理则是在最为节约的管理模式上对企业产业、制造业等方面均符合消费者的需求，且在每个办公室管理环节中所需的费用均采取最低水平的管理方式，精益管理对国有企业所具备的资源进行合理化分配，减少不必要的浪费与消费，不管是人力资源还是物资资源，均尽其最大的使用限度。

从管理模式上，尽量使用符合当代发展需求的管理方式，结合国外发达国家的管理经验，以国有企业实际办公生产所需的费用为根据，制定精益的管理制度，且在实施过程中不断改进，吸取教训，减低国有企业的办公费用，提升其管理水平与服务质量。

（二）精益管理的精髓办公室费用的精益管理与生产中的精益管理相差无异，均希望通过最少的管理费用，获得丰厚的成果效益，不管是在企业的竞争力上还是管理成本上，均比同行企业的所拥有的更加具备发展优势，保持在高度竞争的市场上以完整高效的管理效率，最终收获精益管理带来的经济效益，社会效益。

二、国企办公室费用管理现状与问题（一）国企办公室费用管理现状在20世纪改革开放以来，我国国有企业的发展因与市场消费的需求不协调，导致与社会的发展出现脱轨，给企业发展带来了致命的打击，不仅经济利益日益下降，其亏损状态也越加严重，导致对自己旗下所置办的其他单位的扶持也力不从心；有的甚至对自身的发展都不能保证，随着市场激烈的竞争环境，企业因发展问题导致吸收就业人员的实力降低，国企办公室费用管理现状堪忧。

（二）国企办公室费用管理存在问题为适应现代社会的发展状态，在处于发展中的国有企业，均出现了管理制度的疏漏，存在投入与产出两者之间的比率严重失调，管理效率也十分低下。

导致以上问题的原因有以下几点：第一，国有企业在管理模式上缺乏整体规划。

对长期生产发展的管理策略缺乏科学性研究，同时，对企业的发展方向、发展策略以及发展措施等多方位的缺失。

公司实物费用管理制度

公司实物费用管理制度第一章总则为了规范公司实物费用管理，提高资源利用效率，降低成本支出，特制定本制度。

第二章资产管理1. 公司所有的实物资产都需进行统一编号，并建立详细的资产清册，包括资产名称、型号、规格、数量、原值、折旧年限等信息。

2. 较大价值的固定资产，如办公设备、机械设备等，需进行定期盘点，并做好资产折旧的计算和登记工作。

3. 资产的使用、领用、报废等操作需经过相关部门审批，确保资产使用安全和合理。

第三章采购管理1. 公司实物资产的采购需根据实际需求制定采购计划，并通过内部审批流程批准后，方可进行采购。

2. 采购人员应严格执行公司的采购流程，保证采购的物品质量符合要求，并按照合同约定的价格进行采购。

3. 采购人员需在采购结束后及时提交采购清单和相关发票，确保财务记录的准确性。

第四章使用管理1. 所有实物资产的使用必须符合公司规定，不能私自转借、挪用或私自使用。

2. 使用人员需定期对所使用的资产进行检查，发现问题及时报修或更换，确保资产的正常运转。

3. 对于涉密资产或价值较高的资产，需做好安全保管措施，确保资产安全。

第五章报废管理1. 对于长期未使用或已经报废的资产，需经过公司审批后，方可进行报废处理。

2. 报废资产需进行清点，填写报废申请表，并由相关部门进行确认后进行报废处理。

3. 报废资产的处置需符合公司相关规定，不能私自处理或转让。

第六章盘点管理1. 公司需定期进行资产盘点，发现资产缺失或异常情况需及时报告给公司领导。

2. 盘点工作需由专门的人员进行，确保盘点结果的准确性和可靠性。

3. 盘点结果需及时整理并报告给相关部门，以便及时处理异常情况。

第七章备案管理1. 公司所有实物资产的采购、使用、维护、报废等操作需进行备案，建立档案管理，以备查阅。

2. 备案管理需按照规定的流程和格式进行，确保档案的完整性和稳定性。

3. 对于重要资产或关键资料的备案，需加强保密措施，以防泄露。

第八章费用预算1. 公司实物费用需按照公司预算制度进行管理，确保实物费用的支出符合公司财务规划。

公司费用使用管理制度

公司费用使用管理制度第一章总则第一条为规范公司费用的使用，促进公司的经营管理，提高公司的经济效益，根据我公司的实际情况，制定本制度。

第二条公司费用使用管理制度适用于公司各部门、各单位。

第三条全体职工应自觉遵守费用使用管理制度的规定。

第四条费用包括差旅费、业务招待费、办公费、营销费等各项费用。

第二章差旅费第五条差旅费是公司为完成工作任务，临时派员外出所发生的食宿交通等费用。

第六条出差人员在出差前应填写出差申请，并报批准后方可出差。

第七条出差期间，出差人员应严格遵守公司的差旅标准，不得超支。

第八条出差人员应将出差报销单及相关凭证如发票、行程单等及时报销。

第九条公司出差人员应文明礼貌，不得有浪费、挥霍等现象。

第三章业务招待费第十条业务招待费是为了开展业务活动、维护客户关系等所发生的费用。

第十一条业务招待费应经审批后才能开支，不得违规使用。

第十二条业务招待费用必须真实、合理，不得夸大、虚报。

第十三条业务招待费的支出应当填写详细的招待对象、理由、金额等信息，以备查验。

第四章办公费第十四条办公费用是指公司日常办公所需的各项费用，如水电费、物业费等。

第十五条办公费用应合理节约，杜绝浪费现象。

第十六条办公费用支出应有相应的审批流程，不得擅自决定。

第十七条办公费用支出应及时报销，并保存好相关凭证。

第五章营销费第十八条营销费用是为了开展销售活动、宣传推广等所发生的费用。

第十九条营销费用支出应与公司的销售任务相匹配，不得无关花费。

第二十条营销费用支出应有详细的计划和预算，提前经过审批。

第二十一条营销费用支出必须有明确的营销效益，否则不得开支。

第二十二条为了保证费用使用的合理性和规范性，公司设立了费用检查部门，对各项费用使用情况进行监督检查。

第二十三条对于违反公司费用使用管理制度的行为，公司将给予相应的处罚。

情节严重的将追究法律责任。

第六章附则第二十四条本制度解释权归公司财务部门。

第二十五条本制度自颁布之日起施行。

以上是公司费用使用管理制度，希望全体员工自觉遵守制度规定，共同维护公司的经济利益，确保公司的可持续发展。

公司经费方面的管理制度

公司经费方面的管理制度一、总则本公司经费管理制度是为了规范公司各项经济活动，确保经费使用符合法律法规及公司利益。

制度适用于公司全体员工，特别是财务部门及相关管理人员应严格遵守执行。

二、经费预算管理1. 各部门应根据年度工作计划，提前编制详细的经费预算方案，并提交至财务部门审核。

2. 财务部门负责汇总各部门预算，形成公司年度经费预算草案，经管理层审批后实施。

3. 预算一经批准，原则上不得随意变更。

如有特殊情况需调整预算，应提出书面申请并说明理由，按程序审批后方可执行。

三、经费使用管理1. 所有经费支出必须有合法、合规的发票或凭证作为依据，严禁无票报销。

2. 员工因公产生的费用需填写费用报销单，并附上相关凭证，经过直接上级和财务部门审核后，方可报销。

3. 对于大额支出，如采购、投资等，应进行市场调研，比较至少三家供应商报价，并按照公司规定的权限和程序进行审批。

4. 任何个人或部门不得擅自借款或垫付款项。

特殊情况下确需预支的，应提出书面申请并明确还款计划。

四、经费审批与监控1. 设立多级审批机制，根据金额大小和事项性质确定审批权限。

2. 财务部门负责对经费使用情况进行定期审查，发现问题及时上报并提出处理建议。

3. 建立内部审计制度，定期或不定期对公司经费使用情况进行审计，确保资金使用的合法性、合理性。

五、经费信息公开与报告1. 财务部门应定期向管理层和全体员工公布经费使用情况，接受监督。

2. 每年度结束后，财务部门需编制年度财务报告，详细说明经费收支情况，并在职工大会上进行汇报。

六、违规处理1. 违反本经费管理制度的个人或部门，将根据情节轻重给予警告、罚款、降级直至解除劳动合同等处罚。

2. 对于严重违规行为，公司将依法追究其法律责任。

七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。

如有未尽事宜，可根据公司实际情况适时修订完善。

关于实施公司薪酬管理制度(2019-2021年)的通知

关于实施公司薪酬管理制度（2019-2021 年）的通知全体员工：为适应公司快速发展需要，充分发挥薪酬激励作用，有效调动公司全体员工的积极性和主动性，进一步拓展员工职业上升通道，使之与公司保持一致的发展观与价值观，促进公司快速、持续、健康发展，现决定实施公司薪酬管理制度（2019-2021 年）。

请全体员工认真阅读学习，公司薪酬管理制度（2019-2021 年）系公司内部绝密文件，不可对外透露。

仅公司人力资源部备案留存，其他员工仅可阅览，不可拍照留存。

2019 年2 月22 日薪酬管理制度（2019-2021 年）第一章总则第一条：目的为规范公司员工薪酬评定及其预算、支付等管理工作，建立公司与员工合理分享公司发展带来的利益的机制，促进公司实现发展目标。

第二条：原则公司薪酬制度的制定坚持以下原则：一、按劳分配为主的原则二、效率优先、兼顾公平的原则三、员工工资增长与公司经营发展和效益提高相适应的原则四、优化劳动配置的原则五、公司员工的薪酬水平高于当地同行业平均水平的原则第三条：职责公司人力资源部是员工薪酬管理主管部门，主要职责有：拟订公司薪酬管理制度和薪酬预算；定期核算并发放公司员工工资和奖金；受理员工薪酬投诉。

第二章薪酬结构第四条：薪酬构成员工薪酬=基本工资+岗位工资+全勤奖+津贴+补贴+罚扣款+ 其他福利+年终奖励+特别奖励其中：基本工资、岗位工资、全勤奖、津贴、补贴、罚扣款六项，构成了员工月薪。

其他福利、年终奖励、特别奖励为特定时期发放的非月度薪酬。

第五条：名词术语一、基本工资，即劳动者所得工资额的基本组成部门，用于保障员工基本生活，按月发放，是员工工作稳定性的基础，也是员工安全感的保证。

较之工资的其他组成，具有相对稳定性。

基本工资是根据员工所在职位的价值、员工所受的教育程度、技能水平、工作年限等综合考量核定的。

二、岗位工资是指以岗位劳动责任，所需知识技能、劳动强度、劳动条件等为依据确定的工资。

公司营业费管理制度

公司营业费管理制度第一章总则第一条为规范公司营业费的使用，提高公司的经济效益，根据公司的实际情况和相关法律法规，制定本制度。

第二条公司营业费以供应日常办公、生产和经营活动所需的费用为主，包括但不限于办公用品、交际应酬、差旅费、会议费等。

第三条公司营业费主管部门为财务部，负责制定、落实和监督执行公司的营业费管理制度。

第四条公司所有员工都应当严格遵守本制度，不得擅自使用、占用或挪用公司的营业费。

第二章营业费申请和审批第五条公司内部各部门申请营业费需按照实际需要填写申请单，列明申请的费用、用途、时间等具体内容，并由部门负责人审批。

第六条营业费的使用应当符合公司的实际经营需求，并经过相关部门的审批。

第七条对于需要大额营业费的支出，需提前提交公司财务部门审核，经过财务部门会计师审核通过后方可支出。

第八条营业费的审批权限由公司领导班子根据职责分工规定，并经公司董事会审批通过。

第三章营业费的管理和监督第九条公司财务部门应当建立完善的营业费管理制度，包括预算、核算、归集等相关内容。

第十条财务部门应当对公司营业费的使用、结余、报销等情况进行定期检查和审计，确保公司营业费的正常运转和使用。

第十一条公司应当建立健全的报销制度，明确营业费的报销流程和标准，对于超出标准的报销需经过相关部门审批。

第四章营业费的记录和归集第十二条公司财务部门应当建立营业费的专门账户，对公司营业费的收支情况进行记录和归集。

第十三条公司内部各部门应当对营业费的使用情况进行实时记录，定期向财务部门汇报。

第十四条营业费的记录应当真实、准确，不得虚报、漏报或篡改。

第五章营业费的监督和检查第十五条公司应当建立内部审计机构，对公司各项费用的开支情况进行审计和检查。

第十六条公司领导班子应当定期召开会议，对公司的营业费使用情况进行检查和评估，并做出相应调整。

第六章营业费的违规处理第十七条对于擅自挪用、占用公司的营业费的行为，公司将视情节轻重给予相应处罚，包括但不限于扣发奖金、降职甚至辞退。

公司费用管理制度范文

公司费用管理制度范文一、总则公司费用管理制度是制定在公司内部，统一规范公司员工的费用报销、审批和管理行为，确保公司财务资源的有效利用和监控，保证公司财务报销的准确性、及时性和合规性。

二、费用报销范围1. 公司费用报销范围包括但不限于：（1）差旅费用：包括交通费、住宿费、餐费等；（2）办公费用：包括办公用品、办公设备维护费、通讯费等；（3）业务招待费用：包括与客户洽谈或业务合作所发生的餐饮费用、礼品费用等；（4）培训费用：包括员工参加内部或外部培训所发生的培训费用、差旅费用等；（5）其他费用：公司认可的其他与公司业务相关的费用。

2. 不在公司费用报销范围之内的费用将不予报销。

三、费用报销流程1. 员工在发生费用报销的时候，需填写《费用报销单》，明确填写费用的发生时间、用途、报销明细、金额等信息，并附上相关费用的发票、凭证等。

2. 填写完毕后，员工将《费用报销单》和相关凭证交给直接主管审批。

3. 直接主管在审核《费用报销单》时，需严格按照公司费用管理制度进行审核，切勿超出公司规定范围进行报销。

4. 审批通过后，直接主管将《费用报销单》和相关凭证提交给财务部门进行复核。

5. 财务部门在收到《费用报销单》和相关凭证后，将进行再次审核，确认费用报销的真实性和合规性。

6. 通过最终审核后，财务部门将进行费用报销处理，将报销款项支付至员工指定的账户中。

四、费用审批权限1. 不同级别员工对于费用的审批权限是不同的，一般公司内部具体规定如下：（1）部门经理审批额度：XXX元以内；（2）总经理审批额度：XXX元以内；（3）董事长审批额度：XXX元以内。

2. 超出上述审批额度的费用需要上报公司高层领导进行审批。

五、费用管理制度的执行1. 公司将定期对费用管理制度进行检查和审查，确保费用管理制度的有效性和执行情况。

2. 公司将加强对员工的费用管理意识培养和培训，确保员工明白公司费用管理制度的相关规定和标准。

3. 公司将建立健全的费用管理档案，对费用报销、审批等信息进行登记和归档，以备查验。

2022-2023年注册会计师《注会税法》预测试题21(答案解析)

2022-2023年注册会计师《注会税法》预测试题（答案解析）全文为Word可编辑，若为PDF皆为盗版，请谨慎购买！第壹卷一.综合考点题库(共50题)1.境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的，应当在（）内，持有关证件和资料，向原税务登记机关申报办理注销税务登记。

A.项目完工后15日B.项目完工、离开中国境内前10日C.项目完工、离开中国境内前15日D.项目完工、离开中国境内后15日正确答案：C本题解析：境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的，应当在项目完工、离开中国境内前15日内，持有关证件和资料，向原税务登记机关申报办理注销税务登记。

2.王某2020年3月购入某上市公司的股票10000股，此后，上市公司公布2019年度的利润方案为每10股送3股，并于2020年6月实施，该股票的面值为每股1元。

取得该股息后，王某当月转让了所持该上市公司的股票，上市公司应扣缴王某的个税是（）元。

A.300B.600C.1500D.3000正确答案：A本题解析：对个人投资者从上市公司取得的股息、红利所得，持股期限在1个月以上至1年的，暂减按50%计入个人应纳税所得额。

个税＝10000÷10×3×1×50%×20%＝300（元）。

3.企业收取的下列费用中，应计入消费税计税基础的有（）。

A.随同高档手表销售收取的包装盒费用B.白酒品牌使用费C.葡萄酒包装物押金D.延期付款支付的利息正确答案：A、B、C、D本题解析：本题考查消费税计税依据。

销售额为纳税人销售应税消费品向购买方收取的全部价款和价外费用。

价外费用，是指价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息（选项D）、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费（选项A）、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费;选项B，白酒生产企业向商业销售单位收取的”品牌使用费”是随着应税白酒的销售而向购货方收取的，属于应税白酒销售价款的组成部分，因此，不论企业采取何种方式或以何种名义收取价款，均应并入白酒的销售额中缴纳消费税;选项C,对销售啤酒、黄酒外的其他酒类产品而收取的包装物押金，无论是否返还以及会计上如何核算，均应并入当期销售额征税。

公司基础费用管理制度

公司基础费用管理制度
一、总则
1. 本制度旨在明确公司费用管理的基本要求，确保各项费用的合理性、合法性和有效性。

2. 公司所有部门及员工必须遵守本制度，对于违反规定的行为，将依照相关管理条例进行处理。

二、费用预算管理
1. 各部门应根据公司的经营计划和目标，编制年度、季度和月度费用预算。

2. 预算编制应坚持实事求是的原则，既要保证业务的正常开展，又要避免不必要的浪费。

3. 费用预算需经过财务部门的审核，并报公司管理层批准后执行。

三、费用审批流程
1. 所有费用支出必须有明确的用途和合理的预算依据。

2. 费用支出需提前填写费用申请表，并由部门负责人审批。

3. 对于超出预算或特殊情况的费用支出，需提交详细的说明，并经高级管理层审批。

4. 财务部门负责对费用申请进行复核，确保费用的合规性和合理性。

四、费用报销管理
1. 员工因公产生的费用，应当在规定的时间内提交费用报销单及相关凭证。

2. 报销单据必须真实、完整，严禁伪造、篡改或者使用无效票据。

3. 财务部门将对报销单据进行审核，发现问题有权拒付，并追究相关人员的责任。

五、费用控制与监督
1. 公司应定期对费用支出情况进行分析，及时发现并纠正不合理的费用支出。

2. 财务部门应加强对费用的监控，对超支情况进行预警，并提出改进建议。

3. 公司鼓励员工提出节约成本的建议，对于有效的节约措施给予奖励。

六、附则
1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。

2. 对于本制度未尽事宜，由公司管理层根据具体情况制定补充规定。

2019年差旅费、会议费、驻外补贴、调遣费及职工探亲费用管理办法.doc

差旅费、会议费、驻外补贴、调遣费及职工探亲费用管理办法1总则1.1 为加强上海****钢铁股份有限公司（以下简称公司）的财务管理，规范和控制费用支出，提高办事效率，特制订本管理办法。

1.3.1本办法中“公司领导”指助理以上的公司领导。

1.3.2本办法中“外埠”指南京市区（含所辖郊县）及马鞍山市以外的地区。

1.3.3本办法中“市内”指南京市区（含所辖郊县）及马鞍山市。

1.3.4本办法中“出差”是指员工到外埠或市内的公务活动及会议。

2差旅费2.1差旅费是指因公务离开本人长期工作的地方所发生的各种费用，包含外埠差旅费、市内差旅费、各种出差补贴等。

2.2.3外埠出差审批2.2.3.1岗位系数在3.0以上(含该岗)的员工出差由公司领导审批。

2.2.3.2岗位系数在3.0以下的员工出差由所在单位或部门主管领导审批。

2.2.3.3子公司助理以上的子公司领导出差由上一级公司领导审批，其他人员由该公司自行审批。

2.2.4市内出差审批2.2.4.1市内出差由各单位或部门领导审批。

2.3出差费用的报销—1—2.4.2外埠出差乘坐交通工具的标准2.4.2.1公司领导，可乘坐飞机头等舱、火车一等软席或软卧、轮船头等舱以及其他交通工具。

2.4.2.2其他员工限乘坐飞机经济舱、火车普通硬座(含通达南京的城际列车二等软座)和硬卧（含通达南京列车的二等软席）、轮船三等舱以下及长途汽车。

2.4.2.3 为节约费用开支，公司员工外埠出差乘坐飞机、高档列车座席、高速气垫船等收费档次较高的交通工具，实行从严控制，确因工作需要的，乘坐的交通工具超过规定标准的，岗位系数在3.0以上(含该岗)的员工由部门领导审批；岗位系数在3.0以下的员工除本部门主管领导审批同意外须由公司领导签字后方可报销。

2.4.3外埠出差补贴标准2.4.3.1外埠出差人员出差期间生活补贴按出差天数每人每天40元包干使用，其中伙食费25元/日.人、公杂费15元/日.人（含市内交通费、利息补贴、行李托运寄存费、电话费、复印费、订票费等杂项费用）。

山东省基层工会经费收支管理实施细则2019

山东省基层工会经费收支管理实施细则2019一、宗旨山东省基层工会经费收支管理实施细则（以下简称《细则》），旨在明确基层工会经费收支管理有关事项，依法规范山东省各级基层工会经费收支管理，增强经费使用的公开、透明、可查看性，确保工会经费的合理、准确、有效的支出，进一步规范和改进工会经费管理，提高工会经费管理水平。

二、适用范围三、基层工会经费来源1.基层工会经费的主要来源是由省、市、县以上级工会给予其上缴的工会经费津贴、其他收入以及有关部门对会费、捐款资助加增的给予。

2.基层工会可利用自己获得的其他正当合法收入，为经费收支提供充足保障。

3.基层工会可向企业和企业员工申请志愿捐赠，以支持其实施法定的公益活动。

1.工会经费可用于基层工会的组织建设、公众服务、劳动者教育、企业服务等合法的经费支出，但不得用于购置礼品、作为款待有关部门及个人的费用，以及其他违法违规的支出。

2.基层工会可以有序申请购买办公装备或必要的物资，但必须符合基层工会所需。

3. 基层工会经费用于为会员及会员家属举办的婚丧喜庆项目，应视其经济情况确定费用的大小，不得擅自索取太多的费用。

4. 基层工会组织召开会议、参加培训、组织活动及接待来宾等，所需的合理支出，由基层工会决定，但不得超出实际需要。

五、基层工会经费收支管理流程1.开展经费收支管理决策前，基层工会应制定经费收支管理制度，经全体会员同意后，由会计进行记账。

2.基层工会定期向其上级工会报送经费收支详细情况，包括经费收支金额、用途、使用效果，并形成会计报表档案。

3.基层工会定期对其经费收支管理情况进行审查，形成审计报告，报送相关部门。

六、监督检查1.山东省、各市的工会经费收支管理，由其上级工会负责审查。

2. 工会经费收支管理专项检查，由各级工会经费审计委员会成员进行审计，并将审计结果报送有关上级部门审批。

3. 工会经费收支存在违规行为，将按照法规处理。

七、法律责任基层工会负责人严格执行《细则》，依法履行好经费收支管理职责，从严管理基层工会经费，确保经费的合理、准确、有效的支出，任何违反规定的行为将受到法律责任的追究。

公司团队费用管理制度范文

公司团队费用管理制度范文
第一章总则
1. 为了加强财务管理，规范费用报销流程，根据国家有关财经法规及公司实际情况，特制定本费用管理制度。

2. 本制度适用于公司全体员工，所有费用报销必须严格遵守本制度规定。

第二章费用分类与预算管理
1. 公司费用按照性质划分为日常运营费用、项目费用、差旅费用等，各类费用应明确分类并编制预算。

2. 各部门应根据年度工作计划，合理预估所需费用，编制年度费用预算，并报财务部门审核。

3. 财务部门负责监督预算执行情况，对超出预算的费用要求提供合理说明并进行审批。

第三章费用报销流程
1. 员工因公产生的合理费用，需填写费用报销单，并提供相应的票据和证明材料。

2. 费用报销单应注明费用产生的时间、地点、原因及具体金额，由部门负责人审批后报送财务部门。

3. 财务部门负责复核报销单据的真实性和合规性，对于不符合规定的费用有权拒绝报销。

4. 经财务部门审核无误后，报销款项将按公司规定时间内发放至员工指定账户。

第四章费用控制与节约
1. 公司鼓励员工在工作中积极采取节约措施，避免不必要的开支。

2. 对于大额费用支出，需提前进行成本效益分析，确保资金的有效利用。

3. 定期对费用支出进行审计，评估费用使用的合理性和效率，及时调整预算和管理措施。

第五章违规处理
1. 违反本费用管理制度的，将根据情节轻重给予警告、罚款或其他纪律处分。

2. 对于弄虚作假、骗取报销款项的行为，公司将依法追究法律责任。

第六章附则
1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。

2. 本制度如有更新，将以最新制度为准。

公司经费用管理制度

公司经费用管理制度一、总则为规范公司经费使用，合理、高效地运用各项经费，保障公司正常运转和发展，制定本制度。

二、经费种类与管理范围1. 公司经费分为固定经费和临时经费两类。

2. 固定经费包括员工工资、房租、水电费等固定支出，由财务部门负责管理。

3. 临时经费包括业务拓展费、差旅费、培训费等暂时性支出，由各部门负责人申请并经财务部门审核批准后使用。

三、经费使用原则1. 合理、节约地使用经费，杜绝浪费。

2. 严格执行财务预算，超预算支出需经财务部门批准。

3. 经费使用应符合公司发展战略，确保公司整体利益。

4. 经费使用应符合相关法律法规，严禁违规操作。

四、经费审核流程1. 各部门负责人在需要使用临时经费时，需填写经费使用申请表，明确经费用途和金额，并交给财务部门审核。

2. 财务部门对申请表进行审核，确保经费使用符合公司规定并不超出预算。

3. 财务部门将审核后的经费使用申请表交给公司领导审核批准。

4. 经费使用完成后，需提交相关单据和报销凭证，由财务部门核对后进行报销。

五、经费监督与考核1. 财务部门应对公司各项经费的使用情况进行定期检查，发现问题及时纠正。

2. 公司领导对各部门的经费使用情况进行监督和考核，对不合规的行为进行批评教育或追责处理。

3. 公司内部设立经费管理专项小组，定期开会对经费使用情况进行评估和改进。

六、补充条款1. 经费管理制度的修改需经公司领导批准。

2. 公司员工在经费使用过程中应遵守公司相关规定，不得私自挪用经费。

3. 部门负责人对本部门经费使用负最终责任，如有违规行为将受到相应处罚。

综上所述，公司经费管理制度对于公司的稳健经营和可持续发展具有重要意义，各部门及员工应切实遵守相关规定，共同维护公司财务安全和良好形象。

2019年经费财务制度

2019年经费财务制度一、总则为规范经费使用，保障经费安全，提高经费利用效益，制定本制度。

二、经费管理机构1. 设立专门的经费管理部门，负责全面管理和监督经费的使用。

2. 严格按照预算编制、执行和管理的规定，做好经费的审计和监督工作。

3. 经费管理应当严格按照国家有关财政法规和规章制度执行，并服从上级有关部门和领导的统一管理。

三、经费的申请和审批1. 部门或项目负责人应当提前做好经费申请工作，并根据预算额度进行合理分配。

2. 经费申请应当填写申请表格，并提交相关文件、材料，经费管理部门审批后方可执行。

3. 经费申请单据须经过审批流程，包括部门负责人审批、财务部门审批等，必须确保审批程序合法、完整。

4. 审批过程中，应当严格按照预算计划和经费管理规定进行，对超支和私自挪用经费的行为要坚决予以查处。

四、经费使用规定1. 经费的使用必须符合预算计划和经费管理规定，不得私自挪用或超支。

2. 经费使用应当合理有效，不得出现浪费现象，必须严格按照预算用于指定用途。

3. 经费使用必须结合实际需要，实行经费管理责任制，严格执行经费手续和流程，严禁违规使用经费。

五、经费管理制度1. 设立完善的经费管理制度，包括经费使用、审批、监督等方面的规定。

2. 建立健全的经费管理流程，确保每一笔经费使用都经过严格审批和监督。

3. 加强经费管理人员的培训和监督，提高经费管理水平和效率。

4. 建立经费使用档案，做好经费使用记录和凭证的保存和管理。

六、经费监督和检查1. 经费管理部门应当加强对经费使用情况的日常监督和检查，确保经费使用合法规范。

2. 对经费使用过程中发现的问题和违规行为及时处理，防止经费浪费和失窃。

3. 经费管理部门应当定期组织对经费使用情况进行检查和评估，发现问题及时整改。

七、违规处理和责任追究1. 对经费管理人员和使用单位存在的违规行为，应当根据情节轻重进行处理，包括通报批评、罚款、停职等处罚。

2. 对于严重违规行为，经费管理部门应当追究相关责任人的法律责任，保护国家和社会财产安全。

公司各类费用管理制度范本

公司各类费用管理制度范本一、基本原则制度的首要原则是公正性与透明性。

所有费用的支出必须基于公司的经营需要，严禁任何形式的浪费和不正当开支。

同时，每一笔费用的使用都应有明确的记录和审核流程，确保资金的流向清晰可追溯。

二、费用分类公司的费用大致可以分为以下几类：1. 人力资源成本：包括员工工资、福利、培训费用等。

2. 日常运营费用：如办公耗材、水电费、通讯费等。

3. 营销与推广费用：广告费、市场调研费、客户招待费等。

4. 资本性支出：设备购置、维修升级、建设项目投资等。

5. 其他费用：包括差旅费、业务招待费、研发费用等。

三、预算管理公司应制定详细的年度预算计划，对各类费用进行合理预估并分配。

各部门应根据预算执行，超出预算部分需提前申请，经过审批后方可执行。

预算的调整应及时反映在财务管理系统中，确保数据的准确性和实时性。

四、审批流程所有费用支出必须有明确的审批流程。

一般情况下，小额费用可能只需要部门经理审批，而大额或特殊性质的费用则需要更高层级的管理人员批准。

审批过程中，应严格审查费用的合理性和必要性。

五、费用报销员工因公产生的费用需按照公司规定的标准和流程进行报销。

报销时需提供合法有效的发票或凭证，并填写报销单。

财务部门负责审核报销单据的真实性和合规性，并及时进行费用核算。

六、监督与考核公司应建立一套费用管理的监督机制，定期对费用使用情况进行审计和分析。

通过设立考核指标，对各部门的费用控制效果进行评价，以此激励各部门合理使用资源，避免不必要的开支。

七、持续改进费用管理制度是一个动态的过程，需要根据公司的实际情况和管理经验不断完善和调整。

定期收集反馈，分析费用管理中存在的问题，及时调整策略和方法，以适应公司发展的需要。

总结：。

【2019年整理】云南省物业服务收费管理实施细则

云南省物业服务收费管理实施细则第一条为规范物业服务收费行为，保障业主和物业服务企业的合法权益，根据《中华人民共和国价格法》、国务院《物业管理条例》和国家发展和改革委员会、建设部《关于印发物业服务收费管理办法的通知》,制订本实施细则。

第二条本实施细则适用于本省行政区域内物业管理企业的物业服务收费管理。

第三条本实施细则所称物业服务收费是指物业管理企业按照物业服务合同的约定，对房屋及配套的公共设施设备和相关场地进行维修、养护、管理，维护相关区域内的环境卫生和秩序，向业主或物业使用人所收取的费用。

本实施细则所称业主，是指房屋的产权所有人。

本实施细则所称物业管理企业，是指依法设立并取得相应资质，专业从事物业服务活动的企业。

第四条政府鼓励业主通过公开、公平、公正的市场竞争机制选择物业管理企业；提倡物业管理企业开展正当的价格竞争，禁止价格欺诈，促进物业服务收费通过市场竞争形成。

第五条省级价格主管部门会同省级建设行政主管部门负责全省物业服务收费的指导监督管理。

州、市、县(市)人民政府价格主管部门会同同级建设（房地产）行政主管部门负责本行政区域内物业服务收费的监督管理。

第六条物业服务收费应当遵循合理、公开以及费用与服务水平相适应的原则。

第七条物业服务收费应当区分不同物业的性质和特点，分别实行政府指导价和市场调节价。

物业管理企业按照与全体业主签定的物业服务合同的约定，为业主提供与住宅（不包含别墅）相关物业服务的，其收费实行政府指导价。

以下物业及服务实行市场调节价：（一）别墅及其它非居住物业服务收费。

（二）物业管理企业接受个别业主委托，为其提供物业服务合同以外的特约服务。

（三）依法采用招投标等市场规则选聘物业管理企业并同时约定物业服务收费标准的。

（四）按照《物业管理条例》第十条规定，已成立业主大会的或不成立业主大会由全体业主共同履行业主大会、业主委员会职责的，同时自主选聘了物业管理企业并签订了物业服务合同的物业。

（五）虽然属于政府指导价范围内的住宅，但具备了上述第（三）、（四）款其中任何一款条件的。

公司费用开支管理制度

公司费用开支管理制度第一章总则第一条为规范公司的费用管理行为，控制费用开支，提高经营效益，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门的费用开支管理，包括但不限于日常办公费用、差旅费用、会议费用、培训费用等。

第三条公司各部门负责人应严格遵守本制度，做到开支合理、审核严谨、报销及时，确保公司资金的有效利用。

第四条公司财务部门对各部门的费用开支情况进行监督和检查，发现问题及时提出改进意见，并报告公司领导。

第五条公司员工在执行公司费用开支管理制度的过程中，应当遵守国家有关法律法规，做到廉洁自律。

第二章费用管理制度的内容第六条公司费用开支应当严格按照预算进行管理，未经预算批准的费用开支应当经过公司领导层级审批。

第七条公司员工参加各类会议、培训以及外出差旅等需报销费用的情况，应当提前填写费用报销申请表，并经上级主管签字批准。

第八条公司费用开支的报销应当按照公司规定的程序进行，包括费用清单、发票、费用报销单等必要材料。

第九条公司员工在出差期间的食宿、交通及其他费用应当按照公司标准执行，不得擅自超支。

第十条公司各部门应当在每月底将当月的费用开支情况报送给财务部门，经审批后进行核销。

第十一条公司财务部门应当严格审核各部门的费用报销情况，及时核销费用，发现问题应当及时处理并报告公司领导。

第三章监督检查第十二条公司领导对费用开支管理进行监督、检查，发现问题应当及时整改，并追究相关责任人的责任。

第十三条公司内设独立的监察室，负责对公司各部门的费用开支管理情况进行监督检查，发现问题应当及时通报公司领导层。

第十四条公司员工在费用开支过程中，应当自觉遵守相关规定，如发现他人有不当行为应当积极举报。

第四章处罚制度第十五条公司员工违反费用管理制度的行为，包括但不限于虚报费用、私挪公款等，一经发现应当严肃处理，给予相应的纪律处分。

第十六条公司员工对费用管理制度的认识偏差、行为失范，造成公司财产损失的，应当追究相关责任人的法律责任。

公司收入及费用管理制度

公司收入及费用管理制度一、总则为了规范公司的收入及费用管理，促进公司的健康发展，提高公司的运营效能，特制定本制度。

本制度适用于公司内所有部门和员工。

二、收入管理1. 收入来源：公司的主要收入来源包括销售业务收入、投资收益、其他业务收入等。

公司的各部门要根据自身职能和业务范围，积极开拓收入来源，增加公司的收入渠道。

2. 收入核算：公司各部门要按照公司财务制度的要求，及时、准确地核算和报告收入。

收入核算应当按照实际发生的业务交易来确定，不能虚假记账或隐瞒收入。

3. 收入预算：公司每年制定收入预算，各部门要根据预算要求制定具体的收入计划，努力实现收入目标，确保公司整体收入的稳步增长。

4. 收入风险管理：公司要加强收入风险管理，防范各类收入风险，及时采取措施加以应对，保障公司的经营稳定和收入安全。

5. 收入分配：公司的收入分配应当按照公司章程和各项规定执行，严格按照比例和规定进行分配，并提前向员工和股东公布分配计划和方案，确保公平合理。

三、费用管理1. 费用分类：公司的费用包括管理费用、销售费用、研发费用等。

各部门要根据费用的性质和用途将费用进行分类，合理确定费用预算和控制费用支出。

2. 费用预算：公司每年制定费用预算，各部门要结合自身实际情况，制定具体的费用计划和控制目标，加强费用预算的执行和监控。

3. 费用审批：公司的费用支出需要经过审批程序才能执行，各部门要严格按照公司的审批规定进行费用审批，杜绝违规花费。

4. 费用控制：公司的各部门要根据费用预算和费用控制目标，加强费用管理和控制，提高费用使用效率，降低费用支出。

5. 费用监督：公司设立专门的费用监督机构，对各部门的费用支出进行监督和审计，定期对费用支出情况进行分析和评估，及时发现和纠正问题。

四、责任与监督1. 公司财务部门负责全面管理和监督公司的收入及费用情况，对各部门的收入和费用执行情况进行监督和考核。

2. 公司各部门负责具体的收入及费用管理工作，要切实履行相关责任，确保公司的收入合法、费用合规。