非本单位人员报销费用的涉税处理
非公司员工为公司做事产生的差旅费账务处理
非公司员工为公司做事产生的差旅费账务处理
1.根据《企业会计准则——会计科目和主要账务处理》“6602管理费用”的规定，非本公司人员发生的、与生产经营相关的差旅费、业务费，属于企业为组织和管理企业生产经营所发生的费用，会计做账时可以记入“管理费用（业务招待费）”科目。
2.企业所得税前也可以按照业务招待费规定扣除。
《青岛市国税局关于做好2009年度企业所得税汇算清缴的通知》（青国税发〔2010〕9号）第十条关于“与企业生产经营有关的企业外部人员的交通费用能否据实在所得税前扣除”的规定为：
根据企业所得税法的规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
有关的支出指与取得收入直接相关的支出。
合理的支出指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。
因此，企业负担与本企业生产经营有关的客户的交通、食宿等费用，如果符合业务招待费范畴的，相关支出可以在业务招待费中列支。
非公司员工机票能报销吗?怎么处理呢?。
报销审计人员差旅费如何财税处理
报销审计人员差旅费如何财税处理
一、报销费用增值税抵扣。
现行政策对国内旅客运输服务进项税抵扣限于与本单位签订了劳动合同的员工，以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务，因此，审计人员的旅客运输服务不能抵扣。
但报销的住宿费取得增值税专用发票，如果双方合同约定住宿费等由聘请企业承担，可以抵扣；如果合同未约定，属于业务招待费范畴或个人消费范畴，取得的住宿费增值税专用发票，不可以抵扣。
二、报销费用如何税前扣除。
审计单位有偿提供劳务，合同约定了差旅费由本单位承担或报销，而自己企业承担或报销差旅费属于劳务费支付的一种形式。
因此，企业应就承担或报销审计人员的差旅费可以税前扣除。
如果合同并未约定差旅费，而是企业自愿承担或报销了住宿、交通费的，可以视为业务招待费进行税前扣除。
三、报销费用的会计处理。
如果签订合同，差旅费由其自己承担，公司只付其劳务费。
另外报销的差旅费属于业务招待费范畴，会计处理：
借：管理费用/销售费用--业务招待费费
贷：银行存款
如果签订合同约定差旅费是由公司承担，会计处理：
借：管理费用/销售费用--差旅费
贷：银行存款。
报销非本单位人员的出差费用是否允许税前扣除
报销非本单位人员的出差费用是否允许税前扣除问：A公司与B营销策划公司签订协议，根据协议约定，A公司除支付营销策划费用外，还应当承担营销策划人员的交通费和住宿费。
请问，公司凭发票报销的交通费和住宿费是否可以在企业所得税税前扣除？中汇（十堰）税务师群赵辉答：首先从B公司提供服务的增值税计税依据进行分析。
根据增值税的规定，纳税人提供服务，应当按照其取得的全部价款和价外费用作为增值税的计税依据。
所称价外费用，是指价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金(延期付款利息)、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外收费。
之所以要将价外费用一并计入增值税计税依据，其目的就是为了防止纳税人以价外费用名义收取款项，从而达到分解增值税计税收入，所以，即便纳税人收取的是价外费用也应当并入增值税应税收入。
就A公司与B营销策划公司签订协议来看，如果A公司不承担B公司人员来回的费用，相应，B公司直接收取的收入还应当包括B公司人员所发生的费用。
所以，这种通过A公司承担B公司费用的方式，直接稀释了增值税计税收入，逃避了国家税收，这是增值税政策所不允许的。
所以，B公司在计算缴纳增值税时，还应当包括向A公司收取的出差费用在内一定计算缴纳增值税。
在企业所得税上，允许企业所得税税前扣除的差旅费是本企业任职或受雇员工发生的与取得应纳税收入有关的出差费用支出。
承担B 公司出差人员的费用显然不属于本企业差旅费税前扣除范围。
根据《国家税务总局关于印发〈进一步加强税收征管若干具体措施〉的通知》（国税发〔2009〕114号）规定，未按规定取得的合法有效凭据不得在税前扣除。
以及《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）第六条关于企业提供有效凭证时间问题的规定：“企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
事业单位管理人员的岗位职责(实用16篇)
事业单位管理人员的岗位职责(实用16篇)(实用版)编制人：______审核人：______审批人：______编制单位：______编制时间：__年__月__日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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全有：出差费用涉税(个税进项税等)处理+出差管理办法制度参考
全有：出差费用涉税（个税进项税等）处理+出差管理办法制度参考⭐️❀一、出差费用内容1.员工出差过程中发生的相关费用员工出差过程中发生的相关费用属于与企业经营相关的费用，如员工垫付费用，企业可以根据实际情况报销，同时根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，企业发生的与取得收入直接相关的、符合生产经营常规的必要和正常的支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
企业所得税税前扣除应符合三个基本原则：真实性、相关性、合理性。
真实性是税前扣除的首要原则，要求纳税人提供证明支出确属实际发生的合法、有效凭证。
2.差旅费补助——不需要发票作为税前扣除凭证（1）为了加强经费控制，提高差旅工作效率，一般单位对员工差旅中发生的除城市间交通费及住宿费外的部分费用实行限额内包干管理。
即，员工先自行负担这部分支出，单位再给予固定标准的差旅费津贴、误餐补助。
因此，《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》(国税发〔1994〕89号)规定，差旅费津贴、误餐补助不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税。
（2）如单位除实报实销所有差旅费用外，还另外给予员工差旅费津贴名义的福利，则该部分福利收入属于应税收入，应予征税。
关于差旅费补助的标准由财政部门制定，具体关注各个地方的规定对企业具体标准。
另对中央和国家机关以及参照公务员法管理的事业单位有明确的规定，具体内容请参见《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行[2013]531号）。
超过标准的部分，应并入职工当月工资计征个人所得税。
二、差旅费进项税额抵扣1.差旅费内容是否能抵扣（1）交通费（出差途中的车票、船票、机票、滴滴打车等），可以按规定抵扣，其中非本单位员工的交通费不能抵扣进项；（2）行旅托运费和订票手续费，取得专票，可以按规定抵扣进项税额，一般情况下行旅托运费很难取得专票；（3）车辆使用费（公车）：油费（专票）、过路过桥费（普票）、停车费（专票，基本上不可能）、保险费（专票）、修理费（专票），可以按规定抵扣；（4）车辆使用费（私车，建议签合同并支付租金）：私车租赁费（不能代开专票，不能抵扣，按月支出且月租金不超过500元）、其他油费（专票）、过路过桥费（普票）、停车费（专票，基本上不可能）、租赁过程中修理费（专票）可以按规定税前扣除和进项税额抵扣；，保险费和保养费不能税前扣除且不能进项税额抵扣，（5）住宿费，取得专票，可以按规定抵扣进项税额；（6）餐饮费，即使取得专票，也不可抵扣进项税额，建议取得普通发票；（7）补助、补贴：误差补助、交通补贴，不需要取得发票，不可抵扣进项税额；（8）租车的费用：取得专票，可以按规定抵扣进项；2.差旅费核算分类（1）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的差旅费不能抵扣。
协会财务报销制度
协会财务报销制度目录一、总则 (3)二、财务报销原则 (3)2.1 合法合规 (4)2.2 实报实销 (5)2.3 严格审批 (7)2.4 预算管理 (8)三、报销流程 (9)3.1 报销申请 (10)3.1.1 填写申请表 (10)3.1.2 提交相关证明材料 (11)3.2 审核阶段 (12)3.2.1 初步审核 (13)3.2.2 多部门联合审核 (14)3.3 审批阶段 (15)3.3.1 逐级审批 (16)3.3.2 会签制度 (18)3.4 费用支付 (19)3.4.1 银行转账 (19)3.4.2 支票支付 (21)3.4.3 现金支付 (21)四、报销标准 (22)4.1 交通费 (24)4.2 住宿费 (25)4.3 办公用品 (26)4.4 其他费用 (28)五、报销审核 (29)5.1 审核内容 (30)5.1.1 审核票据真实性 (31)5.1.2 审核票据合法性 (32)5.1.3 审核票据完整性 (33)5.2 审核方法 (34)5.2.1 核对发票 (35)5.2.2 检查附件 (36)5.2.3 询问相关人员 (36)六、报销时限 (37)6.1 报销时限规定 (38)6.2 逾期处理 (39)七、附则 (41)7.1 解释权归属 (41)7.2 修订说明 (42)一、总则为规范本协会的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规及《社会团体登记管理条例》结合本协会实际情况，制定本财务报销制度。
本协会财务工作遵循公开、透明、合理、节约的原则，确保资金的合理使用和有效监督。
本协会财务报销制度实行会长负责制，会长对本协会的财务管理工作承担全面责任。
本协会财务报销制度接受会员大会和财政部门的监督、检查，并定期向会员大会报告财务状况。
本协会财务报销制度包括预算管理、报销流程、审批权限、会计核算等方面的规定。
二、财务报销原则合规性原则：所有报销事项必须严格遵守国家相关财务法规和公司内部财务管理规定，确保报销过程合法合规。
武汉市市级党政机关差旅费管理办法
武汉市市级党政机关差旅费管理办法武汉市市级党政机关差旅费管理办法第⼀章总则第⼀条为加强和规范市级党政机关国内差旅费管理，推进厉⾏节约反对浪费，完善公务活动管理制度，根据《党政机关厉⾏节约反对浪费条例》、《中央和国家机关差旅费管理办法》、《湖北省省级党政机关差旅费管理办法》和《武汉市贯彻<党政机关厉⾏节约反对浪费条例>实施办法》等有关⽂件精神，结合我市实际，制定本办法。
第⼆条本办法适⽤于武汉市市级党的机关、⼈⼤机关、⾏政机关、政协机关、审判机关、检察机关，以及各民主党派、⼯商联、各⼈民团体和参照公务员法管理的事业单位（以下称市直单位）。
第三条差旅费是指⼯作⼈员临时到常驻地以外地区公务出差所发⽣的城市间交通费、住宿费、伙⾷补助费和市内交通费。
第四条市直单位应当建⽴健全公务出差审批制度。
从严控制出差⼈数和天数，严格差旅费预算管理，控制差旅费规模。
出差必须按规定报经单位有关领导批准，如实填写《武汉市市级党政机关公务差旅审批单》（见附件1），具体包括出差⼈员姓名、职务、出差事由、地点、预计天数等。
严禁⽆实质内容、⽆明确公务⽬的的差旅活动，严禁以任何名义和⽅式变相旅游，严禁异地部门间⽆实质内容的学习交流和考察调研。
第五条市财政局按照分地区、分级别、分项⽬的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展⽔平、市场价格及消费⽔平变动情况适时调整。
第⼆章城市间交通费第六条城市间交通费是指⼯作⼈员因公到常驻地以外地区出差乘坐⽕车、轮船、飞机等交通⼯具发⽣的费⽤。
第七条出差⼈员应当按规定等级乘坐交通⼯具。
乘坐交通⼯具的等级见下表：省部级及相当职务⼈员出差，因⼯作需要，随⾏⼀⼈可乘坐同等级交通⼯具。
未按规定等级乘坐交通⼯具的，超⽀部分由个⼈⾃理。
第⼋章到出差⽬的地有多种交通⼯具可选择时，出差⼈员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘相对经济便捷的交通⼯具。
第九条乘坐飞机的，民航发展基⾦、燃油附加费可以凭据报销。
第⼗条乘坐飞机、⽕车、轮船等交通⼯具的，每⼈次可以购买交通意外保险⼀份。
业务招待费12个实务案例(含非本单位人员的飞机票-火车票)[会计实务优质文档]
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业务招待费是指企业为生产经营业务活动的需要而合理开支的招待费用，强调的是“招待”二字，还有一般是“招待外部人员”，对于一些费用主要从发生的原因、性质、目的、用途、对象等方面进行区分是否属于业务招待费，然后再做账务及涉税处理。
1.员工把女儿的飞机票/火车票（实名制哦）拿到单位报销，一般情况下，属于与企业经营活动无关的支出（您懂得哦！），特殊情况下，比如省亲假路费属于职工福利费；
2.单位组织的专家评审会，报销往返机票（机票抬头是个人姓名，下同）及住宿费，应计入相关会议费或者其他成本费用，其住宿费取得专票可以按规定抵扣进项税额；
3.单位聘请老师做企业内训，报销往返机票及住宿费，应计入职工教育经费，其住宿费取得专票可以按规定抵扣进项税额；
4.单位聘请会计事务所做审计，报销往返机票及住宿费，应计入审计费用或者其他成本费用，其住宿费取得专票可以按规定抵扣进项税额；
5.单位招待客户，报销往返机票及住宿费，应计入业务招待费，其住宿费即使取得专票也不可抵扣进项税额；
6.员工年终聚餐,午餐费、加班餐费应计入应付福利费;
7.出差途中符合标准的餐费计入差旅费，出差过程中招待客户的费用属于业务招待费；
8.员工培训时合规的餐费计入职工教育经费；
9.企业管理人员在宾馆开会发生的餐费,列入会议费；。
外派人员费用报销管理制度
第一章总则第一条为规范外派人员费用报销行为，保障外派人员合理合法的权益，提高公司财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有外派人员，包括因公出差、项目执行、业务拓展等原因被派往公司外地的员工。
第三条本制度遵循合法、合理、真实、准确、及时的原则。
第二章报销范围第四条外派人员费用报销范围包括：1. 交通费：包括机票、火车票、汽车票等往返交通费用。
2. 住宿费：包括在外住宿产生的房费。
3. 餐饮费：包括在外就餐产生的餐费。
4. 市内交通费：包括在外期间产生的市内交通费用。
5. 通讯费：包括在外期间产生的通讯费用。
6. 差旅费：包括因公出差产生的各项费用。
7. 其他因公产生的费用。
第三章报销流程第五条外派人员费用报销应按照以下流程进行：1. 外派人员填写《外派人员费用报销单》，详细列出各项费用及金额。
2. 外派人员将《外派人员费用报销单》提交给所在部门负责人审核。
3. 部门负责人审核通过后，将《外派人员费用报销单》提交给财务部门。
4. 财务部门审核通过后，按照公司财务制度规定进行报销。
5. 外派人员收到报销款项后，应在《外派人员费用报销单》上签字确认。
第四章报销标准第六条外派人员费用报销标准如下：1. 交通费：根据公司规定和实际路程，按照实际产生的交通费用报销。
2. 住宿费：按照公司规定的住宿标准，按照实际住宿天数报销。
3. 餐饮费：按照公司规定的餐饮标准，按照实际餐饮费用报销。
4. 市内交通费：按照公司规定的市内交通标准，按照实际市内交通费用报销。
5. 通讯费：按照公司规定的通讯标准，按照实际通讯费用报销。
6. 差旅费：按照公司规定的差旅标准，按照实际差旅费用报销。
7. 其他因公产生的费用：按照实际情况和公司规定报销。
第五章监督与管理第七条公司设立专门的费用报销审核小组，负责对外派人员费用报销进行审核。
第八条外派人员费用报销必须真实、准确、合法，严禁虚报、冒领费用。
第九条对违反本制度的外派人员，公司将按照公司相关规定进行处理。
税务费用报销管理条例
税务费用报销管理条例第一章总则第一条目的和依据为了规范企业的税务费用报销管理工作，提高财务管理水平，保证财务报告的真实性和准确性，根据《税收法律》、《企业所得税法》等相关法律法规，制定本条例。
第二条适用范围本条例适用于所有纳税人按照法律规定对税务费用进行报销的情况。
第二章税务费用的定义第三条税务费用的概念税务费用是指企业在生产经营活动中承担的，用于缴纳各类税收的费用支出。
第四条税务费用的组成1.税金：包括企业所得税、增值税、消费税等各类税收；2.和解款：企业税务案件和解款项；3.行政罚款：企业因税收违法行为而受到的行政处罚款项；4.税务服务费：企业购买税务服务所支付的费用；5.其他税务相关费用。
第三章税务费用报销管理第五条报销资料的准备1.纳税人应准备齐全税务费用相关的票据、凭证等资料，包括税务机关出具的相关文件和证明；2.纳税人应按规定的流程和程序进行报销资料的准备。
第六条报销资料的填报1.纳税人应对报销资料进行准确填报，确保相关信息的真实性和准确性；2.纳税人应按照规定的格式和内容填写报销申请表格。
第七条报销资料的审核1.纳税人应将填报完毕的报销资料提交给财务部门进行审核；2.财务部门应对报销资料进行严格审核，确保报销资料的合规性和真实性；3.审核人员应具备相关税务知识，对各类税务费用的性质和规定有清晰的认识。
第八条报销资料的上报1.报销资料经财务部门审核后，应上报给相关税务机关；2.上报的报销资料应按照规定的时间和方式进行。
第九条报销的审批和核销1.税务机关应对上报的报销资料进行审批，核实其真实性和合规性；2.审批通过的报销资料应进行核销，税务机关应及时将核销结果通知企业。
第四章监督和处罚第十条监督机制的建立1.监督部门应建立税务费用报销的监督机制，对纳税人的报销行为进行定期或不定期的检查和审计；2.监督部门应对纳税人的报销资料进行查验，确保其合规性和真实性。
第十一条违规处罚1.对于不按照规定填报、上报或者擅自篡改、伪造报销资料的行为，监督部门有权对其进行追责和处罚；2.违规行为严重的，监督部门可以向相关部门报告，追究其法律责任。
费用报销的涉税风险
费用报销的涉税风险第一篇：费用报销的涉税风险会计日常工作中费用报销事务几乎占了工作的一大半，但因为其操作难度相对较小，导致许多会计人在重复的费用报销工作中麻痹大意，最终影响其工作质量。
可以说，费用报销工作如同一面镜子，可以照见公司管理的方方面面。
签字流程与权签额度体现了公司的内控水平；发票审核与费用归属可折射税控风险意识；有无公款私用、贪污浪费等现象可以甄别高管的廉政程度；费用动向则能透视公司运作效能。
下面为大家解读费用报销的一些技巧。
一、重点关注费用报销的涉税风险费用报销时应重点关注发票合规性、费用归集、签字手续、预算等事项。
其中，潜在的税务风险点包括：①发票审核不严，导致假票、废票入账，少交所得税；②将薪酬类支出当作费用处理，如出差补贴，少交个税；③将不能全额在税前扣除的费用计入其他科目，如将旅游费计入差旅费，少交所得税；④将赠送行为当做费用报销，如购礼品用于客户维护，少交增值税、个税、所得税。
为了降低涉税风险，费用报销需做到四统一，即会计分录、凭证摘要、审批单据、发票应保持一致。
这样做一方面是为了让会计做账规范，另一方面是为了规避税务风险。
许多企业的费用报销瑕疵多多，有替票现象，也有套现现象，还有替薪现象，这给财务留下诸多隐患。
不管怎样，会计人员应秉持一点：费用报销，以发票记录为准，只认发票上的列示。
二、审批签字如何规范员工报销费用时，都需要哪些人签字呢？中等规模的企业签字流程一般为部门经理、财务部、财务总监、主管副总。
如果公司没有下发费用预算，一般还需总经理签字。
部门经理签字作用是证明业务属实，财务部签字目的是审核发票与金额、核定预算，财务总监签字是为了知晓资金流向，副总或总经理签字是审批同意资金支出。
各级领导进行费用报销权签时，等于是为公司资金的支出把关。
如何杜绝一些领导不作为、乱作为呢？不妨借鉴一下华为的做法。
华为高管余某因在费用报销审核中未认真履责，华为决定停止其费用报销权签权力三年，本人承担连带赔偿责任。
列支非本企业员工的差旅费等的涉税问题
列支非本企业员工的差旅费等的涉税问题差旅费是指员工因工作需要在外地出差时发生的交通、食宿、交际等费用。
对于列支非本企业员工的差旅费等的涉税问题，企业需根据相关税法法规进行合理处理，以确保税务合规性。
本文将针对这一问题展开讨论，介绍如何解决涉税问题。
首先，对于涉及非本企业员工的差旅费问题，企业应严格按照相关税法法规进行税务处理，避免出现漏税或避税的问题。
根据我国税法的规定，企业在向员工支付差旅费时需要按照实际支出为依据核算税务成本。
差旅费发生时，企业应及时保存相关报销凭证，包括交通工具票据、住宿费发票、餐饮费发票等，以便税务机关进行核查。
其次，企业应合理确定差旅费的报销标准，即员工差旅期间发生费用的上限。
可以参考现行国家税务局发布的《差旅费税务处理办法》，根据不同地区、职位、工作性质等合理划定差旅费的发生标准。
在制定差旅费报销标准时，应遵循公平、公正、公开的原则，并与员工充分沟通，确保差旅费的核算具有合理性和合法性。
另外，企业应对差旅费进行严格的审计和控制，确保差旅费用的合理性和合规性。
为此，企业可以建立差旅费用核算制度，对差旅费用进行分类管理，确保差旅费用在企业内部得到适当的使用和控制。
同时，企业可以利用现代化财务管理系统，实现对差旅费的实时监控和管控，避免差旅费的滥用和浪费。
此外，企业还需关注非本企业员工的差旅费在涉税问题方面的特殊关照。
根据税务机关的规定，企业在报销非本企业员工差旅费时，需要与该员工建立合理的劳动合同或服务合同，并确保该员工在企业进行差旅期间的工作具有实际性。
对于非本企业员工的差旅费，税务机关更加关注其合规性和实际性，企业应在核算和申报差旅费时提供充足的资料和证明材料，以确保差旅费的税务处理符合法律要求。
最后，企业应积极主动地参与相关税务政策的学习和研究，不断提升自身的税务合规水平。
可以利用企业内部培训、外部专业机构的研讨会等形式，了解最新的税收政策和法规，及时调整差旅费的核算和报销方式。
能否给外单位人员报销费用
能否给外单位人员报销费用有时，外单位人员会来本公司工作，比如：母公司审计人员、事务所律师、设备供应商维修人员、评审会专家、咨询顾问等等，他们的补贴、费用该如何发放和报销呢？正确办税，要求正确区分补贴与费用。
通过前面几期的讲解和案例分析，大家应该可以把握补贴与费用的差别了。
所以，简单说，补贴是“雇主?雇员”的关系，费用是“购买方?销售方”的关系。
基于以上认识，我们可以得出一个结论：“公司无法给非雇员支付补贴。
”这一结论实际上等价于：“公司无法给非雇员支付工资”。
如果外单们人员来本公司公干，如果不能够构成“雇佣”关系，则不能支付补贴。
与补贴相反，费用实质上是公司自己的支出，只不过可能是公司直接支付给服务提供方，也可能是通过自己的员工、通过外单位人员代为消费服务、支付费用。
虽然服务具体是由个人消费，但其消费的目的，依然是为了公司的工作。
基于这个认识，我们可以得出结论，如果外单位员工的相关费用开支是替公司开支的——这一般由合同来进行证明——则公司完全可以直接报销此类费用。
例如：根据协议，律师事务所派律师为本公司处理某诉讼纠纷，除向律所支付服务费外，还承担律师取证工作中的交通、住宿、工作餐费用，由律师凭发票据实报销，或者由公司直接安排。
同时，按每日100元的标准向律师支付补贴。
上述各项费用、补贴，如何区分？是否涉及个税？如何核算？需要什么票据？先看向律所支付的服务费，这个很简单，它是正常的法律服务费用开支，由律所提供增值税发票。
律师的交通费与住宿费，由于合同约定此费用由客户承担，并且这类费用是基于公司业务的实际情况与客户的实际需求产生的，由客户承担更为合理，并且符合商业惯例，所以作为公司的差旅费据实报销是正确的。
此时，律师提供的发票可能是公司台头，也可能是其个人台头，都不影响费用的列支。
实际上也不影响企业所得税扣除。
因为我们前面的分析已经可以看出其费用的实质。
但是，如果是增值税专用发票，则不是公司台头无法抵扣进项。
报销非本单位工作人员差旅费 合同
报销非本单位工作人员差旅费合同报销非本单位工作人员差旅费为了促进各单位之间的交流与合作，许多企事业单位常常需要派遣员工到其他单位进行短期工作或学习。
这就涉及到了非本单位工作人员差旅费的报销问题。
本篇文章将探讨该问题，并提供详细的报销流程和注意事项。
一、什么是非本单位工作人员差旅费？非本单位工作人员差旅费，指的是被派遣到非本单位工作或学习的员工在差旅期间所产生的交通、食宿、通讯、市内交通等费用。
这些费用通常由所在单位先行垫付，然后员工在完成差旅后，按照相关规定进行报销。
二、报销流程和注意事项1. 出差审批流程首先，非本单位工作人员差旅需要经过正式的出差审批程序。
员工应当提前向所在单位申请出差，包括出差目的、出差时间、地点、相关费用预算等。
所在单位应当对申请进行审批，并出具相应的出差凭证。
2. 保存相关发票和凭证在差旅期间，员工应当妥善保管相关的发票和凭证。
所有与差旅费用相关的发票和凭证都应该详细、真实、合法地记录费用发生的金额、时间、地点等信息。
同时，注意保护个人隐私和机密信息，避免泄露。
3. 费用报销材料准备完成差旅后，员工应当将相关发票和凭证整理好，填写报销申请表，附上出差审批单等文件，并在规定时间内提供给所在单位财务部门。
报销申请表应当真实、准确地记录费用的发生情况，内容包括费用项目、金额、日期等。
4. 报销流程一般而言，财务部门收到报销材料后，将对其进行审核。
审核包括对发票和凭证的真实性核对、费用合规性的审查等。
一旦审核通过，财务部门将安排相应的支付流程，并向员工支付相关费用。
5. 注意事项在报销非本单位工作人员差旅费时，员工需要注意以下方面的问题。
（1）费用的合理性。
费用必须与差旅任务相关，并且由员工进行合理的花费，不能超出规定的范围。
（2）时间的及时性。
员工需要按照规定的时间提交报销材料，以免延误报销的流程。
（3）文件的完整性。
报销材料需要齐全、完整地提交，包括所有的发票、凭证和相关单据。
报销非本单位工作人员差旅费 合同
报销非本单位工作人员差旅费合同1. 背景介绍在当今社会，跨单位间的合作已经成为常态。
而一些项目合作或业务往来可能需要员工进行差旅，因此涉及到报销非本单位工作人员差旅费的合同。
如何在这种情况下保障各方的权益，避免纠纷，需要明确的合同约定。
2. 合同定义我们需要明确什么是报销非本单位工作人员差旅费合同。
这类合同是指用人单位与差旅人员之间关于差旅费用报销的约定，明确了报销的费用标准、流程及责任。
合同内容包括但不限于出差期间的住宿、交通、餐饮等费用的报销标准和流程。
3. 合同要点我们来谈谈此类合同的主要要点。
首先是费用的标准，包括差旅人员的交通费用、食宿费用等，需要确定报销范围和标准，避免模糊不清导致的不必要纠纷。
其次是报销流程，包括费用报销的提交材料、审批流程等，需要规定清楚，以确保费用报销的合规性和及时性。
最后是责任约定，明确用人单位和差旅人员在费用报销过程中的责任，可以有效规避风险。
4. 个人观点从个人角度看，明确的合同约定可以有效避免在费用报销过程中出现纠纷。
在跨单位间的合作中，合同的签订是保障权益的重要手段。
对于报销非本单位工作人员差旅费的合同来说，合同内容的完备和明确对于各方来说都是有益的。
5. 总结回顾报销非本单位工作人员差旅费合同对于项目合作或业务往来中的差旅费用报销至关重要。
通过明确合同约定，可以避免费用报销过程中的纠纷，保障各方的权益。
合同的签订是十分必要的。
希望各方能意识到合同的重要性，并在合作中重视合同的签订和执行。
以上是根据你提供的主题内容，按照深度和广度的要求撰写的文章，希望能够帮助你更深入地理解报销非本单位工作人员差旅费合同的重要性和内容要点。
文章内容延续：6. 合同的法律约束在签订报销非本单位工作人员差旅费合法律约束是不可忽视的。
合同的内容要符合国家相关法律法规和政策，合同条款要合理合法。
事实上，法律约束也是保障合同双方权益的重要手段，通过明确法律责任，可以有效避免合同纠纷的发生。
报销非本单位工作人员差旅费 合同
报销非本单位工作人员差旅费合同报销非本单位工作人员差旅费合同1.概述在现代社会中，各种行业的发展推动了不同单位之间的合作与交流，因此员工的出差和差旅费报销问题已成为企业管理中不可忽视的一部分。
然而，在一些情况下，员工可能需要代表自己所在的单位出差，需要报销非本单位工作人员的差旅费，这就涉及到了差旅费的报销合同问题。
2.差旅费报销合同的定义和作用差旅费报销合同，是指单位与非本单位工作人员在出差期间所产生的费用进行结算和报销的合同。
该合同的主要作用是明确出差人员的费用支出和报销范围，并规定了相应的报销流程和标准，以保障出差人员的合法权益，同时也能够规范单位的经费使用。
3.差旅费报销合同的内容及要求差旅费报销合同应当包括以下内容：出差人员的基本信息、出差时间和地点、费用支出明细、费用报销标准和流程、双方签字等。
在签署合出差人员必须对费用支出进行详细说明，并获得相关部门或领导的签字认可，以确保费用的合理性和合法性。
4.差旅费报销合同的相关法律法规《中华人民共和国合同法》、《企业内部管理制度》等都对差旅费报销合同进行了相关规定，明确指出出差人员应当遵守单位的费用支出政策，并按照规定的程序和标准进行报销。
单位也应当依法支付出差人员的合理费用，并在合同中对费用的报销流程和标准进行明确说明。
5.差旅费报销合同的个人观点和理解在我看来，差旅费报销合同不仅是对企业经济活动进行规范的一种方式，更是对出差人员的保障和权益的体现。
通过合同的签署和执行，可以有效减少因差旅费报销问题而导致的纠纷和不必要的消耗，提高单位的运行效率和员工的工作积极性。
总结差旅费报销合同在出差活动中具有重要的作用，它不仅是对费用支出和报销流程的规范，更是对单位与出差人员之间关系的一种约束和保障。
我们需要在出差前仔细阅读和理解相关的合同条款，确保合同的签署和执行真正能够保障自己的权益。
企业也应当建立健全的差旅费报销制度，加强对员工的宣传和培训，以确保合同的有效执行和企业的良好运行。
关于公司外勤人员差旅费报销等有关规定
关于公司外勤人员差旅费报销等有关规定为加强公司内部管理，统一外勤人员差旅费、交通费、通讯费等报销标准及审批手续，健全完善管理制度，经公司研究，制订有关规定如下：一、差旅费报销标准有关规定1．住宿费标准：1．1区域经理：广东地区120元/天（含天津、北京）；其它地区100元/天；1．2外派人员：省会城市80元/天（包括深圳、珠海、厦门）；其它城市60元/天；另加出差补贴：省会城市20元/天，其它城市10元/天；1．3业务员（公司文员）：广州地区80元/天（中山、珠海、海口100元/天）；其它地区50元/天；另加出差补贴：10元/天。
（出差补贴统一填写在“差旅费报销单”的“出差补助”栏内）。
1．4住宿费实行“超标自负，节约归已”的原则，如住宿费超标的，在“差旅费报销单”的“住宿费”栏中按规定标准金额填写，如住宿费节约的，在“住宿费”栏中按发票实际金额填写，节约金额填写在“住宿节约补助”栏内。
1．5报销发票要求：必须是所在地住宿费的正规发票（包括手写发票、机打发票），票面上须盖有税务监制章和收款单位发票专用章。
手写发票、机打发票必须注明付款单位（浙江一派食品有限公司或住宿人姓名）、开票日期、项目（住宿费）、金额大小写等，不合规定发票一律不得报销。
2．交通费标准：2．1乘坐飞机，事先必须经过批准，凭审批单贴票报销；2．2乘坐轮船，限坐四等舱以下；2．3乘火车，不准乘软卧和软座；如本人要乘坐，按快车票价报销，超出部分自负。
乘坐硬卧须在晚上9时以后，并连续乘车6小时以上，或者连续乘车10小时以上。
2．4市内交通费：公司外派人员（包括文员）外地出差每天限报10元，（有交通补贴的人员除外）。
实行限额内贴票报销，发票为出差地的公交车票、出租车票。
统一填写在“差旅费报销单”的“市内交通费”栏内。
3．差旅费报销办法：3．1 差旅费每月报销一次，截帐日期为每月25日（12月份为31日），当月费用次月报销。
由出差者本人填写“差旅费报销单”，主管领导签字，并附上“出差行程表”，经公司领导审核后方可报销。
报销非本单位工作人员差旅费 合同
报销非本单位工作人员差旅费合同一、引言本文旨在探讨如何编写一份报销非本单位工作人员差旅费合同。
差旅费报销是一项常见的工作任务，对于公司来说，确保合同的准确、详细和规范是非常重要的。
二、合同主体2.1 合同名称报销非本单位工作人员差旅费合同2.2 合同双方甲方：报销单位名称乙方：差旅人员姓名2.3 合同背景甲方与乙方之间存在差旅费报销的关系。
乙方在工作需要期间，需要承担差旅费用，并在一定条件下向甲方进行报销。
2.4 合同目的本合同的目的是确保差旅费的报销过程合法、规范、公平、透明，并明确双方的权利和义务。
三、合同条款3.1 差旅费用乙方在工作期间发生的差旅费用包括但不限于交通费、住宿费、餐饮费等。
乙方应当在工作完成后向甲方提交差旅费用明细报销申请。
3.2 差旅费用报销条件乙方应满足以下条件，才能向甲方申请差旅费用报销： - 提交差旅费用明细清单，包括费用项目、金额、发票等相关证明材料； - 差旅费用必须是在工作任务范围内发生的； - 差旅费用必须符合甲方的差旅费用标准和政策。
3.3 差旅费用报销流程差旅费用报销流程如下： 1. 乙方填写差旅费用报销申请表，包括费用明细、发票等相关信息； 2. 乙方提交差旅费用报销申请表及相关材料给甲方； 3. 甲方对差旅费用报销申请进行审核； 4. 审核通过后，甲方将报销金额转账或直接支付给乙方。
3.4 差旅费用报销时效乙方应在工作完成后的合理时间内提交差旅费用报销申请，甲方应在收到申请后的合理时间内进行审核并支付报销款项。
四、合同生效与解除4.1 合同生效本合同自双方签字盖章之日起生效，并持续有效直至履行完毕。
4.2 合同解除本合同在以下情况下解除： - 双方协商一致解除； - 一方违反合同约定且经对方书面通知后仍未改正。
五、争议解决本合同的解释和执行均适用中华人民共和国法律。
如发生争议，双方应友好协商解决。
若协商不成，任何一方均有权向有管辖权的人民法院提起诉讼。
报销非本单位工作人员差旅费 合同
报销非本单位工作人员差旅费合同合同编号: [合同编号]甲方：[甲方单位名称]地址：[甲方单位地址]法定代表人：[法定代表人]联系电话：[联系电话]乙方：[乙方单位名称]地址：[乙方单位地址]法定代表人：[法定代表人]联系电话：[联系电话]鉴于甲方与乙方现有合作关系，甲方需要乙方工作人员到甲方单位进行一定期限的工作，并因此产生差旅费用。
为明确差旅费的报销事宜，双方达成如下协议：一、工作期限1. 乙方工作人员将于合同签订后，按照甲方的工作安排，到甲方单位工作，工作期限为 [工作期限]，具体工作安排由甲方确定。
二、差旅费用报销1. 乙方派遣的工作人员在工作期限内，如因工作需要需要外出执行工作任务，甲方将根据相关规定报销其差旅费用。
2. 差旅费用包括但不限于交通费、餐费、住宿费等与工作任务相关的费用。
乙方需提供相关的发票或者费用明细以便甲方进行报销。
3. 甲方将按照国家有关法律法规和税务规定的要求进行差旅费用的报销，乙方工作人员应配合甲方提供的相关证明材料以及签署报销文件。
三、报销流程1. 乙方工作人员在工作期限结束后，向甲方提供差旅费用报销申请单，申请差旅费用的报销。
2. 甲方将在收到申请后，进行审批并进行报销事宜的处理。
3. 报销款项将以银行转账的形式，按照甲方与乙方之间的约定时间进行支付。
四、保密义务1. 乙方工作人员在执行工作期间，应严格遵守甲方的保密协议，不得泄露甲方的商业秘密或任何机密信息。
2. 若因乙方工作人员的违约行为，导致甲方遭受经济损失，乙方应承担相应的赔偿责任。
五、争议解决1. 双方在履行合同时发生争议，应通过友好协商进行解决。
若协商不能解决，则应提交至有管辖权的人民法院进行解决。
六、其他约定事项1. 本合同一式两份，甲乙双方各持一份，具有同等法律效力。
2. 合同的任何修改或补充，应由甲、乙双方共同协商，并签署补充协议。
七、合同生效1. 本合同经甲、乙双方盖章签字后生效，并且具有法律效力。
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公司为非本单位的人员报销费用如何处理？
（1）非本单位员工的发票与公司的业务若是相关，只要是实际支出了，都应入账，比如为客户报销的住宿费、车费等可以计入：管理费用-业务招待费，比如支付他人的劳务费可以计入：管理费用-劳务报酬，按照税法规定在企业所得税前扣除；
（2）非本单位员工的发票与公司的业务若不相关，与公司取得收入经营无关的费用不论如何入账，应该全部做纳税调增，不能在企业所得税前扣除。
涉税提醒：
（1）企业为非本企业员工报销差旅费用，该项费用如果与本企业的正常生产经营无关，应确定所得项目征收个人所得税；
（2）该项费用如果属于企业的正常生产经营费用，而非支付的个人所得，则不征收个人所得税。
政策参考：
（1）《中华人民共和国企业所得税法》（2007年）
第八条企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
（2）《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（2007年）
第二十七条企业所得税法第八条所称有关的支出，是指与取得收入直接相关的支出。
企业所得税法第八条所称合理的支出，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。