商业银行管理期末复习资料

导论：

1.商业银行的性质。①．商业银行是企业，具有企业的一般特征。实行独立核算，自负盈亏，自担风险以盈利为经营目标②．商业银行是特殊的企业——金融企业。经营对象是货币，资金活动范围是货币信用领域，创造能充当一般等价物的存款货币，可以重复买卖同一金融产品。③．商业银行是特殊的银行。区别于中央银行：服务对象不同，地位不同，职能不同；区别于其他金融机构：与政策性银行不同，与专业银行不同。

2.商业银行产生与发展。①商业银行的产生。第一家股份制银行：1694年英格兰银行；两种产生途径：旧式高利贷银行转化而来，直接组建股份公司。②变化中的商业银行。业务结构：从传统存、贷、汇向金融服务与表外业务发展；组织结构：并购浪潮风起云涌；人员结构：自然科学家与社会科学家的结合。③银行业的未来。存在的社会条件：中介职能；社会职能：资金分配、风险分散、收付结算；自身的业绩：三次大的冲击：股市大崩溃、债务危机、泡沫经济

3.商业银行的功能。①信用中介：提供期限转换，将社会闲散货币转化为资本；提供风险转换，为客户和自身分散和降低风险；降低交易成本②支付中介：传统职能；社会信用链的枢纽；功能的发挥早于信用中介③信用创造：派生功能；创造流通工具与支付手段；影响社会信贷规模与货币供给④金融服务：充分利用银行信息与管理优势；服务性收入在银行收入中比重日渐增

多；种类繁多，如财务咨询、代理融通、信托、租赁、现金管理⑤调节经济。

银行实

力；提高

抵御风

险与参

与市场

竞争的

能力。缺点：易形成集

中与垄

断，不利

于银行

间开展

竞争；限

制银行

的经营

自主性；

不利于

银行创

新活动。连锁银行制。两

家或两

家以上

相互持

股的银

行组织

起来，围

绕一个

地区的

大银行

组成。

缺陷：不

利

于

资

金

营决策；选择银行高管人员；设立各种委员会以贯彻董事会决议；通过稽核委

5.三性原则。盈利性、安全性和流动性。盈利性是目的，安全性

是根本，而流动性是前提条件。

协调：（1）负债的平衡：长期负债与短期负

债，存款负债与其他负债之间保持适当

比例。（2）资产的平衡：长期资产与短

期资产，信贷资产与其他资产之间保持

适当比例。（3）资产与负债的总量平衡：

资产与负债要建立在经济合理增长基础

上的动态平衡——积极平衡，既

坚持以资金来源制约资金运用。

负债业务：

6.负债业务。作用：是银行开展经营的基础和前提；是银行保持

流动性的手段和实现盈利水平的基础；提高资金资

源配置效率；构成社会流通中的货币量；联系社会

各界的主要渠道。

构成：存款、同业存款、同业拆放、借入款项、发行债券、其他负债。

和流通手段的职能②具有很强的派生能力

二、定期存款：是银行稳定的资金来源。

特点：①利润高于活期存款

②营业成本较低

三、储蓄存款。

币政策③银行监管④其他金融产品的发展

微观：①银行本身的财务状况②

存款利率③金融服务项目

和质量④贷款是否便利⑤

银行的资产规模及信誉⑥

银行的网点设施和营业设

施

低余额/活期存款平均余额）×

100%

活期平均占用天数=（活期存款

平均余额×计算期天数）/存款

支付总额

银行存款类型：易变性存款、准变性存款、

稳定性存款。

经营策略：提高易变性存款和稳定性存款；

努力延长稳定性存款和易变性

存款的占用天数

续创新④坚持社会性原则

创新工具：活期存款工具创新、定

期存款工具创新、储蓄存

款工具创新

开支。

资金成本：指为服务客户存款而支付的

一切费用，为利息成本和

营业成本之和。

可用资金成本：也称银行的资金转移价

格，指银行可用资金所应

负担的全部成本。

可用资金成本=（银行已

吸收存款的全部成本+

营业成本）/（存款资金

-法定存款准备金-超额

准备金）

相关成本：与增加成本相关的支出，主

要包括风险成本和连锁

反应成本。

加权平均成本

边际存款成本

8.借款。短期特征：①时间和金额上的流动性需要明确②流动性

的需要相对集中③面临较

高的利率风

险④主要用于临时调剂头寸。

作用：①为银行提供了绝大多数非存款资金来源②是满

足银行周转资金需要的主要手段③提高了商

业银行的资金管理效率④扩大了银行的经营

规模，加强了外部的联系和往来。

主要渠道：一、同业借款：①同业拆借②转抵押借款③转贴现借款

二、向央行借款：①再贴现②再贷款（信用借款）

三、其他短期借款渠道：①回购协议②大面额存单③境外借款

中长期—-作用：①突破了银行原有借贷关系的束

缚②提高了筹资效率③着眼于增

长长期资金来源和满足特定用途

的资金需要，使资金来源和资金运

用在期限上保持对称，有助于提高

资产负责管理水平。

主要种类：一、资本性债券。是为了弥补银

行资本不足而发行的,《巴

塞尔协议》称之为附属资

本。如可转换后期偿付债

券、浮动利率后期偿付债

券等。

二、一般性债券。是商业银行

为筹集用于长期贷款、投

资等业务的资金而发行的

债券。包括按债券是否担

保的担保债券和信用债

券，按利率是否浮动的固

定利率债券和浮动利率债

券等等。

三、国际金融债券。是在国际

金融市场上发行的面额以