担保公司培训课件-金融知识

B．前者给银行带来手续费收入，后者给银行带 来利息收入 。
C．前者不涉及银行资产负债项目，后者可能转 化为资产负债项目。
D．前者不计入银行加权风险资产总额，而后者 要计入银行加权风险资产总额 。
E．前者对商业银行的资本没有要求，而后者则 有资本要求。
11
同业拆借
可整理ppt
同业拆借是指金融机构(主要是商业银行)之间 为了调剂资金余缺，利用资金融通过程的时间 差、空间差、行际差来调剂资金而进行的短期 借贷。我国金融机构间同业拆借是由中国人民 银行统一负责管理、组织、监督和稽核。严禁 非金融机构和个人参与同业拆借活动。
可整理ppt
xxxxxxxxxxx 第一阶段学习培训
主讲人：xxxx
1
头寸
可整理ppt
也称为“头衬”就是金钱的意思，是金融界及贸 易界的风行用语。若是银行在当日的全数收付
款中收入大于支出金钱，就称为“多头寸”，若 是支出金钱大于收进款项，就称为“缺头寸”。 对估计这一类头寸的多与少的行为称为“扎头 寸”。处处千方百计调入款项的行为称为“调头 寸”。若是临时未用的金钱大于需用量时称为“ 头寸松”，若是资金需求量大于闲置量时就称 为“头寸紧”。
7
派生存款的计算
可整理ppt
派生存款=原始存款/（存款准备金率+提现率+ 超额准备金率） -原始存款
例如：
1、原始存款为900万元 2、法定存款准备金率为6% 3、现金漏损率为15% 4、超额准备金率为3% 5、派生存款总额=900/（6%+15%+3%）-
900=2850万元
8
中间业务与表外业务
金融服务类业务，包括：（1）信托与咨询服务；（2）支付与 结算；（3）代理人服务；（4）与贷款有关的服务，如贷款组 织、贷款审批等；（5）进出口服务，如代理行服务、贸易报 单、出口保险业务等。
10
可整理ppt
中间业务与表外业务的区别
商业银行中间业务与表外业务的主要区别是： A．前者银行一般不承担风险，而后者银行要承 担风险 。
当前的通知存款利率为1.35%
4
或有负债
可整理ppt
指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在 须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证 实；或过去的交易或事项形成的现时义务，履 行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或 该义务的金额不能可靠地计量。
5
或有负债种类
可整理ppt
或有负债涉及两类义务：一类是潜在义务；另一类是现时义务。
可整理ppt
中间业务，是指商业银行代理客户办理收款、 付款和其他委托事项而收取手续费的业务。是 银行不需动用自己的资金，依托业务、技术、 机构、信誉和人才等优势，以中间人的身份代 理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金 融并据以收取手续费的业务。
银行经营中间业务无须占用自己的资金，是在 银行的资产负债信用业务的基础上产生的，并 可以促使银行信用业务的发展和扩大。
败诉。但法院尚未判决，甲公司无法根据经验判断未来将要承担多少赔偿金额，
因此该现时义务 的金额不能可靠地计量，该诉讼案件即形成一项甲公司的或有负
债。
履行或有事项相关义务导致经济利益流出的可能性，通常按照一定的概率区间 加以判断。一般情况下，发生的概率分为以下几个层次：基本确定、很可能、可 能、极小可能。
“基本确定”是指，发生的可能性大于95%但小于100%；
“很可能”是指，发生的可能性大于50%但小于或等于95%；
“可能”是指，发生的可能性大于5%但小于或等于50%；
“极小可能”是指，发生的可能性大于0但小于或等于5%。
6
派生存款
可整理ppt
派生存款指银行由发放贷款而创造出的存款。 是原始存款的对称，是原始存款的派生和扩大。 是指由商业银行发放贷款、办理贴现或投资等 业务活动引申而来的存款。派生存款产生的过 程，就是商业银行吸收存款、发放贷款，形成 新的存款额，最终导致银行体系存款总量增加 的过程。
9
可整理ppt
表外业务，是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和 负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负 债业务的经营活动。
主要包括担保或类似的或有负债、承诺类业务和金融衍生业务 三大类。
表外项目也被称为“或有负债”和“或有资产”项目，或者叫“或然 资产和负债”。
或有债权(债务)，即狭义的表外业务，包括：（1）贷款承诺， 这种承诺又可分为可撤销承诺和不可辙销承诺两种；（2）担 保；（3）金融衍生工具，如期货、期权、远期合约等；（4） 投资银行业务，包括证券代理、证券包销和分销、黄金交易等。
对于较长期限的理财产品来说，认购期，清算期这样的时间也许可以忽略不 计，而对于7天或一个月以内的短期理财产品来说，这个时间就有非常大的影 响了。比如银行的7天理财产品，号称年化收益率是1.7%，但至少要占用8天 资金，1.7%*7/8=1.48%，已经跟银行的7天通知存款差不多了，而银行通知存 款，无论是方便程度还是稳定可靠程度，都要远高于一般有风险的理财产品 的。所以看年化收益率，绝对不是看他声称的数字，而要看实际的收入数字。
潜在义务是指结果取决于不确定未来事项的可能义务。也就是说，潜在义务
最终是否转变为现时义务，由某些未来不确定事项的发生或不发生才能决定。现
时义务是指企业在现行条件下已承担的义务，该现时义务的履行未必导致经济利
益流出企业，或者该现时义务的金额不能可靠地计量。
例如：甲公司涉及一桩诉讼案，根据以往的审判案例推断，甲公司很可能要
2
年化收益率
可整理ppt
年化收益率是指投资期限为一年所获的收益率。 实际获得的收益计算公式为：
本金×理ppt
年化收益率仅是把当前收益率（日收益率、周收益率、月收益率）换算成年收 益率来计算的，是一种理论收益率，并不是真正的已取得的收益率。比如某 银行卖的一款理财产品，号称91天的年化收益率为3.1%，那么你购买了10万 元，实际上你能收到的利息是10万*3.1%*91/365=772.88元，绝对不是3100元。 另外还要注意，一般银行的理财产品不像银行定期那样当天存款就当天计息， 到期就返还本金及利息。理财产品都有认购期，清算期等等。这期间的本金 是不计算利息或只计算活期利息的，比如某款理财产品的认购期有5天，到期 日到还本清算期之间又是5天，那么你实际的资金占用就是101天。实际的资 金年化收益只有772.88*365/（101*10万）=2.79%。