预计各产品线销售收入与销售成本构成表.doc

预计各产品线销售收入与销售成本构成表

1．销售收入预计如下：

第一年：根据本年度营销计划，销售能力总共可达到40,000万元。第一年核心基地共投入4,800万元。其中，水产品投入1,200万元，能够支撑11,000万元以上的供应量，其供应能力参照军山湖鱼蟹开发公司；大米投入1,400万元，能够支撑17,000万元以上的供应量，其供应能力参照碧云米业；猪肉投入2,200万元，能够支撑10,000万元以上的供应量，其供应能力参照国鸿。水果供应采用收购方式，其销售量确定为2,000万元。第一年销售收入合计32,000万元。

第二年：根据营销计划，销售能力可达到70,000万元。第二年核心基地共投入2,200万元。其中，水产品是公司的主要产品，因此继续投入1,200万元，其供应量总共可达到21,000万元以上；第一年的大米投入所支撑的供应量足以满足本年销售量，而且通过成为其他大米加工厂的总经销商也可以提高供应量，因此不再追加投资；猪肉继续投入1,000万元，其供应量总共可达到17,000万元以上。水果销售量扩大到4,000万元。第二年销售收入合计58,000万元。

第三年：根据营销计划，销售能力可达到120,000万元以上。第三年核心基地共投入5,000万元。其中，水产品投

入2,000万元；猪肉投入2,000万元；其他投入1,000万元。第三年销售收入合计109,000万元。

第1-3年为快速增长期；第4-5年为稳定增长期，其中，第四年进行上市工作，增长60%，第五年在调整后增长70%。

销售收入=水产品+大米+猪肉+水果+蔬菜+家禽+其他

例如第一年32,000=11,000+9,000+10,000+2,000

2．销售成本根据各产品的毛利率确定。

参考同一产品类型上市公司公开业绩报表，实地考察各类典型企业的经营状况，全国主要市场和主要渠道营销成本及相关统计资料，并扣除生产环节占整个毛利的25%的份额，根据新华信预测模型，得出各产品毛利率分别是：水产品30%、大米13.5%、猪肉17.25%、水果30%、蔬菜22.5%、禽类22.5%、其他特色产品30%。销售收入乘以各产品毛利率，得出销售成本。

销售成本= ∑ [各产品销售收入×(1－毛利率)]

例如第一年25,160=[11,000×(1－30%)+9,000×(1－13.5%)+10,000×(1－17.25%)+2,000×(1－30%)]

三年收入计划表

3．主营业务税金及附加的计算：

主营业务税金及附加=（销售收入－销售成本）×13%

例如第一年889=（32,000－25,160）×13%

4．主营业务利润的计算：

主营业务利润=销售收入－销售成本－主营业务税金及附加

例如第一年5,951=32,000－25,160－889

5．销售费用包括以下五项：

●第一年的市场推广费共计500万元。

包括CI设计费10万；产品展示会80万；各种宣传资料70万；各办事处广告和商场超市促销费30万，共11个办事处，合计330万；其他杂费10万。

第二年按销售收入同比例增加计算。第三年增加到1,200万元。

●第一年的销售网点建设费共计466万元，具体确定如下：

（1）11个办事处，每个办事处的租金、装修、办公设备等为10万元，合计110万元。

（2）26个批发市场网点，每个网点1.2万/年，合计31.2万元。

（3）340个超市，17家大型连锁店，每家进10个点，每家的入场费为3.5万元，共59.5万元；170家中小型超市，每家的入场费为2,500元，共42.5万元，超市入场费合计102

万元。

20个产品品种，其中水产品3种，大米4种，猪肉10种，水果3种，每个品种的条码费为250元，每家共5,000元，340家合计170万元。

（4）11个办事处仓库，一般仓库每年租金120元/平方米，各办事处租150平方米，共1.8万元；冷库每年租金600元/平方米，各办事处租50平方米，共3万元，每个办事处的仓库每年为4.8万元。11个办事处的仓库租金合计52.8万元。

第2-3年的销售网点建设费等于上一年费用的70%加上销售收入的同比例增加额。

●第一年的销售人员工资：销售部总经理1名，基本工资和

奖金各为5万元；销售助理2名，办事处会计6名，每人基本工资和奖金分别为2.5万元和0.625万元；办事处主任11名，每人基本工资和奖金各为4万元；一般销售人员26名，每人基本工资和奖金分别为1.2万元和1.8万元；

销售网点聘用人员39名，每人基本工资1.2万元。第一年的销售人员工资总计247万元。

第2-3年的销售人员工资等于上一年的销售人员工资加上销售收入的同比例增加额的80%。

●第一年的网点办公费用：每个办事处10万元。江西省办

事处的办公费用算在总部。合计100万元。

第2-3年的网点办公费用等于上一年费用加上销售收入的同比例增加额的80%。

●销售物流费用：按当年销售收入的1%计算。

销售费用=市场推广费＋销售网点建设费＋销售人员工资＋网点办公费用＋销售物流费用

例如第一年1,633=500＋466＋247＋100＋320

6．管理费用包括以下八项：

●第一年的人员工资：董事长20万元；总裁的基本工资和

奖金各为15万元；副总裁4名，每人基本工资和奖金各为12万元；部门经理11名，每人基本工资和奖金分别为5万元和3.33万元；一般管理人员33名，每人基本工资和奖金分别为2.5万元和0.625万元。第一年的人员工资总计341万元。

第二年的人员工资：第一年的人员工资上涨8%；新雇佣一般管理人员22名，每人基本工资和奖金分别为2.5万元和0.625万元。总计437万元。

第三年的人员工资：第二年的人员工资上涨8%；新雇佣一般管理人员10名，每人基本工资和奖金分别为2.5万元和0.625万元。总计503万元。

●第一年的办公费用：包括通讯费、车辆使用和交通费、办

公耗材、差旅费、招待费等。具体测算如下：