托收结算基本流程图
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国际结算业务流程图最终版.ppt
2
逆汇结算
付款人
合同
收款人
进口方银行甲
出口方银行乙
注：虚线箭头表示结算工具传递方向，实线箭头表示资金流向。
3
汇款当事人之间的相互关系
汇款人
代理关系 债权债务
收款人
系关托委 来往户账
汇出行
代理关系 委托关系
汇入行
4
汇票的业务流程
汇款人（债务人）
④ 转让/转交 货物
收款人（债权人）
票汇请申 ① 票汇立开 ② 让转或示提 ⑤
汇出行
③寄送汇票通知书 ⑥ 付讫借记通知
汇入行
5
汇款人（债务人）
?
汇出行
电汇业务流程
资
③加押电报/电传/SWIFT电文 ⑦付讫借记报单
金
费付款交 书请申汇电写填 ① 执回汇电 ②
人款收知通书知通汇电作制后误无对核 ④ 据收人款收 ⑤ 人款收付解
寸头出取 户账行出汇记借行入汇 ⑥
收款人（债权人）
?
汇入行
国际结算业务流程
汇总
（资料七）
INTERNATIOANL SETTLEMENTS PROCESS
PRESENTED BY HAISON
目录
1、汇款业务流程 2、托收业务流程 3、信用证业务流程 4、附属国际结算方式业务流程
1
顺汇结算
付款人
合同
收款人
进口方银行甲
出口方银行乙
注：虚线箭头表示结算工具传递方向，实线箭头表示资金流向。
进口商/ 申请人
⒄
确 认 单 证 相
符 后 付 款
⒃⑵ 通申 知请 申开 请立 人信 备用 款证 赎（ 单原
证）
赎
托收结算方式流程
托收结算方式流程
嘿，朋友们！今天咱就来唠唠这托收结算方式流程。
比如说啊，你是个卖货的商家，有个远方的客户买了你的一大批好东西。
这时候咋办呢？这就轮到托收结算出场啦！
首先呢，你这个商家，得把货物的相关单据，像什么提单啦、发票啦，装到一个信封里（当然啦，现在都是电子版，方便得很呢！），就好像给你的宝贝们找了个“大房子”。
然后呢，你就得去找银行啦！银行就像是一个可靠的“快递员”，你把这个装满单据的“大房子”交给它。
哇塞，你想想，是不是很刺激！
等银行拿到了这个“大房子”，它就会联系买家那边的银行，也就是常说的代收行。
这就好比接力赛里把接力棒交出去啦！
接着呢，代收行就会通知买家：嘿，你的东西来啦！快准备好钱哦！这就像是有人在门口喊：你的快递到啦！
买家收到通知，检查一下货物的单据，要是没问题，就乖乖把钱给代收行。
这感觉就像是你拿到外卖，检查一下没问题就付钱嘛！
最后，代收行收到钱啦，就会转给你这个卖家。
哇哦，这钱就这么到手啦，是不是超开心的！
这托收结算方式流程啊，不就像是一场有趣的游戏嘛！大家都在里面扮演着各自的角色，共同完成这场交易的“大冒险”。
它让买卖双方都能放心地进行交易，既能保证卖家收到钱，又能让买家安心拿到货物。
所以啊，这托收结算方式还真的是个超棒的东西呢！咱可都得好好了解了解，说不定哪天咱自己就用上啦！。
第4章-托收结算方式课件
第4章-托收结算方式
案例
• 2009年10月，兴华公司从山亚公司购进30 万元的建材商品，收到货物后，由于资金短 缺，经理找到在某信用社负责人帮忙先垫付 货款，碍于情面，这位负责人同意了，并开 出一张30万元的银行本票交给了兴华公司经 理，再由兴华公司经理交给了山亚公司。山 亚公司向信用社要求付款，但信用社资金大 量外贷，备存金不足，于是信用社拒绝付款， 并告之山亚公司：因为与兴华公司的特殊关 系，才开了这张本票，信用社没能力支付30 万元。山亚公司在请求未果的情况下，又去 找兴华公司，兴华公司称自己与信用社已经 协商过，山亚公司应请信用社付款，与本公 司无关。无奈，山亚公司最终将信用社推上 了被告席，请求信用社支付本票票款。试分 析：信用社是否应该向山亚公司支付货款？
第4章-托收结算方式
分析
• 本案中，票据记载全面，背书合法。并且背 书行为适用汇票的规定，没有特殊规定。所 以机械厂理应在出票日2009年4月1日起2个 月内，也即在2009年6月1日前向建行提示 付款，但机械厂忽视了，存在一定过错，应 当承担延迟取款的责任。当持票人未在法定 期限内提示付款，其前手的背书人则不再承 担保证该本票付款的责任，但是出票人仍然 不能免除付款责任。据此，建设银行支付机 械厂本票票款，建材厂免除付款责任，机械 厂也应当承担延迟提款责任。
第4章-托收结算方式
托收的分类
• 跟单托收 • 附带有商业单据的托收。委托人将汇票
连同货运单据（主要是代表货物所有权的 提单、保险单）一起交给银行进行委托代 收。
第4章-托收结算方式
托收的国际惯例
《商业单据托收统一规则》（URC522）
第4章-托收结算方式
第二节 托收方式的种类与流程
（一）付款交单（D/P） 1、即期付款交单（D/P at sight） 2、见票远期付款交单（D/P at…days
案例
• 2009年10月，兴华公司从山亚公司购进30 万元的建材商品，收到货物后，由于资金短 缺，经理找到在某信用社负责人帮忙先垫付 货款，碍于情面，这位负责人同意了，并开 出一张30万元的银行本票交给了兴华公司经 理，再由兴华公司经理交给了山亚公司。山 亚公司向信用社要求付款，但信用社资金大 量外贷，备存金不足，于是信用社拒绝付款， 并告之山亚公司：因为与兴华公司的特殊关 系，才开了这张本票，信用社没能力支付30 万元。山亚公司在请求未果的情况下，又去 找兴华公司，兴华公司称自己与信用社已经 协商过，山亚公司应请信用社付款，与本公 司无关。无奈，山亚公司最终将信用社推上 了被告席，请求信用社支付本票票款。试分 析：信用社是否应该向山亚公司支付货款？
第4章-托收结算方式
分析
• 本案中，票据记载全面，背书合法。并且背 书行为适用汇票的规定，没有特殊规定。所 以机械厂理应在出票日2009年4月1日起2个 月内，也即在2009年6月1日前向建行提示 付款，但机械厂忽视了，存在一定过错，应 当承担延迟取款的责任。当持票人未在法定 期限内提示付款，其前手的背书人则不再承 担保证该本票付款的责任，但是出票人仍然 不能免除付款责任。据此，建设银行支付机 械厂本票票款，建材厂免除付款责任，机械 厂也应当承担延迟提款责任。
第4章-托收结算方式
托收的分类
• 跟单托收 • 附带有商业单据的托收。委托人将汇票
连同货运单据（主要是代表货物所有权的 提单、保险单）一起交给银行进行委托代 收。
第4章-托收结算方式
托收的国际惯例
《商业单据托收统一规则》（URC522）
第4章-托收结算方式
第二节 托收方式的种类与流程
（一）付款交单（D/P） 1、即期付款交单（D/P at sight） 2、见票远期付款交单（D/P at…days
国际结算业务流程图最终版
约⑤ 后 通受 过益 行通人 索知在 赔行申 向请 担人 保违
④ 通 给知 受行 益将 人保 函 通 知 ③ 担保行开立保函后将保函给通知行通知受益人
② 申 请 开 立 保 函
⑩ 申 请 人 赔 付
通知行
⑥ 通知行将受益人申请递交担保行 ⑦ 担保行认为申请合理即可赔付
担保行
23
银行保函的开立方式之三
双保理机制业务流程
⑥ 签订贸易合同
出口商
⑦ 发货与交单
进口商
① 申 请 与 询 价
⑧ 债 权 转 让 与 融 资 ⑨ 债权转让与委托收款 ⑤ 进出口保理商签订协议 ⑩ 付 款
出口保理商
③ 进口保理商报价 ② 选择进口保理商 ⑪ 划款
进口保理商
20
包买票据业务流程
② 签订贸易合同
出口商
③ 发货、签发汇票
⑤ 集 齐 必 要 单 据 后 申 请 贴 现
④ 提 示 信 用 证
⑨ 还 贷 款 和 利 息
① 设立专户 ③ 开出信用证
出口银行 （贴现银行）
⑥ 寄单并转达贴现申请 ⑦ 授权从专户内付款给出口商 ⑩ 偿还所垫费用和利息
进口银行 （开证行）
19
④ 出 口 保 理 商 报 价 以 及 签 订 保 理 协 议
本地银行转开保函
收益人
⑤ 约 后受 向益 转人 开在 行申 索请 赔人 违 ④ 转 开 受行 益转 人开 保 函 给
① 签订合同或协议
申请人
⑨ 指 示 行 向 申 请 人 索 赔
⑥ 转 开 行 赔 付
② 申 请 开 立 保 函 ③ 原担保行开立反担保函并要求转开行转开
⑩ 申 请 人 赔 付
转开行
⑦ 转开行根据反担保函向原担保行（指示行）索赔 ⑧ 原担保行（指示行）赔付
国际结算托收(讲课用)解读
• 托收业务中，银行是起到了中介的作用。对代 收行来说，只有直接从托收行收到指示，才能 表明是出口方的真实意思表示，今凭进口方的 一纸传真是不能证明的。
三、托收当事人责任
• 1.委托人（Principal）
• 指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的人。 由于委托人通常开具汇票委托他的银行向国外债务人 收款，所以通常也称为出票人(Drawer)。 • 委托人在贸易合同下的责任： – 按时按质按量装运货物； – 提供符合合同要求的单据。
交 付 货 款
代收行 托收行 （出口方银行）汇票、单据、 （进口方银行
委托书
案例分析：采用D/P at sight损失案
某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，
付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加数量，
可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付款方式改 为D/P AT SIGHT。 当时我方考虑到采用 D/P AT SIGHT 的情况下，如果对方 不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结 果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了价值金额为 3 万 美元的货物。
后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客
户借口资金紧张，迟迟不去赎单。10天后，各种费用相
继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定， 拉回来也是库存，便被迫改为D/A 30天。可是，客户将 货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨 债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好 作罢。
• 委托人在委托代理合同下的责任： • （1）填写托收申请书，指示明确: –包括付款人及其账户、交单方式、收妥货款的处理 方式、银行费用负担、拒付处理。 • （2）对意外情况及时指示: –不然因此发生的损失均由委托人自己负责。 • （3）承担收不到货款的损失: –并且仍然应支付代理人的手续费及执行委托而支出 的各项费用。
第五章国际结算中方式——托收PPT课件
▪
6）需要时的代理（a representative to act as case of need）当
付款人拒付时，可以由其在当地代为处理货物。
5
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5.3托收的种类及流程
▪ 1、光票托收 ▪ 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单
据（主要指货运单据）的托收。 光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附
第5章 国际结算方式——托收
1
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摘要
5.1
托收结算方式的概念和性质
5.2
托收结算方式的当事人
5.3 托收结算方式的种类及其流程
5.4 托收结算方式当事人关系及权责
5.5 托收结算方式在国际贸易中的应用
2
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5.1托收结算方式的概念和性质
▪ 1、托收的概念 在进行托收(collection)结算时，卖方开具汇票并将
然掌握着对货物的支配权，因此其风险较小。 ▪ 根据托收汇票付款期限的不同，付款交单又有即期
和远期之分。
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▪ （1）即期付款交单 ▪ 即期付款交单（D/P at sight）指委托人开立即
期汇票（向欧洲大陆国家的托收免开汇票，以发 票替代），在代收行向付款人提示汇票后，付款 人只有立即付清货款才能获得货运单据。
▪ 实质要件：代表货权的运输单据。 ▪ 国际贸易中货款的托收大多采用跟单托收。
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(1)合同
委托人 （出口商）
(2)发货 (3)取得单据
(12) 结汇
(5) (4)汇票、 回 单据和托 单 收申请书
轮船 公司
(9)交出提单 (10)提货
(6)托收委托书和跟单汇票
付款人 （进口商）
流程图(票据出入库、托收)
票据托收工作操作流程
风险要点：
1．票据应提前适当天数发出托收。
2．票据交接应在监控摄像条件下双人眼同进行，并进行交接登记。
3．EMS邮递信息、凭证信息、背书应确保正确。
4. 应提前与承兑行沟通以及时处理异常情况。
岗位流程管理要素
票据出入库操作流程
风险要点：
1．严格执行在监控摄像、双人眼同情况下进行票据清点、交接、出入库，进行交接登记。
2．妥善保管好各种交接清单、票据出入库凭证。
3. 严格执行库房24小时录像监控，并进行库房出入登记。
岗位流程管理要素。
第四章-托收结算业务PPT课件
Tianjin to Hong Kong To Sunlight Garments
314 Locky Road, Hong Kong
CfoomrpacnoyllectiFIoomnrpoTritanajnidnExTpeoxrttileCsorp., Tianjin
Signature Manager
第四章
托收结算业务
.
1
本章教学目的
托收因为操作简单、费用低廉成为国际结算中常用 的一种结算方式。跟单托收中，出口商委托银行以交单 作为控制进口商承兑或付款的先决条件，收款保障高于 赊销汇款方式。但是，作为建立在商业信用基础上的结 算方式，出口商仍面临进口商拒付的风险。托收业务受 《托收统一规则》（URC522）的规范和约束。
Industrial and Commercial Bank of China the sum of
Hong Kong dollar Twenty One Thousand Five Hundred only
Drawn against shipment of 22 bales of pongee from
Bank Ltd.the sum of Hong Kong dollar Eighteen
Thousand Six Hundred only
Drawn against shipment of Cashmere Coats from
Tianjin to Hongkong for collection
To Sunlight Garments Company
.
23
远期汇票
Exchange for HKD18600.00 Tianjin,20 April,2000
托收结算基本流程图
⑦提货
①合同规定（D/P）
②装船
⑩⑨ ⑧ ⑥ ⑤
付到 放 承 通
款期 单 兑 知
要
付付
求
款款
付
款
船公司
③发运货物
船公司
进口商（开证）
③
⑫
跟
收
单
款
汇
或
票
转
账
进口地银行（代收行）
④寄送汇票、单证、指示
.
汇出地银行（托收行）
2
出口方 （委托人）
④
⑩⑭ D/P D/A
开 出 托
付
收
款
指
示
及
全
套
单
证
寄单行 （托收行）
跟单托收流程图
②发运
③取得提单 及其他单证
①合同订明用托收方式 船公司
⑪提货
⑤发送指示及单证
＞ ⑨D/P
⑬D/A
收妥通知及贷项通知单
.
进口方 （付款人）
⑦
⑥ 提 示
D/A D/P 承付
兑款
⑧ 放 单
⑫ 到 期 付 款
代收行
3
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付款交单托收结算程序
出口商 （审证）
⑦提货
①合同规定（D/P）
②装船
⑧
⑥
⑤
放
承
通
单
兑
知公司
③发运货物
船公司
进口地银行 （代收行）
④发送汇票、单证、指示 ⑨收妥通知. 及货项通知单
进口商 （开证）
③
⑩
办
收
理
款
物管费、水电费托收流程图
物管费
水费（水过户）
电费（电过户）
兰亭序
永和九年，岁在癸丑，暮春之初，会于会稽山阴之兰亭，修禊事也。
群贤毕至，少长咸集。
此地有崇山峻岭，茂林修竹；又有清流激湍，映带左右，引以为流觞曲水，列坐其次。
虽无丝竹管弦之盛，一觞一咏，亦足以畅叙幽情。
是日也，天朗气清，惠风和畅，仰观宇宙之大，俯察品类之盛，所以游目骋怀，足以极视听之娱，信可乐也。
夫人之相与，俯仰一世，或取诸怀抱，晤言一室之内；或因寄所托，放浪形骸之外。
虽取舍万殊，静躁不同，当其欣于所遇，暂得于己，快然自足，不知老之将至。
及其所之既倦，情随事迁，感慨系之矣。
向之所欣，俯仰之间，已为陈迹，犹不能不以之兴怀。
况修短随化，终期于尽。
古人云：“死生亦大矣。
”岂不痛哉！
每览昔人兴感之由，若合一契，未尝不临文嗟悼，不能喻
之于怀。
固知一死生为虚诞，齐彭殇为妄作。
后之视今，亦犹今之视昔。
悲夫！故列叙时人，录其所述，虽世殊事异，所以兴怀，其致一也。
后之览者，亦将有感于斯文。
国际结算业务流程图最终版演示文稿
⑴双方签订合同
⑹开出可转让信用证 ⑽寄单索汇 ⑾审单付款
中间商
⒀ 将 全 套 单 据 替 换 并 申 请 议 付
⑿ 通 知 中 间 商 替 换 发 票 汇 票
⑸ 提 出 开 立 可 转 让 信 用 证 的 申 请
⑷ 将 信 用 证 通 知 给 中 间 商
转让行
⑴双方签订合同
⑶开出信用证 ⒁议付后寄单索汇 ⒂五天内审单付款
保兑行
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开证行）
14
第十七页，共25页。
信用证的业务流程图
出口商/ 收益人
⑺ 审 单 无 误 后 垫 付 货
⑹ 备 齐 单 据 提 示 议 付
⑷ 提 示 受 益 人 发 货
款
通知行/ 议付行
“出口地银行”
⑸接受信用证并发货
⑴签订合同
承运人
⑶开出信用证 ⑻寄单索汇 ⑼审单付款
⑪ 划款
进口商
⑩ 付 款
后
制
⑤
作 电 汇 通 知 书
收 款 人 收 据
通
知
收
款
人
⑥
汇
入
行
借
解 付 收 款 人
记 汇 出 行 账 户
，
取
出
头
寸
汇入行
6
中心汇票业务流程图
汇款人（购票人）
③ 寄送中心汇票
①
汇
②
款
付
人
给
交
中
款
心
付
汇
费
票
第九页，共25页。
汇出行（出票行）
⑦ 借记报单
收款人
行④
⑧Hale Waihona Puke 托送 收交 票托 款收收 到 票 款
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跟单托收流程图
出口方 （委托人） ①合同订明用托收方式 ②发运 ③取得提单 及其他单证 船公司
⑪提货
进口方 （付款人）
⑦
⑩ ⑭ D/P D/A 付 款
④ 开 出 托 收 指 示 及 全 套 单 证
⑥ 提 示
D/A 承 兑 ⑫ 到 期 付 款
D/P 付 款
⑧ 放 单
寄单行 （托收行）
⑤发送指示及单证 ⑨D/P 收妥通知及贷项通知单 ⑬D/A ＞
承兑交单托收结算程序
①合同规定（D/P） 付款方（进口方） ⑦提货 ⑩ 付 款 进口商（开证）
②装船
③发运货物 船公司 船公司
⑨ 到 期 要 求 付 款
⑧ 放 单
⑥ 承 兑 付 款
⑤ 通 知 付 款
③ 跟 单 汇 票
⑫ 收 款 或 转 账
④寄送汇票、单证、指示 进口地银行（代收行） 汇出地银行（托收行）
代收行
付款交单托收结算程序
①合同规定（D/P） 出口商 （审证） Biblioteka 提货 进口商 （开证）②装船
③发运货物 船公司 船公司 ③ 办 理 托 运 发 出 全 部 单 证 汇出地银行 （托收行） ⑩ 收 款 或 转 账
⑧ 放 单
⑥ 承 兑 付 款
⑤ 通 知 付 款
进口地银行 （代收行）
④发送汇票、单证、指示 ⑨收妥通知及货项通知单