发票报销说明演示文稿
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费用报销单填写及发票粘贴标准 ppt课件
财务报销及发票规范
财务部 2016-11-30
➢日常报销费用的种类
目录
一、费用报销四大原则
➢ 让我们来看看几个原则分别是什么意思
➢审批流程
发生费用填 1
写费用报销 单
科室审核/
2
部门经理签
证明人核准
字
3
4
审核未通过返回报销人
到财务部 报销领款
财务审核票 据是否有误
审
核 无
4
误
5 总裁审核签
字
➢借款流程
借款人按规定填写 《借款单》，注明借 款事由、借款金额 （大小写须完全一致，
不得涂改）、注明 借款形式（转账或 现金）
审批流程：科室主 任审核签字→财务 部复核→总裁审批。
借款人借款
审批流程
财务付款：借款凭 审批后的借款单到 财务部办理领款手 续。
财务付款
二、报销凭证填写规范
➢费用报销单
➢填写要求：
除出差费用外的所有费用填写《费用报销单》
若一张报销单上有多个报销项目，如交通费，餐费 等可以填在一张报销单上，但需分行填写清楚。
有些无法取得正规发票，需要用替代发票报销的情 况，报销项目按发票性质填写，备注栏注明实际情 况，并附上实际业务印章清晰的收据。
金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉 伯数字填列，保留两位小数，合计栏数据前加人民 币符号“¥”
金额大写：本张费用报销单金额的大写数字，大写 金额前必须加“⊕”，大写后的如为零也必须填零， 不能为空白
➢原始单据要求
➢不予报销的单据
三、报销凭证票据粘贴票先贴
比黏贴白纸大的发票 贴最上面，按黏贴纸
的大小叠好。
最后，把按要求填妥的《费用报销单》 对齐左上角贴上。
财务部 2016-11-30
➢日常报销费用的种类
目录
一、费用报销四大原则
➢ 让我们来看看几个原则分别是什么意思
➢审批流程
发生费用填 1
写费用报销 单
科室审核/
2
部门经理签
证明人核准
字
3
4
审核未通过返回报销人
到财务部 报销领款
财务审核票 据是否有误
审
核 无
4
误
5 总裁审核签
字
➢借款流程
借款人按规定填写 《借款单》，注明借 款事由、借款金额 （大小写须完全一致，
不得涂改）、注明 借款形式（转账或 现金）
审批流程：科室主 任审核签字→财务 部复核→总裁审批。
借款人借款
审批流程
财务付款：借款凭 审批后的借款单到 财务部办理领款手 续。
财务付款
二、报销凭证填写规范
➢费用报销单
➢填写要求：
除出差费用外的所有费用填写《费用报销单》
若一张报销单上有多个报销项目，如交通费，餐费 等可以填在一张报销单上，但需分行填写清楚。
有些无法取得正规发票，需要用替代发票报销的情 况，报销项目按发票性质填写，备注栏注明实际情 况，并附上实际业务印章清晰的收据。
金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉 伯数字填列，保留两位小数，合计栏数据前加人民 币符号“¥”
金额大写：本张费用报销单金额的大写数字，大写 金额前必须加“⊕”，大写后的如为零也必须填零， 不能为空白
➢原始单据要求
➢不予报销的单据
三、报销凭证票据粘贴票先贴
比黏贴白纸大的发票 贴最上面，按黏贴纸
的大小叠好。
最后，把按要求填妥的《费用报销单》 对齐左上角贴上。
财务票据报销规定及流程PPT模板
项目不完整一般要开票单位补填。 增值税专用发票还应具备纳税人、 税务登记号、适用税率、应纳增值税额 等内容。
Rules for the use of reimbursement invoices
1 财务报销发票使用规定
3、发票内容的正确性规定
《会计法》十四条规定：
发票记载的各项内容均不得涂改、 挖补，填写应正确。
目 录/contents
1 财务报销发票使用规定 Invoice usage regulation
2 财务票据附件使用规定 Provisions for the use of annexes
3 财务报销其他规定
4 报销流程
Other financial reimbursement rules
Reimbursement process
目前我国在经营活动中正常使用的发 票有两种，即增值税专用发票和普通发票。
Rules for the use of reimbursement invoices
1 财务报销发票使用规定
增值税专用发票
一般只能由增值税一般纳税人领购使用；
普通发票
则可以由从事经营活动并办理了税务 登记的各种纳税人领购使用；
Part 01
财务报销发票使用规定
Rules for the use of financial reimbursement invoices
1 财务报销发票使用规定
《税收管理法》二十一条规定：
“单位、个人在购销商品、提供或者 接受经营服务以及从事其他经营活动中， 应当按照规定开具、使用、取得发票”。
未办理税务登记的纳税人也可以向税 务机关申请领购使用普通发票。
Rules for the use of reimbursement invoices
Rules for the use of reimbursement invoices
1 财务报销发票使用规定
3、发票内容的正确性规定
《会计法》十四条规定：
发票记载的各项内容均不得涂改、 挖补，填写应正确。
目 录/contents
1 财务报销发票使用规定 Invoice usage regulation
2 财务票据附件使用规定 Provisions for the use of annexes
3 财务报销其他规定
4 报销流程
Other financial reimbursement rules
Reimbursement process
目前我国在经营活动中正常使用的发 票有两种，即增值税专用发票和普通发票。
Rules for the use of reimbursement invoices
1 财务报销发票使用规定
增值税专用发票
一般只能由增值税一般纳税人领购使用；
普通发票
则可以由从事经营活动并办理了税务 登记的各种纳税人领购使用；
Part 01
财务报销发票使用规定
Rules for the use of financial reimbursement invoices
1 财务报销发票使用规定
《税收管理法》二十一条规定：
“单位、个人在购销商品、提供或者 接受经营服务以及从事其他经营活动中， 应当按照规定开具、使用、取得发票”。
未办理税务登记的纳税人也可以向税 务机关申请领购使用普通发票。
Rules for the use of reimbursement invoices
费用报销单据的填写规范PPT
（2）出差起止日期必须填写清楚，以便于财务方便核算 出差补助费用。
2、单据粘贴说明：
（1）本期发生的费用发票先分类再按日期顺序整理，发票 上无日期的随意安排，费用发生后请尽可能及时填写报销单。
（2）一张费用报销单后附发票尽可能控制在10张以内，过 路费、车票等除外。
（3）按照发票面积大小顺序进行粘贴，较小-较大-最大。
（4）请用胶水粘贴，千万不要用订书针装订。
（5）增值税专用发票不需用胶水粘贴，用回形针附在费用 报销凭证或粘贴单后面。
3、付款通知单
付款通知单的填写说明：
（1）填写要求基本上和费用报销单一致，需注意的是付款 单必须为全称，帐号与开户行名称要如实填写，如**银行 **支行等。
（2）需要在付款பைடு நூலகம்因里写明具体的付款原因。
（3）金额大写：费用报销单合计金额必须填写大写数字， 大写金额前必须加 ，大写后的如为零也必须填零，不能为 空白。
（4）原借款：如有借支请填写。
（5）应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。
（6）备注：如有汇款的请注明，也可包括“用途”的补 充说明。
差旅费报销单的填写说明：
（1）差旅费报销单需附出差申请单，除出差补助不需要 附发票及票据外，其他均需有票据。
费用报销单据的填写规范
1、《会计法》规定，对不真实、不合法的原始凭证，财 务人员有权不予以受理；对弄虚作假，严重违法的原始凭证， 财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位 领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任；对记载不准 确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。
2、费用报销凭证必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不 得使用圆珠笔填写。字迹工整，不得涂改，相关内容需填写
2、单据粘贴说明：
（1）本期发生的费用发票先分类再按日期顺序整理，发票 上无日期的随意安排，费用发生后请尽可能及时填写报销单。
（2）一张费用报销单后附发票尽可能控制在10张以内，过 路费、车票等除外。
（3）按照发票面积大小顺序进行粘贴，较小-较大-最大。
（4）请用胶水粘贴，千万不要用订书针装订。
（5）增值税专用发票不需用胶水粘贴，用回形针附在费用 报销凭证或粘贴单后面。
3、付款通知单
付款通知单的填写说明：
（1）填写要求基本上和费用报销单一致，需注意的是付款 单必须为全称，帐号与开户行名称要如实填写，如**银行 **支行等。
（2）需要在付款பைடு நூலகம்因里写明具体的付款原因。
（3）金额大写：费用报销单合计金额必须填写大写数字， 大写金额前必须加 ，大写后的如为零也必须填零，不能为 空白。
（4）原借款：如有借支请填写。
（5）应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。
（6）备注：如有汇款的请注明，也可包括“用途”的补 充说明。
差旅费报销单的填写说明：
（1）差旅费报销单需附出差申请单，除出差补助不需要 附发票及票据外，其他均需有票据。
费用报销单据的填写规范
1、《会计法》规定，对不真实、不合法的原始凭证，财 务人员有权不予以受理；对弄虚作假，严重违法的原始凭证， 财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位 领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任；对记载不准 确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。
2、费用报销凭证必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不 得使用圆珠笔填写。字迹工整，不得涂改，相关内容需填写
会计实操《费用报销实务》PPT课件
费用报销实务 技巧
目录页
01. 发票报销基础知识 02. 实务中对费用如何进行控制 03. 费用报销涉税风险与制度设计关键点
01
发票报销基础知识
费用报销要求 能报销的凭证有哪些 哪些发票不能报销 费用报销的注意事项 哪些费用可以没有发票 没有发票怎么规范
一、费用报销要求 在日常进行费用报销时，需遵循“实事求是，准确无 误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、 地点、金额及报销人、审批人，关于费用报销国家税务总 局出台了相应的管理办法。
备注栏一定不能随意了。大家一定要注意！符合条件 但未按规定填写备注栏信息的增值税发票，将不能作为有 效税收凭证哦！
3、发票盖章的引起的废票 （1）以盖财务专用章代替盖发票专用章； （2）同时盖财务专用章和发票专用章 ； （3）盖的发票专用章看不清晰； （4）发现发票专用章后不清晰，重新盖一次； （5）盖旧版的发票专用章，或同时盖新版、旧版发票 专用章。有这些问题的发票都是废票。
总局公告2016年23号
注明不动产的详细地址
总局公告2016年23号
差额征税开票
自动打印差额征税字样
总局公告2016年23号
销售预付卡
保险代收车船税发票
个人保险代理人汇总代开增 值税发票 生产企业向综服企业开具的 增值税专用发票
收到预付卡结算款
总局公告2016年53号
保险单号、税款所属期（详细至 月）、代收车船税金额、滞纳金、 总局公告2016年第51号 金额合计等
2. 支付给个人小额零星费用。 根据国家税务总局2018年28号公告规定：企业在境 内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理 税务登记的增值税纳税人，其支出以发票作为税前扣除凭 证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零 星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收 款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收 款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额 等相关信息。
目录页
01. 发票报销基础知识 02. 实务中对费用如何进行控制 03. 费用报销涉税风险与制度设计关键点
01
发票报销基础知识
费用报销要求 能报销的凭证有哪些 哪些发票不能报销 费用报销的注意事项 哪些费用可以没有发票 没有发票怎么规范
一、费用报销要求 在日常进行费用报销时，需遵循“实事求是，准确无 误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、 地点、金额及报销人、审批人，关于费用报销国家税务总 局出台了相应的管理办法。
备注栏一定不能随意了。大家一定要注意！符合条件 但未按规定填写备注栏信息的增值税发票，将不能作为有 效税收凭证哦！
3、发票盖章的引起的废票 （1）以盖财务专用章代替盖发票专用章； （2）同时盖财务专用章和发票专用章 ； （3）盖的发票专用章看不清晰； （4）发现发票专用章后不清晰，重新盖一次； （5）盖旧版的发票专用章，或同时盖新版、旧版发票 专用章。有这些问题的发票都是废票。
总局公告2016年23号
注明不动产的详细地址
总局公告2016年23号
差额征税开票
自动打印差额征税字样
总局公告2016年23号
销售预付卡
保险代收车船税发票
个人保险代理人汇总代开增 值税发票 生产企业向综服企业开具的 增值税专用发票
收到预付卡结算款
总局公告2016年53号
保险单号、税款所属期（详细至 月）、代收车船税金额、滞纳金、 总局公告2016年第51号 金额合计等
2. 支付给个人小额零星费用。 根据国家税务总局2018年28号公告规定：企业在境 内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理 税务登记的增值税纳税人，其支出以发票作为税前扣除凭 证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零 星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收 款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收 款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额 等相关信息。
财务报销规范PPT课件
单据粘贴单
填写报销单字迹工整、
清晰，金额不得涂改，
凡需填写大小写金额的
单据，大小写金额必须
相符，相关内容填写完
整。费用报销单必须用
蓝、黑钢笔或签字笔书
写，不可使用圆珠笔或
2021 铅笔书写。
日常费用报销单的填写
实际票据张数
本部门（销售X部） 2016
XX
X
按
实
费 用 名 称（跟发票一致）
800
际 发
谢 谢 观 看
2021
出差 人
每行费用填写完毕后，应合计本行总数。如未 填写完的行数，则在合计对应的空白单元格拉 通划对角线，表示以下无费用金额
交通工具 飞机、轮船、火车、2汽021 车等
粘贴单的填写
2016 X
X
（与费用报 销单一致）
韩梅梅
X
1.按出差时间先后顺序粘贴票据。
900
2.注意粘贴整齐，粘牢。（审批过程中票据
费 用 名 称（跟发票一致）
80
生 费
费 用 名 称（跟发票一致）
8
分管领导或其授权人签字
用
888
填
写
捌 捌 捌零 零
韩梅梅
2021
报销单填写注意事项
费用项目
签字要素
按照费用发生的实际内容 填写，如办公费、水电费、 通讯费、房租费、物业费、 快递费、油费、路桥费、 维修费、保险费等，每一 类费用单独填写一行，不 得汇总填写至一行。
丢失，财务不予报销）
3.粘贴票据看不见金额，日期的作废。
2021
粘贴单的填写
整齐、层次
信息完整
顺序
填写单据粘 贴规范说明
方便审核
财务规章制度费用报销发票知识培训PPT课件
常规费用报销在每周五下午集中进行。 其他时间一般不予受理。 费用报销单的附件从右至左呈鱼鳞状粘贴整齐，费用项目填写详细。 附件固定只能使用胶水，不能使用书钉等金属性易锈蚀的物品； 附件单据的大小不得超过报销单的大小，超出的要进行折叠。
01
人事行政部负责办公用品统一采购， 填写购买办公用品借款单，后附 “办公用品请购申请单”， 执行 公司借款冲账流程或不借款直接走 付款流程。
销售货物发票分类
税控发票
增值税专用发票 增值税普通发票
非税控发票
普通发票
增值税一般纳税人（税率：17%）
销货---对外开具增值税专用发票/普通发票 购货---取得的增值税专用发票进项可以抵减销项
增值税小规模纳税人（税率：3%）
销货---只能对外开具普通发票，增值税专用发票需向税务局申请代开 购货---取得的增值税专用发票进项不可以抵减销项，计入购货成本
不含税单价计算公式如下：
不含税单价=销售额/数量
因普通发票不能用于抵扣，因此采购应当要求供应商开具增值税专用发票。
举例
假设管理部购买一台打印机，税率为17%。如果开 增值税专用发票，含税金额为1170元；如果开普通 发票，含税金额为1100元。那么，在这种情况下，
提供哪种发票对我公司有利呢？
解答
先开票（采购为交货开票）后付款、报销，适用付款、 报销流程。
借款人借款
借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得 涂改）、预计还款报销日期（除特殊情况外，不得超过1个月，且不得涂改）
审批流程
审批流程：部门主管审核签字→事业部副总签字→权责副总或总经理审批。
财务付款
财务付款：借款人凭审批后的借支单到财务部办理领款或支付手续。
01
人事行政部负责办公用品统一采购， 填写购买办公用品借款单，后附 “办公用品请购申请单”， 执行 公司借款冲账流程或不借款直接走 付款流程。
销售货物发票分类
税控发票
增值税专用发票 增值税普通发票
非税控发票
普通发票
增值税一般纳税人（税率：17%）
销货---对外开具增值税专用发票/普通发票 购货---取得的增值税专用发票进项可以抵减销项
增值税小规模纳税人（税率：3%）
销货---只能对外开具普通发票，增值税专用发票需向税务局申请代开 购货---取得的增值税专用发票进项不可以抵减销项，计入购货成本
不含税单价计算公式如下：
不含税单价=销售额/数量
因普通发票不能用于抵扣，因此采购应当要求供应商开具增值税专用发票。
举例
假设管理部购买一台打印机，税率为17%。如果开 增值税专用发票，含税金额为1170元；如果开普通 发票，含税金额为1100元。那么，在这种情况下，
提供哪种发票对我公司有利呢？
解答
先开票（采购为交货开票）后付款、报销，适用付款、 报销流程。
借款人借款
借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得 涂改）、预计还款报销日期（除特殊情况外，不得超过1个月，且不得涂改）
审批流程
审批流程：部门主管审核签字→事业部副总签字→权责副总或总经理审批。
财务付款
财务付款：借款人凭审批后的借支单到财务部办理领款或支付手续。
发票知识介绍 演示文稿
（四）有关处罚规定
根据《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定： 违反发票管理法规的行为包括：
1、未按照规定印制发票或者生产发票防伪专用 品的； 2、未按照规定领购发票的； 3、未按照规定开具发票的； 4、未按照规定取得发票的； 5、未按照规定保管发票的； 6、未按照规定接受税务机关检查的。
（四）有关处罚规定
（一）普通发票 1、购货方发票未入帐、销货方发票也未入帐的， 则必须收回发票并注明“作废”字样，与存根联 及其他联次一起粘贴以备核查； 2、购货方发票未入帐、销货方发票已入帐的， 则必须收回原发票，开具蓝字退货进仓单，方可 开具等额的红字发票，红字发票记帐联撕下作为 冲帐凭证，其余联次不得撕下，收回的发票粘贴 在红字存根联背面以备核查；
经鉴定并领购了普通发票后，请在广州市国家 税务局网址→广州国 税→下载专区→纳税人普通发票管理系统 v2.01316 (完整安装版)下载开具普通发票软件 进行录入和开具。如需使用普通发票电脑版开 票功能，还需从税务机关获得纳税人ID文件， 获得ID文件后，在纳税人信息修改界面（图37）点击“导入(ID)”按钮。
国地税监制普通发票管理分工一览表
国税监制的普通发票类别 商品销售统一发票 加工修理修配发票 地税监制的普通发票类别 运输发票 服务发票
收购发票
粮食销售发票 机动车销售发票 出口发票 废旧物资销售发票
服务定额发票
旅业房租发票 建筑）普通发票的开具软件
（二）发票填开、取得要求
7、不符合规定的发票，不得作为财务报销凭 证，任何单位和个人有权拒收；（不符合规定 的发票是指开具或取得的发票是应经而未经税 务机关监制，或填写项目不齐全、内容不真实、 字迹不清楚，没有加盖财务印章或发票专用章， 伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发 票。）
报销说明模板
报销说明模板一、报销范围。
本报销范围包括但不限于员工因公出差、业务招待、办公用品采购、会议费用等与公司业务相关的支出。
二、报销流程。
1. 填写报销申请表。
员工在发生报销费用后，需在规定时间内填写完整的报销申请表，并附上相关的票据和发票。
2. 提交报销申请。
填写完报销申请表后，员工需将申请表和相关票据交至财务部门进行审核。
3. 财务审批。
财务部门对员工提交的报销申请进行审核，确认费用的合理性和真实性。
4. 报销发放。
经财务部门审核通过后，报销款项将在规定时间内发放给员工。
三、报销注意事项。
1. 报销申请表的填写。
员工在填写报销申请表时，需如实填写费用明细，并附上相关票据和发票。
2. 票据和发票的保存。
员工在发生报销费用后，需妥善保存相关的票据和发票，以备财务审核。
3. 费用的合理性。
员工在报销费用时，需保证费用的合理性和真实性，不得虚报、夸大或冒领费用。
四、报销标准。
1. 出差费用。
员工因公出差产生的交通、食宿、通讯等费用，按照公司规定标准报销。
2. 业务招待费用。
员工因业务需要产生的招待客户、合作伙伴等费用，需提供详细的招待对象、场合、目的等信息，并按照公司规定标准报销。
3. 办公用品采购费用。
员工采购办公用品产生的费用，需提供购买明细和发票，并按照公司规定标准报销。
4. 会议费用。
员工参加公司组织的会议产生的交通、食宿、会议费用等，需提供会议议程和发票，并按照公司规定标准报销。
五、报销申请表格样本。
（在这里插入报销申请表格样本，包括费用明细、票据附录等内容）。
六、结束语。
本报销说明模板旨在规范公司内部报销流程，希望员工能够严格按照规定填写报销申请表，如实提供相关票据和发票，并严格遵守公司的报销标准和注意事项，共同维护公司财务的正常运转和合规性。
以上为报销说明模板，如有任何疑问或需要进一步了解报销流程，可咨询财务部门相关人员。
财务票据报销规定与流程(ppt 45页)名家精品课件
（5）院长签字：同意启动付款程序。
（6）总师签字：审核票据齐全及有效性 ，同意按货物或服务票据支付。
（7）财务签字：核对票据齐全有效及付 款金额准确性，同意授权出纳支付货物或 服务。
3、具体报销流程
（ 1）预算内药品、材料、设备采购
院长
金额10万以上
验收入库
金额大于2000元
经办
主管
金额5000元- 总会
昨天是张退票的支票20-Aug-2110:42:56 PM22:42
•
4、
22: 42:5622 :42:562 2:42Fri day, August 20, 2021
• •
积极人格的完善是本，财富的确立是末2021/8/20 5、
。21. 8.2021. 8.2022: 42:562 2:42:56 August 20, 2021
（7）工程决算时还应提供工程决算书、 审计报告。
5、2～20万元以下总务零星修理项目 发票报销应提供：
（1）院内招投标文件或竞标或询价资料 或会议纪要；
（2）合同文本（包括补充协议、符合要 求的工程联系单）；
（3）施工单位编制签章经修理单位确认 核准签字的工程额计算明细清单；
（4）工程决算时还应提供工程决算书、 审计报告。
如果所有货物在一张发票上无法全列， 那货物名称栏可填写“详见清单”。
但清单中所列内容必须与发票实物一致 ，并且清单必须盖有与发票一致的“财务 专用章”或“发票专用字”。
（2）数量的真实
在实际工作中可能出现供货单位因发票 开票金额限制导致同一笔经济业务不能同 开一张发票，而采用拆分数量、金额的形 式，比如把设备台数拆为0.5台，0.1台， 0.3台等，这明显有违真实性原则。
财务报销制度财务发票知识培训ppt
票据粘贴要求和方法
票据粘贴方法
】
】
票据粘贴方法
（1）平铺法—适用票据较少时
（2）鱼鳞法—适用票据较多时
粘贴顺序从下到上依次是小发票、大发票、发票验证单、购物清单或报价单等原始票据、报销审批单，都不得超过粘贴线和粘贴单边缘。（金额保留两位小数，单据张数需用大写）
报销单据粘贴单
票据粘贴要求和方法
票据较少时，票据按票面金额、纸张的大小依次从左向右粘贴在粘贴单上，也可直接附于报销单据后。
财务费用报销流程
财务部负责日常经营的资金管理、收支现金流量的控制，经营成果的核算、在经营过程中都会与各部门有着不可分离的关系。
Part.03
财务费用报销流程
填写报销单
部门负责人复核
财务复核
总经理审批
审批之后
财务打款、报销人签收确认款项
正确选择并填写单据
财务部负责日常经营的资金管理、收支现金流量的控制，经营成果的核算、在经营过程中据等附件后，才可找出纳、会计等签字审核。
报销类填制程序
填制审核单（需写清楚用途，金额）并粘贴附件——发票和发票真伪验证单（必须）；合同（有合同的情况下）、报价单、收据、购货清单或订单详情（其二或其一）。
报销时间
报销时间定为每周三（下午3：00之前），如若发工资日与报销日重合，该天不进行报销，其他时间不予报销，请各位同事注意报销时间。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，可提前一日报销。
第三步、对票据进行修剪，将有些超过报销封面的票据的多余部分剪掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整性。修剪完毕后票据大小与报销封面一样。
第四步、从粘贴单上的左上角开始贴票，每张票只需贴在左边一条，不需全部刷上胶水。
票据粘贴方法
】
】
票据粘贴方法
（1）平铺法—适用票据较少时
（2）鱼鳞法—适用票据较多时
粘贴顺序从下到上依次是小发票、大发票、发票验证单、购物清单或报价单等原始票据、报销审批单，都不得超过粘贴线和粘贴单边缘。（金额保留两位小数，单据张数需用大写）
报销单据粘贴单
票据粘贴要求和方法
票据较少时，票据按票面金额、纸张的大小依次从左向右粘贴在粘贴单上，也可直接附于报销单据后。
财务费用报销流程
财务部负责日常经营的资金管理、收支现金流量的控制，经营成果的核算、在经营过程中都会与各部门有着不可分离的关系。
Part.03
财务费用报销流程
填写报销单
部门负责人复核
财务复核
总经理审批
审批之后
财务打款、报销人签收确认款项
正确选择并填写单据
财务部负责日常经营的资金管理、收支现金流量的控制，经营成果的核算、在经营过程中据等附件后，才可找出纳、会计等签字审核。
报销类填制程序
填制审核单（需写清楚用途，金额）并粘贴附件——发票和发票真伪验证单（必须）；合同（有合同的情况下）、报价单、收据、购货清单或订单详情（其二或其一）。
报销时间
报销时间定为每周三（下午3：00之前），如若发工资日与报销日重合，该天不进行报销，其他时间不予报销，请各位同事注意报销时间。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，可提前一日报销。
第三步、对票据进行修剪，将有些超过报销封面的票据的多余部分剪掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整性。修剪完毕后票据大小与报销封面一样。
第四步、从粘贴单上的左上角开始贴票，每张票只需贴在左边一条，不需全部刷上胶水。
发票报销知识管理培训PPT课件
《企业财务通则》
明确了企业财务管理的基本原则、制度和 要求，包括费用管理、发票管理等。
单位内部财务管理制度
税收法规
各单位根据自身情况制定的内部财务管理 规定，包括费用报销标准、审批流程等。
与发票相关的税收法规，如增值税法、企 业所得税法等，涉及发票的开具、抵扣等 税务处理要求。
02
发票报销常见问题及解决方案
了解公司政策
在处理跨月或跨年发票时，首先要了 解公司的相关政策和规定，以确定是 否可以报销。
及时报销
特殊处理
对于不符合公司政策的跨月或跨年发 票，如需特殊处理，应提前与财务部 门沟通并报备相关情况，以便获得批 准后进行报销。
对于符合公司政策的跨月或跨年发票 ，应及时进行报销处理，避免延误导 致无法报销。
发票遗失或损坏处理
立即通知相关方
一旦发现发票遗失或损坏，应立 即通知开票方和财务部门，以便
及时采取补救措施。
申请补开或复印
根据具体情况，向开票方申请补开 发票或提供发票复印件，同时加盖 开票方公章和财务章，以确保其法 律 票遗失或损坏的原因、处理过程及 结果，以便后续跟踪和管理。
知识库建设流程
确定知识库建设目标、范围和内容，进行知识采 集、整理、分类和存储。
知识库应用案例
通过实际案例展示知识库在发票报销中的应用， 如快速查询发票信息、自动识别发票真伪等。
知识库更新和维护
定期更新和维护知识库，确保知识的准确性和时 效性。
知识管理在提升发票报销效率中的作用
提高工作效率
通过知识管理实现发票报销流 程的自动化和智能化，减少人 工干预和错误率，提高工作效
明确企业内部知识管理的目标，制定相应的 战略和计划。
搭建知识管理平台
21页财务部报销发票规范填写与流程培训PPT课件
规范发票检查点
识别号
内容项
印章处
打印纸
开具方
税率处
发票鉴别方法
票面辨别法
工具辨别法
电话查询法
网上查询法
规范报销流程
STANDARDIZING PROCESS
报销干系人的要求
报销人员
财务人员
报销整体流程
报销申请
财务报销
员工垫付
粘贴发票
报销审核签字流程
财务部总经理
报销员工部门总经理 报销员工
什么是报销单
报销单是指企业或公司给以开支报销的凭证
合理支出类别 各级领导签字
具体报销金额 原始发票凭证
常见可报销类别
交通费
车辆费
通讯费
接待费差Βιβλιοθήκη 费其它费报销单填写要求
填项要齐全
报销单上项目需要填写完整且 准确，不能出现遗漏或者错误。
签字要齐全
各部门各级负责人签字清晰且 完整，不能潦草或者涂改，千
财务部报销发票 规范填写与流程培训
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS
培训师：XXX
培训引言
发票之于报销的重要性
发票即凭证
财务与业务的恩怨
业务人员
财务人员
目录
01 规 范 报 销 单 据 02 规 范 发 票 凭 证 03 规 范 报 销 流 程
规范报销单据
STANDARDIZING FORMS
公司总经理 财务部人员 报销员工部门经理
业务方报销详细流程
员工垫付
粘贴发票
开始 费用产生
填写单据
经理签字
财务方报销详细流程
会计审核
老板审批
收到单据
财务发票报销制度范例
财务发票报销制度范例1. 目的和适用范围本制度的目的是规范公司内部财务发票的报销流程，确保公司财务的合法性和准确性，规范员工报销行为，为公司的经济运作提供保障。
本制度适用于公司所有员工报销各类财务发票的情况，包括但不限于餐费、交通费、办公用品等开支的报销。
2. 财务发票的验收、归档和管理公司所有的财务发票必须要求发行单位加盖公章、有效的发票号码、金额等必要的信息。
所有员工到外面进行消费，都应注意保留好发票。
特别是有些装修费、维修费和承包工程费等发票，由于含税额较多，如果遗失或丢失，将对单位造成经济损失。
为了规范发票的领用、验收、管理工作，特制定了以下工作程序:1.正确区分各种发票的种类。
根据国家规定的11种发票的种类，对每类发票的开具和使用要求都不同，应做到分门别类，严格区分。
2.严格领用、收集与交接。
发票的领用、收集和交接应规范化，核对发票编号，及时归入公司的财务管理系统中。
3.严格验收财务发票。
公司的审核人员必须仔细核对每张报销的财务发票，严防错漏，建议在验收环节投入人力、物力等方面进行的投资，为公司的财务到帐流程提供可靠的保障。
4.按规定时间、程序进行归档和管理。
公司应按月或按季度进行检查核对，对于发现的问题及时解决，确保财务发票的归档和管理工作顺畅。
3. 财务发票报销流程本公司采用的财务发票报销流程连同相关标准如下：1.提交报销申请，同时提交相关发票。
员工在进行消费时，必须妥善保留好相关的财务发票。
2.报销申请的审批环节。
申请报销的员工应按照公司制定的审批流程，向有关领导逐级提交报销申请，确保报销流程清晰明确，审核过程严格。
应根据报销金额和发票金额的大小，采取适当层次的审批，并限定最长审批时限。
3.验收、核对和定期汇总。
财务人员应按照规定的流程，对涉及的财务发票进行统计、计算和汇总，保证报销和核算工作的准确性和时效性。
4.调整和追踪工作环节。
对于报销中发票存在的问题，如错票、漏票等，财务人员应及时提出质疑和处理。
发票报销说明演示文稿
4、取得的原始票据，要分项目填列，内容真实，字迹清楚。
5、凡外出购置物品，在一家商店、公司或单张发票金额在1000元内 （包括一千元）可以现金报销，大于1000元采购必须用银行支票、贷 记凭证等方式支付，数张同一家商店的连号发票金额大于1000元也应 通过银行支付。
6、报销人在书写支出报销单或发票背面签字时，不得使用圆珠笔、铅 笔，应该用蓝色、黑色的钢笔或中性笔，并留出发票左上角装订位置。
4、定额发票也需要开具清单，清单上也要盖发票专用章；
网络购物订单详情样例：
发票报销说明
01
CONTENTS
财务报销的要求 发票的分类
目 录
02 03
发票真伪辨别 发票的填写
04
一、财务报销的要求
1、学生活动要求一次性完整报销，同时附活动费用清单。
2、学生活动必须附上活动说明
3、经办人、证明人和负责人在原始单据背面签字后可以报销，签字人 对报销内容的真实性负责。为避免繁琐，对相同的经济业务，原始单据 金额较小且比较零散的，如市内交通费、公共汽车费、邮费等，可不在 每张原始单据后签字。
5)发票上盖有填制单位的公章
6)到学校财务报销的发票如是通用手工发票，无复写的无效。 7)票据的品名应与出具单位的经营性质基本相符
样例：
特别注意：
1、出租车发票乘车时间必须是在工作时间内，若超出工作时间则必须 要附上说明并且院长签字； 2、网上购物发票必须要附有购物（发货）清单，否则不予报销；
3、特别注意：收据是不能报销的，一定要开发票，为了报销便利，尽 量去大型超市，小店假发票太多；
3、靠网上查询，点击进入税务局网页-发票查询后，连续输入发票代码 和发票号码，点击确认即可得到您想查询的发票信息；
公司发票报销说明ppt课件
租赁费也可以抵扣。 • 出差要发生交通费、餐费和住宿费。只有住宿费可以抵扣，一定要开“增值税专用发票”。
差旅车船机票费、餐饮个人消费等不能抵扣，所以花钱少才是节约成本。 • 又比方说过节给大家买了粽子，取得了专票哦。可是作为福利支出的东西都是不能抵扣的。
所以同等质量下实际花钱最少的才是王道，最实惠的哦。
公司集中采购时，合同中要注明价格是否含税、约定开专票还是普票，写明何时开票，发票内容要 与合同内容一致
精选课件
13
• 关于公司业务招待费不能抵扣，餐费、娱乐都是不能抵扣的。即使有专票也不能抵扣，而 且招待费在所得税前不能全额扣除，要合理使用，控制业务招待业的支出
• 会议费、培训费都可以做进项抵扣，记得索取专用发票，公司内部培训也类似。场租设备
公司费用报销指导
关于发票报销的培训
精选课件
1
发票的种类
⑴增值税专用发票
由一般纳税人开具给一般纳税人，购销双方都要准确填写名称、税号、地址电话、账号。 票面信息包含价格（不含税），税率和税额，还有价税合计。
增值税专用发票至少有三联，分发票联（购方记账），抵扣联（购方抵税），记账联（销 方记账）。税额部分可以抵扣。
精选课件
14
结言： 我们在公司日常工作生活当中，会接触到形形色色的发票， 无论是采购原料、办公用品，或者是订购服务，亦或是出 差产生的差旅费等等。大家一定要养成及时索取发票的好 习惯，以免给自己后续的报销工作带来不必要的麻烦。
精选课件
15
精选课件
2
增值税专用发票样本：
精选课件
3
发票的种类
（2）增值税普通发票 由一般纳税人开具给普通消费者（含个人），销售方要准确填写名称、税号、地
址电话、账号，购货方可以只写名称。票面信息包含价格（不含税），税率和税 额，还有价税合计。 增值税普通发票至少有两联，分为发票联（购方记账），记账联（销方记账）。 没有抵扣联，不能抵扣进项。
差旅车船机票费、餐饮个人消费等不能抵扣，所以花钱少才是节约成本。 • 又比方说过节给大家买了粽子，取得了专票哦。可是作为福利支出的东西都是不能抵扣的。
所以同等质量下实际花钱最少的才是王道，最实惠的哦。
公司集中采购时，合同中要注明价格是否含税、约定开专票还是普票，写明何时开票，发票内容要 与合同内容一致
精选课件
13
• 关于公司业务招待费不能抵扣，餐费、娱乐都是不能抵扣的。即使有专票也不能抵扣，而 且招待费在所得税前不能全额扣除，要合理使用，控制业务招待业的支出
• 会议费、培训费都可以做进项抵扣，记得索取专用发票，公司内部培训也类似。场租设备
公司费用报销指导
关于发票报销的培训
精选课件
1
发票的种类
⑴增值税专用发票
由一般纳税人开具给一般纳税人，购销双方都要准确填写名称、税号、地址电话、账号。 票面信息包含价格（不含税），税率和税额，还有价税合计。
增值税专用发票至少有三联，分发票联（购方记账），抵扣联（购方抵税），记账联（销 方记账）。税额部分可以抵扣。
精选课件
14
结言： 我们在公司日常工作生活当中，会接触到形形色色的发票， 无论是采购原料、办公用品，或者是订购服务，亦或是出 差产生的差旅费等等。大家一定要养成及时索取发票的好 习惯，以免给自己后续的报销工作带来不必要的麻烦。
精选课件
15
精选课件
2
增值税专用发票样本：
精选课件
3
发票的种类
（2）增值税普通发票 由一般纳税人开具给普通消费者（含个人），销售方要准确填写名称、税号、地
址电话、账号，购货方可以只写名称。票面信息包含价格（不含税），税率和税 额，还有价税合计。 增值税普通发票至少有两联，分为发票联（购方记账），记账联（销方记账）。 没有抵扣联，不能抵扣进项。
财务制度之报发票培训PPT模板
你真的 会报发票吗
发票之于报销的重要性
发票即凭证
财务与业务的恩怨
业务人员
财务人员
目
规范报销单据
录
规范发票凭证
规范报销流程
规范报销单据
什么是报销单
报销单是指企业或公司给以开支报销的凭证
合理支出类别 各级领导签字
具体报销金额 原始发票凭证
常见可报销类别
交通费
车辆费
通讯费
接待费
差旅费
其它费
报销单整体规范
财务报销
员工垫付
粘贴发票
报销审核签字流程
财务部总经理
报销员工部门总经理 报销员工
公司总经理 财务部人员 报销员工部门经理
业务方报销详细流程
员工垫付
粘贴发票
开始 费用产生
填写单据
经理签字
财务方报销详细流程
会计审核
老板审批
收到单据
送呈老板
结清款项
完成
谢谢你的观看
填项要齐全
签字要齐全
凭证要齐全
报销单填写细节
无空格
无Hale Waihona Puke 改数一致零补齐无错误
规范发票凭证
什么是发票
消费业务凭证
会计核算依据
规范发票检查点
识别号
内容项
印章处
打印纸
开具方
税率处
发票鉴别方法
票面辨别法
工具辨别法
电话查询法
网上查询法
规范报销流程
报销干系人的要求
报销人员
财务人员
报销整体流程
报销申请
发票之于报销的重要性
发票即凭证
财务与业务的恩怨
业务人员
财务人员
目
规范报销单据
录
规范发票凭证
规范报销流程
规范报销单据
什么是报销单
报销单是指企业或公司给以开支报销的凭证
合理支出类别 各级领导签字
具体报销金额 原始发票凭证
常见可报销类别
交通费
车辆费
通讯费
接待费
差旅费
其它费
报销单整体规范
财务报销
员工垫付
粘贴发票
报销审核签字流程
财务部总经理
报销员工部门总经理 报销员工
公司总经理 财务部人员 报销员工部门经理
业务方报销详细流程
员工垫付
粘贴发票
开始 费用产生
填写单据
经理签字
财务方报销详细流程
会计审核
老板审批
收到单据
送呈老板
结清款项
完成
谢谢你的观看
填项要齐全
签字要齐全
凭证要齐全
报销单填写细节
无空格
无Hale Waihona Puke 改数一致零补齐无错误
规范发票凭证
什么是发票
消费业务凭证
会计核算依据
规范发票检查点
识别号
内容项
印章处
打印纸
开具方
税率处
发票鉴别方法
票面辨别法
工具辨别法
电话查询法
网上查询法
规范报销流程
报销干系人的要求
报销人员
财务人员
报销整体流程
报销申请
绿色清新管理制度财务部发票报销规范填写与流程培训课件
财务部发票报销规范填写与流程FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS培训师：XXX培训引言报销流程不仅仅是财务部门的工作，它涉及到我们每一个人。
正确的报销流程不仅能帮助我们节省时间，避免不必要的麻烦，还能确保公司资金的合理使用和流动。
然而，在日常工作中，我们可能会遇到各种报销问题，如发票填写不规范、报销流程不清晰等，这些问题不仅影响个人工作效率，也可能给公司带来潜在的财务风险。
本次培训将深入探讨如何规范填写发票，如何遵循正确的报销流程，以及如何通过这些最佳实践来提升我们的工作效率和公司的整体财务管理水平。
我们希望通过这次培训，每位同事都能够成为报销流程的专家，不仅能够快速、准确地完成自己的报销工作，还能够在团队中发挥领导作用，帮助他人解决报销过程中遇到的问题。
让我们一起走进今天的培训，开启一段提升自我、优化流程的旅程。
发票之于报销的重要性发票即凭证公司的工作流程都是按照国家相关的规定来做的，尤其是在会计这一项上就完全需要按照国家法律的规定来进行财务与业务的恩怨财务人员没有按税法、财务准则报销，税局找上门，你负责？老板问起来，这事怪谁？发票、税金、涉税风险...业务人员我在外面拼死拼活，一张费用报销单你让我来来回回改，你还要我怎么改？这样的流程那样要求的死板目录规范报销单据01规范发票凭证02规范报销流程0301规范报销单据STANDARDIZING FORMS什么是报销单具体报销金额员工用自己的钱为公司办事垫付，事情完成后回公司报销，费用报销单是放在记账凭证里面作为“原始凭证”，以备不时之需，一份完整的费用报销单需要包含四个关键要素：原始发票凭证合理支出类别各级领导签字报销单是指企业或公司给以开支报销的凭证常见可报销类别交通费市内定额交通补助费及公交、出租、地铁等费用车辆费因公使用车辆所发生的燃油、过路、停车等费用通讯费因公使用办公机发生的电话费、网络费等费用接待费因公发生的对外接待餐饮、娱乐、礼品等费用差旅费因公出差之时发生的交通、食宿、餐娱等费用其它费前述费用轨迹之外的费用，如节日慰问等费用报销单上项目需要填写完整且准确，不能出现遗漏或者错误。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
发票报销说明
01
CONTENTS
财务报销的要求 发票的分类
目 录
02 03
发票真伪辨别 发票的填写
04
一、财务报销的要求
1、学生活动要求一次性完整报销，同时附活动费用清单。
2、学生活动必须附上活动说明
3、经办人、证明人和负责人在原始单据背面签字后可以报销，签字人 对报销内容的真实性负责。为避免繁琐，对相同的经济业务，原始单据 金额较小且比较零散的，如市内交通费、公共汽车费、邮费等，可不在 每张原始单据后签字。
Байду номын сангаас
3、靠网上查询，点击进入税务局网页-发票查询后，连续输入发票代码 和发票号码，点击确认即可得到您想查询的发票信息；
（建议学生购物后，当天用网络查询下发票真假，如有假发票，马上要 求更换）
四、如何填写发票
1)左上角接受发票单位名称（俗称发票抬头）；一般填写华中科技大学 2)右上角的日期； 3）发票下端填写发票人的姓名（商家开发票的人） 4)中间部分填写购买物品的名称、数量、单价和金额；买的物品是什么 就写什么，如笔、橡皮、笔记本、奖杯、封箱带等，尽量不要写统称办 公用品、食品、奖品等。如果买的物品太多，发票填写空间不够，再写 统称，后面要附有供货商提供该物品详细清单，并且要在清单上盖上商 家的财务章或发票章。
4、定额发票也需要开具清单，清单上也要盖发票专用章；
网络购物订单详情样例：
5)发票上盖有填制单位的公章
6)到学校财务报销的发票如是通用手工发票，无复写的无效。 7)票据的品名应与出具单位的经营性质基本相符
样例：
特别注意：
1、出租车发票乘车时间必须是在工作时间内，若超出工作时间则必须 要附上说明并且院长签字； 2、网上购物发票必须要附有购物（发货）清单，否则不予报销；
3、特别注意：收据是不能报销的，一定要开发票，为了报销便利，尽 量去大型超市，小店假发票太多；
4、取得的原始票据，要分项目填列，内容真实，字迹清楚。
5、凡外出购置物品，在一家商店、公司或单张发票金额在1000元内 （包括一千元）可以现金报销，大于1000元采购必须用银行支票、贷 记凭证等方式支付，数张同一家商店的连号发票金额大于1000元也应 通过银行支付。
6、报销人在书写支出报销单或发票背面签字时，不得使用圆珠笔、铅 笔，应该用蓝色、黑色的钢笔或中性笔，并留出发票左上角装订位置。
二、发票的分类 1、定额发票（每张发票的金额固定，额度为100、50、20、 5元）
2、手写发票（内容为手工填写，金额一般为1000 元以下）
3、机打发票（金额可达1000元以上）
发票真伪辨别
验证发票真假， 1、靠经验，一般假发票的印刷比较粗糙，颜色偏淡，纸质偏薄软； 2、仔细观察所购物品和发票开具单位的经营性质想符合；
01
CONTENTS
财务报销的要求 发票的分类
目 录
02 03
发票真伪辨别 发票的填写
04
一、财务报销的要求
1、学生活动要求一次性完整报销，同时附活动费用清单。
2、学生活动必须附上活动说明
3、经办人、证明人和负责人在原始单据背面签字后可以报销，签字人 对报销内容的真实性负责。为避免繁琐，对相同的经济业务，原始单据 金额较小且比较零散的，如市内交通费、公共汽车费、邮费等，可不在 每张原始单据后签字。
Байду номын сангаас
3、靠网上查询，点击进入税务局网页-发票查询后，连续输入发票代码 和发票号码，点击确认即可得到您想查询的发票信息；
（建议学生购物后，当天用网络查询下发票真假，如有假发票，马上要 求更换）
四、如何填写发票
1)左上角接受发票单位名称（俗称发票抬头）；一般填写华中科技大学 2)右上角的日期； 3）发票下端填写发票人的姓名（商家开发票的人） 4)中间部分填写购买物品的名称、数量、单价和金额；买的物品是什么 就写什么，如笔、橡皮、笔记本、奖杯、封箱带等，尽量不要写统称办 公用品、食品、奖品等。如果买的物品太多，发票填写空间不够，再写 统称，后面要附有供货商提供该物品详细清单，并且要在清单上盖上商 家的财务章或发票章。
4、定额发票也需要开具清单，清单上也要盖发票专用章；
网络购物订单详情样例：
5)发票上盖有填制单位的公章
6)到学校财务报销的发票如是通用手工发票，无复写的无效。 7)票据的品名应与出具单位的经营性质基本相符
样例：
特别注意：
1、出租车发票乘车时间必须是在工作时间内，若超出工作时间则必须 要附上说明并且院长签字； 2、网上购物发票必须要附有购物（发货）清单，否则不予报销；
3、特别注意：收据是不能报销的，一定要开发票，为了报销便利，尽 量去大型超市，小店假发票太多；
4、取得的原始票据，要分项目填列，内容真实，字迹清楚。
5、凡外出购置物品，在一家商店、公司或单张发票金额在1000元内 （包括一千元）可以现金报销，大于1000元采购必须用银行支票、贷 记凭证等方式支付，数张同一家商店的连号发票金额大于1000元也应 通过银行支付。
6、报销人在书写支出报销单或发票背面签字时，不得使用圆珠笔、铅 笔，应该用蓝色、黑色的钢笔或中性笔，并留出发票左上角装订位置。
二、发票的分类 1、定额发票（每张发票的金额固定，额度为100、50、20、 5元）
2、手写发票（内容为手工填写，金额一般为1000 元以下）
3、机打发票（金额可达1000元以上）
发票真伪辨别
验证发票真假， 1、靠经验，一般假发票的印刷比较粗糙，颜色偏淡，纸质偏薄软； 2、仔细观察所购物品和发票开具单位的经营性质想符合；