财务核算管理

针对以上偏差和变动提出经营建议
依据财务总部评价程度
2
申报税金及时率 100％
当月是否在国家规定的时间内申报 并交纳
8
正确率 95％以上
每月内审或税务稽查问题为准
5
10 5分－ 20分
10分 5分－ 10分 5分－ 20分
上报表及时率 100%
数据准确率 100％，反映会计信息失真 次数为０ 做出的贡献可以量化 为集团公司输送财务主管以上人员 提出的建议可以解决公司共性问题 是否符合内审要求和 ERP系统要求
10
固定资产安全完整率 100%
固定资产不存在流失和账实不符情 况
3
经营分析完成及时率 100％
当月实际完成经营分析时间占规定 的应完成时间
2
是否按月主持召开经营分析会
工厂财务部需要每月召开工厂财务 分析会
与预算偏差原因分析要详尽、准确 ，
5
与同期比变动原因分析要详细、准确 依据财务总部评价程度
。
5
无任何建议的为零分。
财务分析岗位
每迟一天扣 1分，承担由此产生的滞纳金
因内审或税务稽查发现问题，按问题性质大 小评估而定．
每迟报一天扣 1分，迟报两天扣 5分
每出现一次错误扣 0.5 分，属重大或不应有 的错误每次扣 2分。
税务管理岗位 财务总监
本指标值为额外加分
财务总监
本指标值为额外扣分
财务总监
实际上报时间与每次规定上报时间 的比 当月上报数字无差错，表表勾稽关 系无任何错误 按做出的贡献量化进行额外加分
为集团公司输送财务主管以上人员
提出的建议可以解决公司共性问题
按内审结果和信息部检查。
评分标准
每出现一次错误或漏报扣 2分. 情况严重的扣 ５分。
考核负责部门
每迟一天扣 1分
会计处理或科目运用每出现一次错误扣 1分， 属重大或不应有的错误每次扣 5分．
财务部经理
超过次月每发现一笔扣 2分，
每迟报一天扣 2分，迟报两天扣 5分
每出现一次错误扣 0.5 分，属重大或不应有 的错误每次扣 5分． 未设资产管理员扣 5分，未建立固定资产变 动台账扣 5分，每出现一次账实不符情况扣１ 分。
合并报表岗位 资产管理岗位
迟一天扣 1分，迟两天扣 3分．
未召开当月为零分，有特殊原因未召开需要 经工厂厂长批准。 偏差和变动在 10%以上的，偏差原因不明、 不准确每项扣 2分；20%以上（含 20%）偏差 原因不明、分析不准确每项扣 5分。
税务管理
按时申报各种税金，并及时缴纳 准确核算各种税金
月度工作重点
按时完成各月度重点工作 数据准确，资料真实完整
做出较大贡献，公司获得较大收益。 特殊贡献加分 培养并输送财务主管以上人员Βιβλιοθήκη Baidu
对公司共性问题，提出建议并被采纳 特殊扣分项 根据内审和信息部例行检查
分值
5 5 10 5 5 5
目标 要 求
没有未经批准的关联交易，每月上报 关联交易记录准确、完整。 业务发生或单据到达财务部门不超过 24小时处理完毕 帐务处理准确率 100％
关键绩效指标（ KPI）
关联交易事项
会计核算
及时处理帐务，确保业务帐务完整 帐务处理准确，科目运用得当
积极主动核对内部往来帐项，减少资金占用
报表管理
按时上报或报出各种报表 各种报表数据准确，反映会计信息真实完整
固定资产管理 固定资产的安全完整
经营分析
按时完成经营分析
质量要求：找出偏差变动、原因清晰、问题突出、提出建 议
未达帐项不能超过次月
上报表及时率 100%
数据准确率 100％
定义
按总部要求填报关联交易报表
业务发生或单据到财务部门的时刻 到帐务处理的时刻计算 当月发现的会计处理错误或科目使 用错误 当月不能处理的业务不能拖至次月 月底 实际上报时间与每次规定上报时间 的比 当月报表数字无任何差错，表与表 勾稽关系无任何错误