银行存款日记账的登记方法.doc

银行存款日记账要求[企业日记账的格式]

银行存款日记账要求[企业日记账的格式]日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。

现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"(借方)、"支出"(贷方)和"余额"三栏式。

现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。

每日业务终了时，应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。

现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。

多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。

在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。

企业日记账登记的要求2、各种账簿都必须逐页、逐行顺序连续登记，不得隔页、跳行，若出现空行或隔页应用红线对角划掉，并由记账人员盖章。

3、出纳人员应每天逐笔登记已发生的经济业务，且按日记出余额。

在“借或贷”栏内写明“借”或“平”字。

现金日记账余额每天还要与库存现金进行核对。

4、账簿中书写的文字和数据适当留空，不要写满格。

书写文字应紧靠左线，书写数据应紧靠底线，一般应占格距的1/2.5、登记日记账要用蓝、黑墨水书写，红色墨水笔只能在结账、划线和冲账时使用。

同时为了使账簿记录保持清晰，字迹必须要工整。

6、每登记满一张账页结转下页时，需要最后一行结出本页发生总额，然后，将总额和余额转抄下页，在本页的摘要栏内写明“过次页”和“承前页”。

新编整理银行存款日记账日清银行存款日记账日清月结填写方法

银行存款日记账日清银行存款日记账日清月结填写方法企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置银行存款日记账,并根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记,每日终了,应结出余额。

以下是为大家整理的银行存款日记账日清月结，希望你们喜欢。

银行存款日记账日清月结日清月结是指记现金日记帐而言按照财政部《会计基础工作规范》要求，出纳对现金必须做到日清月结。

日清就是每日对现金收、支、存状况进行清理，做到收.入多少、支出多少清楚;收入与支出凭证是否全部记入账内清楚;库存现金面额(包括现金的纸币张数)多少清楚;账面结余数与.实际库存数是否相符清楚;库存现金是否超过核定限额清楚。

月结就是每月末对当月发生的全部现金收、支事项、按照会计核算规定，编制记账凭证，经复核后，登记总账现金科目，核对结账后的总账科目余额与现金日记账余额、实际库存余额是否相符，有无意外情况。

银行存款日记账结账划线方法①对不需要按月结计本期发生额的账户，如各项应收款明细账和各项财产物资明细账等，每次记账以后，都要随时结出余额，每月最后一笔余额即为月末余额。

也就是说，月末余额就是本月最后一笔经济业务记录的同一行内的余额。

月末结账时，只需要在最后一笔经济业务记录之下划一单红线，不需要再结计一次余额。

②现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账。

每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明本月合计字样，在下面再划一条单红线。

③需要结计本年累计发生额的某些明细账户，如产品销售收入、成本明细账等，每月结账时，应在本月合计行下结计自年初起至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏内注明本年累计字样，并在下面再划一单红线。

12月末的本年累计就是全年累计发生额，全年累计发生额下划双红线。

④总账账户平时只需结计月末余额。

年终结账时，为了反映全年各项资产、负债及所有者权益增减变动的全貌，便于核对账目，要将所有总账账户结计全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明本年合计字样，并在合计数下划一双红线。

银行日记账过次页的登记方法

银行日记账过次页的登记方法现金日记帐和银行存款日记帐，每一帐页登记完毕结帐下页时，结计“过次页”的本页合计数应当是自本月初起至本页未止的发生额合计数。

日记账“过次页”的填写方法：1，每一帐页登记完毕结转下页时，应当结出本页合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样;也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。

2，对需要结计本月发生额的帐户，结计“过次页”的本页合计数应当为自本月初起至本页未止的发生额合计数;对需要结计本年累计发生额的帐户，结计“过次页”的本页合计数应当为自年初起至本页未止的累计数;对既不需要结计本月发生额也不需要结计本年累计发生额的帐户，可以只将每页未的余额结转次页。

3，一般情况下，只填写余额就可以了，也就是只将余额过次页即可。

一般现金日记账、银行日记账“过次页”的借贷方合计数，就是本页的业务发生额合计数就可以了。

4，每一帐页登记完毕，接转下页时，应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“承前页”字样。

《中国人民共和国会计法》第十一条会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

《企业会计制度》第七条会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。

会计期间分为年度、半年度、季度和月度。

年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。

银行存款日记账本月合计后需要累计，银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。

必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”借方、“支出”贷方和“余额”三栏式。

银行存款日记账可以采用多栏式的格式。

每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，能及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项。

库存现金日记账和银行日记账的登记方法

库存现金日记账和银行日记账的登记方法1.格式库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。

2.登记方法(1)库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。

(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。

(二)总分类账的登记方法1.格式总分类账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。

2.登记方法总分类账的登记方法取决于账务处理程序，由于账务处理程序的不同而不同，可根据记账凭证直接登记，也可根据汇总记账凭证登记，还可根据科目汇总表登记。

(三)明细分类账的登记方法1.格式明细分类账一般采用活页式账簿，也有采用卡片式账簿(如固定资产明细账)明细分类账的格式根据经营管理的要求及经济业务内容的不同，采用不同的格式。

(1)三栏式明细分类账。

三栏式明细分类账是在账页内只设“借方”、“贷方”、“余额”三个金额栏的明细账。

它适用于只要求提供价值指标的账户，如：应收账款、应付账款、实收资本等账户的明细分类账。

(2)多栏式明细分类账。

多栏式明细分类账是根据经营管理的需要和经济业务的特点，在借方栏或贷方栏下设置多个栏目用以记录某一会计科目所属的各明细科目的内容。

一般适用于成本、费用类的明细账，如：管理费用、生产成本、制造费用、营业外收入、利润分配等账户的明细分类账。

(3)数量金额式明细分类账。

数量金额式明细分类账是在账页的“借方”、“贷方”、“余额”各栏中再分别设置“数量”、“单价”、“金额”栏目的明细账。

它适用于既要提供价值指标又要提供数量指标的账户，如：原材料、库存商品、产成品等账户的明细分类账。

(4)横线登记式明细分类账。

是将每一相关业务登记在一行，从而可依据每一行各个栏目的登记是否齐全来判断该项业务的进展情况。

银行日记账过次页的登记方法日记账过次页承前页

银行日记账过次页的登记方法日记账过次页承前页现金日记帐和银行存款日记帐，每一帐页登记完毕结帐下页时，结计“过次页”的本页合计数应当是(自本月初起至本页未止的)发生额合计数。

日记账“过次页”的填写方法：1，每一帐页登记完毕结转下页时，应当结出本页合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样;也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。

2，对需要结计本月发生额的帐户，结计“过次页”的本页合计数应当为自本月初起至本页未止的发生额合计数;对需要结计本年累计发生额的帐户，结计“过次页”的本页合计数应当为自年初起至本页未止的累计数;对既不需要结计本月发生额也不需要结计本年累计发生额的帐户，可以只将每页未的余额结转次页。

3，一般情况下，只填写余额就可以了，也就是只将余额过次页即可。

一般现金日记账、银行日记账“过次页”的借贷方合计数，就是本页的业务发生额合计数就可以了。

4，每一帐页登记完毕，接转下页时，应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“承前页”字样。

《中国人民共和国会计法》第十一条会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

《企业会计制度》第七条会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。

会计期间分为年度、度、季度和月度。

年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。

银行存款日记账本月合计后需要累计，银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。

必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。

银行存款日记账可以采用多栏式的格式。

每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，能及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项。

金蝶银行存款日记账的登记方法

金蝶银行存款日记账的登记方法在金蝶银行进行存款日记账的登记是非常重要的，它可以帮助记录和跟踪存款交易的发生情况，并提供对账和核对的便利。

以下是金蝶银行存款日记账的登记方法：1. 登录金蝶银行系统：首先，打开计算机并登录金蝶银行的系统。

输入个人账户信息，例如用户名和密码，来访问您的银行账户。

2. 选择存款日记账功能：在银行系统的主界面上，找到并选择“存款日记账”功能。

通常，这个选项会在菜单栏的顶部或侧边栏中显示。

3. 输入存款信息：一旦进入存款日记账功能，您将看到一个表格或表单，用于输入存款的相关信息。

按照要求填写以下信息：- 日期：输入存款发生日期。

- 存款人：输入存款人的姓名或账户名。

- 存款金额：输入存款的金额。

- 存款方式：选择存款的方式，如现金、支票等。

- 存款账户：选择或输入存款所属的银行账户。

- 备注：如果有任何附加信息或备注，可以在此处添加。

4. 确认并保存：在完成填写存款信息后，仔细检查以确保准确无误。

然后，点击“确认”或“保存”按钮，将存款信息保存到存款日记账中。

5. 查看和打印存款日记账：一旦存款信息成功保存，您可以随时查看和打印存款日记账。

在主界面上找到并选择“存款日记账记录”功能，然后按照系统提示进行操作。

请注意，在使用金蝶银行进行存款日记账的登记过程中，确保输入的存款信息准确无误非常重要。

谨慎核对所有输入信息，确保与实际存款交易相符。

此外，定期审查您的存款记录，并与银行对账单核对，以确保账户的准确性和一致性。

以上是金蝶银行存款日记账的登记方法的相关介绍。

希望这些信息对您有所帮助，并使您能够正确使用金蝶银行系统来记录和管理您的存款信息。

银行存款日记账登记方法技巧.doc

银行存款日记账登记方法技巧银行日记账登记方法一、会计账簿必须根据审核无误的记账凭证计入帐内。

登记完毕后，应在记账凭证上注明符号，表示已经入账。

二、登帐时使用蓝色或黑色钢笔或水笔。

更正时使用红色钢笔或水笔。

三、启用账簿或调换记账人员时，应在账簿的启用及交接记录封面内逐项填记有关事项。

四、日记账应该按日结出余额，日结可逐笔查询余额，但也可以每隔五笔结一次余额，每日的最后一笔应自然结出当日余额，不必另起一行。

有的会计在进行现金日记账日结时，总是另起一行，摘要栏内写本日合计，同时结出本日合计及余额，这样做当然可行，但是一个月要另起三十行既占篇幅，又没有必要。

五、要正确登记日记帐应：根据审核无误的有关现金、银行存款的收款凭证和付款凭证，或结合收、付款记帐凭证所附原始凭证，序时、逐笔地登记日记帐中各栏;要逐日结算余额，并与库存现金实有数核对;定期与银行送来的对帐单进行核对。

六、一般月结的方法是在本月最后一笔记录下面划一条通栏单红线，并在下一行的摘要栏中用红色字居中书写本月合计同时在该行结出本月发生额合计及余额，然后，在本月合计行下面再划一条通栏单红线。

七、账簿登记不得刮擦、挖补、涂抹或用褪色药水更改字迹。

八、年末各账户按前述方法进行月结的同时，在各账户的本年最后一笔记录下面划通栏双红线，表示年末封账。

九、结转下年时，凡是有余额的账户，都应在年末划通栏双红线，并在下面一行摘要居中红笔注明结转下年滋养。

转入下年新账时，第一笔摘要栏内红笔填写上年结转即可。

十、没有余额的账户，应当在借或贷栏填写平字，并在余额栏元位填写表示。

银行存款日记账登记技巧1.先将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项计入帐内，做到数字准确，摘要清楚、登记及时、字迹工整。

登记完毕，记帐人员要在记帐凭证上签名或者盖章，并注明已经登记的符号，表示已经记帐。

2.帐簿按日期顺序连续登记，不得跳行、隔页。

如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明此行空白、此页空白字样，并由记帐人员签名或盖章。

日记账的登记方法

日记账的登记方法日记账:是按照经济业务的发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿。

下面店铺就为大家解开日记账的登记方法，希望能帮到你。

日记账的登记方法日记帐，应当根据办理完毕的收、付款凭证，随时按顺序逐笔登记，最少每天登记一次。

(一)现金日记帐的登记方法现金日记帐通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

同时，由其他会计人员根据收、付款凭证，汇总登记总分类帐。

对于从银行提取现金的业务，由于只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而现金的收入数，应根据银行存款付款凭证登记。

每日收付款项逐笔登记完毕后，应分别计算现金收入和支出的合计数及帐面的结余额，并将现金日记帐的帐面余额与库存现金实存数相核对，借以检查每日现金收、支和结存情况。

(二)银行存款日记帐的登记方法银行存款日记帐，应按各种存款分别设置。

银行存款日记帐通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。

对于现金存入银行的业务，存款的收入数，应根据现金付款凭证登记。

每日终了，应分别计算银行存款收入、付出的合计数和本日余额，以便于检查监督各项收支款项，并便于定期同银行对帐单逐笔核对。

在根据多栏式现金日记帐和银行存款日记帐登记总帐的情况下，帐务处理可有两种做法：1.由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记现金和银行存款的收入日记帐和支出日记帐，每日应将支出日记帐中当日支出合计数，转记入收入日记帐中支出合计栏中，以结算当日帐面结余额。

会计人员应对多栏式现金和银行存款日记帐的记录加强检查监督，并负责于月末根据多栏式现金和银行存款日记帐各专栏的合计数，分别登记总帐有关帐户。

2.另外设置现金和银行存款出纳登记簿，由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记，以便逐笔掌握库存现金收付情况和同银行核对收付款项。

然后将收、付款凭证交由会计人员据以逐日汇总登记多栏式现金和银行存款日记帐，并于月末根据多栏式日记帐登记总帐。

现金日记账和银行存款日记账的登记方法.doc

现金日记账和银行存款日记账的登记方法现金日记账和银行存款日记账的登记方法现金日记账和银行存款日记账的登记方法1.格式：现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。

2.登记方法(1)现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。

每日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，并将账面结存数与库存库存现金相核对，做到随时发生随时登记，日清月结。

(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。

每日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。

银行存款日记账定期或不定期与开户银行提供的对账单进行核对，每月至少核对一次，并通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记录的正确性。

现金日记账和银行存款日记账，还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。

现金日记账的登记具体要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。

如果原始凭证上注明代记账凭证字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。

经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。

日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。

登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的账页一栏内做出过账符号，表示已经登记入账。

现金日记账和银行存款日记账的记账方法

现金日记账和银行存款日记账的记账方法1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。

凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。

2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：（1）现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。

（2）银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。

银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。

现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

银行日记账的登记方法

银行日记账的登记方法银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账，下面就让店铺带你们了解一下银行存款日记账的登记方法吧。

银行存款日记账的登记方法1.格式库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。

2.登记方法(1)库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证登记; 贷方是根据库存现金的付款凭证登记。

(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证登记; 贷方是根据银行存款的付款凭证登记。

(二)总分类账的登记方法1.格式总分类账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。

2.登记方法总分类账的登记方法取决于账务处理程序，由于账务处理程序的不同而不同，可根据记账凭证直接登记，也可根据汇总记账凭证登记，还可根据科目汇总表登记。

(三)明细分类账的登记方法1.格式明细分类账一般采用活页式账簿，也有采用卡片式账簿(如固定资产明细账)明细分类账的格式根据经营管理的要求及经济业务内容的不同，采用不同的格式。

(1)三栏式明细分类账。

三栏式明细分类账是在账页内只设“借方”、“贷方”、“余额”三个金额栏的明细账。

它适用于只要求提供价值指标的账户，如：应收账款、应付账款、实收资本等账户的明细分类账。

(2)多栏式明细分类账。

多栏式明细分类账是根据经营管理的需要和经济业务的特点，在借方栏或贷方栏下设置多个栏目用以记录某一会计科目所属的各明细科目的内容。

一般适用于成本、费用类的明细账，如：管理费用、生产成本、制造费用、营业外收入、利润分配等账户的明细分类账。

(3)数量金额式明细分类账。

数量金额式明细分类账是在账页的“借方”、“贷方”、“余额”各栏中再分别设置“数量”、“单价”、“金额”栏目的明细账。

它适用于既要提供价值指标又要提供数量指标的账户，如：原材料、库存商品、产成品等账户的明细分类账。

银行存款日记账是根据什么登记的

银行存款日记账是根据什么登记的银行存款日记账是根据有关银行存款收、付凭证登记的现金日心账是根据现金收、付凭证登记的。

银行存款日记账的登记方法银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写账簿启用表，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。

银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。

登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。

具体要求是:(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。

(7)每一账页记完后，必须按规定转页。

方法同现金日记账。

(8)每月月末必须按规定结账。

银行存款日记账的主要格式多栏式银行存款日记账可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。

多栏式银行存款日记账按照银行存款收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，而且可以简化总分类账的登记。

在采用多栏式银行存款日记账的情况下，如果银行存款收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅大，可以分设银行存款收入日记账和银行存款支出日记账。

格式设置银行存款日记账是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的账簿。

企业应按币种设置银行存款日记账进行明细分类核算，其格式也有三栏式、多栏式和收付分页式三种。

【精品】浅析银行存款日记账的登帐及结账

课程设计任务书学生姓名：专业班级：指导教师：工作单位：管理学院会计系题目:初始条件：1.财会实训教学软件系列：基础会计V6.0厦门网中网软件有限公司；2.某企业单位一个月发生的经济业务有关的原始资料、会计核算制度；3.其他材料。

要求完成的主要任务:完成该企业当年12月份各项经济业务的全套账务处理，包括填制凭证，登记账簿，计算利润，进行年终利润结算，编制主要会计报表，上述全套账务处理保存资料刻制光盘随附课程设计说明书。

撰写有关会计核算方法问题的小论文。

时间安排：6月11日——6月22日6月11日仔细阅读和分析设计资料；复习巩固会计核算流程；6月12日原始凭证的填制与审核6月13-15日各种记账凭证编制与审核6月18-19日账簿的设置与登记、对账和结账6月20日资产负债表、利润表的编制6月21日书写课程设计说明书（有关会计核算方法问题的小论文）6月22日课程设计答辩。

指导教师签名：年月日系主任（或责任教师）签名：年月日浅析银行存款日记账的登帐及结账1银行存款日记账的格式及登记方法1.1银行存款日记账的格式（三栏式）银行存款日记账是由出纳员根据银行存款收、付款凭证和现金付款凭证或通用记账凭证逐笔作序登记的。

账簿一般采用三栏式，也可以是多栏式，但此处主要介绍三栏式，三栏式银行存款日记账是将借贷双方放在同一张帐页上,解决了分工记账的问题，而且把大量重复发生的同类经济业务（如现金收、付业务）都集中在一本账中予以序时地反映。

式样见图一。

图一1.2银行存款日记账的登记方法所谓登记，用通俗的话讲就是将账簿的空白处进行填充。

而我们从以上的格式可以得知，银行存款日记账的填制主要包括以下几方面的内容：账簿页数、开户行及账号、业务发生日期、凭证编号、内容摘要、借贷双方金额的登记、每日余额的清算及登记、及月末时借贷双方金额的合计及结出余额。

综上所述，我们通过记账凭证上的相关信息逐日逐笔的登记银行存款日记账上的各项具体内容。

银行存款日记账的登记规范及要求

银⾏存款⽇记账的登记规范及要求银⾏存款⽇记账的登记规范及要求银⾏存款⽇记账的登记规范及要求⽬录专题账簿的选择及启⽤表的填写专题银⾏存款⽇记账的登记要求专题银⾏存款⽇记账的格式与登记⽅法专题案例登记银⾏存款⽇记账账簿的选择及启⽤表的填写⼀、账簿的种类序时账簿，⼜称⽇记账，是按照经济业务发⽣时间的先后顺序，逐⽇、逐笔登记的账簿，并且随时算余额。

包括普通⽇记账和特种⽇记账。

1.普通⽇记账普通⽇记账第页2.特种⽇记账⼆、银⾏存款⽇记账簿的基本内容三、银⾏存款⽇记账簿启⽤表的填写银⾏存款⽇记账的登记要求⼀、准确完整登记会计账簿时，应当将会计凭证⽇期、编号、业务内容摘要、⾦额和其他有关资料逐项记⼊账内。

⼆、注明记账符号在已经登过的业务对应的记账符号下⾯的⽅块中打对号。

作⽤是防⽌重登和漏登。

三、书写留空账簿中书写的⽂字和数字上⾯要留有适当的空格，⼀般应占格距的1/2。

四、正常记账，使⽤蓝⿊墨⽔，不得使⽤圆珠笔或者铅笔书写五、特殊记账时⽤红墨⽔1.按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。

2.在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数。

3.在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额⽅向，在余额栏内登记负数余额。

六、顺序连续登记记账时发⽣错误或隔页、缺号、跳⾏的，应在空页、空⾏处⽤红⾊墨⽔画对⾓线注销，或者注明“此页空⽩”或“此⾏空⽩”字样，并由记账⼈员和会计机构负责⼈在更正处签章。

七、结出余额凡需要结出余额的账户，结出余额后，应当标明余额的⽅向，对于没有余额的账户，应在“借或贷”栏内写“平”字。

并在“余额”栏“元”位处⽤0表⽰。

⼋、过次承前每⼀账页登记完毕时，应当结出本⽉发⽣额合计及余额，在该页最末⼀⾏“摘要”栏注明“转次页”或“过次页”，并将这⼀⾦额记⼊下⼀页第⼀⾏有关⾦额栏内，在该⾏“摘要栏”注明“承前页”，以保持账簿记录的连续性。

九、不得涂改，刮擦挖补如发⽣账簿记录错误，不得刮擦挖补，或⽤褪⾊药⽔更改字迹，⽽应采⽤规定的⽅法更正。

会计实务：出纳现金和银行日记账的登记方法有哪些

出纳现金和银行日记账的登记方法有哪些出纳人员的日常工作中除了要跑银行、开发票还有需要登记账簿。

那么，出纳时现金日记账和银行日记账的登记方法有哪些呢？一、现金日记账的登记方法现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

同时，由其他会计人员根据收、付款凭证，汇总登记总分类账。

对于从银行提取现金的业务，由于只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而现金的收入数，应根据银行存款付款凭证登记。

每日收付款项逐笔登记完毕后，应分别计算现金收入和支出的合计数及账面的结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实存数相核对，借以检查每日现金收、支和结存情况。

现金日记账由出纳人员根据现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。

现金日记账的登记对应科目：填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映可存现金增减变化的来龙去脉。

填写时应注意以下几项： 1．对应科目只填写总账科目，不需要填写明细科目； 2．对应科目有多个时，应填入主要对应科目； 3．当对应科目有多个且不能从科目上划分主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

二、银行存款日记账的登记方法银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿，应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。

银行存款日记账的登记方法与库存现金日记账相同，银行存款日记账，应按各种存款分别设置。

银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。

对于现金存入银行的业务，存款的收入数，应根据现金付款凭证登记。

每日终了，应分别计算银行存款收入、付出的合计数和本日余额，以便于检查监督各项收支款项，并便于定期同银行对账单逐笔核对。

银行存款日记账

（4）支票的种类及号数，如果
所记录的经济业务是以支票付款结算的，应在这两栏内填写的支票种类及号数，以便与开户银行对账。
（5）对方科目栏，系指银行存
款收入的来源科目或支出用途科目。如开出支票一张支付购料款,其支出的用途科目（即对方科目）为“材料采购”科目，其作用在于了解经济业务的来龙去脉。

作业：习题集巩固拓展归纳总结：这节课我们介绍银
行存款日记账相关基本概念、格式和登记方法，对银行存款日记账进行了填制，下一步将要进行总分类账和明细分类账的学习。
（6）收入（借方）栏，根据银
行存款收款凭证登记，对于以现金存入银行的业务，由于只填制现金付款凭证，不填制银行存款收款凭证，因此这种业务的银行存款收入数，应根据有关现金付款凭证登记。
（7）支出（贷方）栏，应根据
银行存款付款凭证登记。
（8）每日终了（日末），应分
别计算当日银行存款收入和付出的合计数以及账面的结余数。（9）每月终了（月末），应分别计算当月银行收入和付出的合给资料，登记银行存款日记账。
习题2：
2.A公司2007年2月27日银行存款日记账的记录见下表，2月28日——3月2日发生下列收支业务：（1）2月28日，收到甲公司归还前欠货款30000元，款项存入银行（凭证号：银收28）。（2）2月28日，以银行存款归还本月到期的短期借款10000元（凭证号：银付30）（3）3月1日，出售产品一批，价款50000元，增值税8500元，全部款项均已收到并存入银行（凭证号：银收1）。（4）3月2日，以银行存款支付前欠货款6000元（凭证号：银付1）。要求：（1）根据上述业务编制会计分录；（2）登记银行存款日记账，并进行2月份的“月结 ”。

银行存款日记账格式

银行存款日记账格式1. 引言银行存款日记账是银行业务中非常重要的一项记录工作，用于记录客户的存款、取款和利息等款项的发生情况，以及账户余额变动情况。

它不仅是银行内部管理的重要依据，也是客户对自己账户资金情况的重要参考。

本文档将介绍用于记录银行存款的日记账的标准格式和注意事项，并提供了一个示例来帮助读者更好地理解和应用。

2. 日记账格式银行存款日记账一般包括以下列项：日期摘要存款金额支取金额余额yyyy-mm-dd 存款或支取的具体事由存入的金额支取的金额当前账户余额其中，各列的含义如下：•日期：存款或支取发生的日期，按照年-月-日的格式记录。

•摘要：对存款或支取的具体事由进行简要描述，例如存款来源、支取用途等。

•存款金额：如果是存款，则在这一列填写存款的金额；如果是支取，则填写0。

•支取金额：如果是存款，则填写0；如果是支取，则在这一列填写支取的金额。

•余额：该笔存款或支取发生后，账户的当前余额。

3. 注意事项在填写银行存款日记账时，需要注意以下几点：3.1 正确记录日期确保日期的准确记录非常重要，以免出现日期混乱或漏填的情况。

建议使用统一的日期格式，并在每一次存款或支取后及时更新日期。

3.2 清晰简洁的摘要摘要应该简洁明了，准确地描述存款或支取的具体事由。

不要使用模糊或不清楚的词句，以免产生歧义或误解。

3.3 准确记录金额存款金额和支取金额都应该准确无误地填写。

在填写存款金额时，注意转换货币单位并按照规定的格式填写数字。

在填写支取金额时，确保准确记录支取的金额，并注意转换货币单位。

3.4 及时更新余额每一次存款或支取后，都要根据实际情况及时更新账户余额。

确保余额的准确性和实时性对于账户管理和资金安全都至关重要。

4. 示例以下是一个银行存款日记账的示例：日期摘要存款金额支取金额余额2022-01-01 储蓄存款5000.00 0.00 5000.002022-01-05 工资存入0.00 3000.00 2000.002022-01-07 水电费支取0.00 500.00 1500.002022-01-10 信用卡还款1000.00 0.00 2500.00上述示例中，账户在2022年1月1日进行了5000元的储蓄存款，余额为5000元。